禁止關(guān)聯(lián)交易管理制度一、總則1.目的為了規(guī)范公司的關(guān)聯(lián)交易行為，保證公司與關(guān)聯(lián)方之間的交易符合公平、公正、公開的原則，保護(hù)公司、股東和其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司及其控股子公司與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的各類關(guān)聯(lián)交易。3.定義（1）關(guān)聯(lián)方：是指根據(jù)《公司法》和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)及規(guī)范性文件中規(guī)定的與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的法人或自然人。（2）關(guān)聯(lián)交易：是指公司或其控股子公司與公司關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括但不限于購(gòu)買或出售資產(chǎn)、對(duì)外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）、提供財(cái)務(wù)資助、提供擔(dān)保、租入或租出資產(chǎn)、簽訂管理方面的合同（含委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)等）、贈(zèng)與或受贈(zèng)資產(chǎn)、債權(quán)或債務(wù)重組、研究與開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移、簽訂許可協(xié)議等。4.基本原則公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循以下基本原則：（1）誠(chéng)實(shí)信用原則；（2）公平、公正、公開原則；（3）不損害公司和非關(guān)聯(lián)股東合法權(quán)益的原則。二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定1.關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（1）公司的控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)；（2）公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；（3）直接或間接持有公司5%以上股份的股東及其關(guān)系密切的家庭成員；（4）前款所述人士直接或間接控制的、或擔(dān)任董事、高級(jí)管理人員的，除公司及其控股子公司以外的其他企業(yè)；（5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所或公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對(duì)其傾斜的法人或自然人。2.關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定程序（1）公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持股5%以上股東及其一致行動(dòng)人，應(yīng)當(dāng)將其與公司存在的關(guān)聯(lián)關(guān)系及時(shí)告知公司。（2）公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)首先對(duì)交易是否為關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審查。如經(jīng)審查確定該交易為關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)嚴(yán)格按照本制度及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。（3）公司應(yīng)根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，確定交易是否屬于應(yīng)當(dāng)披露的關(guān)聯(lián)交易。對(duì)于屬于應(yīng)當(dāng)披露的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)按照規(guī)定編制和披露關(guān)聯(lián)交易公告。三、關(guān)聯(lián)交易的審批程序1.一般關(guān)聯(lián)交易的審批程序（1）對(duì)于公司與關(guān)聯(lián)自然人發(fā)生的交易金額在30萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易，以及公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在300萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)審議并及時(shí)披露。（2）董事會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會(huì)審議。2.重大關(guān)聯(lián)交易的審批程序（1）對(duì)于公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的交易金額在3000萬(wàn)元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)聘請(qǐng)具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)，對(duì)交易標(biāo)的進(jìn)行審計(jì)或者評(píng)估，并將該交易提交股東大會(huì)審議。（2）股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。關(guān)聯(lián)股東是指直接或間接持有公司5%以上股份的股東及其一致行動(dòng)人，或其他與關(guān)聯(lián)交易存在利益關(guān)系的股東。該股東大會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)股東出席即可舉行，股東大會(huì)會(huì)議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)股東過半數(shù)通過。出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東人數(shù)不足三人的，公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交董事會(huì)審議。3.特殊關(guān)聯(lián)交易的審批程序（1）公司為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議。（2）公司與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立公司，應(yīng)當(dāng)以公司的出資額作為交易金額，適用本制度規(guī)定的審批程序。（3）公司因放棄對(duì)控股子公司的優(yōu)先受讓權(quán)或增資優(yōu)先認(rèn)繳權(quán)而形成關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)以該控股子公司的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，適用本制度規(guī)定的審批程序。四、關(guān)聯(lián)交易的信息披露1.披露的基本原則公司應(yīng)按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露關(guān)聯(lián)交易信息。2.披露的內(nèi)容（1）關(guān)聯(lián)交易的基本情況，包括交易的名稱、交易對(duì)方、交易標(biāo)的、交易價(jià)格及定價(jià)依據(jù)、交易方式、交易金額及占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)絕對(duì)值的比例等；（2）關(guān)聯(lián)交易的目的及對(duì)公司的影響；（3）關(guān)聯(lián)交易的審議程序和表決情況；（4）獨(dú)立董事的事前認(rèn)可情況和發(fā)表的獨(dú)立意見；（5）中介機(jī)構(gòu)的審計(jì)或評(píng)估報(bào)告（如有）；（6）深圳證券交易所要求披露的其他內(nèi)容。3.披露的時(shí)間和方式公司應(yīng)在董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)后的兩個(gè)交易日內(nèi)，按照規(guī)定在深圳證券交易所指定的信息披露媒體上披露關(guān)聯(lián)交易公告。五、關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則及方法1.定價(jià)原則關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)，參照同類交易的市場(chǎng)價(jià)格確定交易價(jià)格。如交易標(biāo)的沒有市場(chǎng)價(jià)格可供參考，應(yīng)根據(jù)成本加成、協(xié)議定價(jià)等合理方式確定交易價(jià)格。2.定價(jià)方法（1）市場(chǎng)價(jià)格法：以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格。適用于存在活躍市場(chǎng)的交易標(biāo)的，如股票、債券、商品等。（2）成本加成法：在交易標(biāo)的成本的基礎(chǔ)上加上合理的利潤(rùn)確定交易價(jià)格。適用于受托加工、提供勞務(wù)等交易。（3）協(xié)議定價(jià)法：交易雙方根據(jù)市場(chǎng)情況、交易標(biāo)的特點(diǎn)等因素協(xié)商確定交易價(jià)格。適用于交易標(biāo)的不存在活躍市場(chǎng)、市場(chǎng)價(jià)格難以獲取的情況。3.定價(jià)的決策程序（1）公司應(yīng)在關(guān)聯(lián)交易協(xié)議中明確定價(jià)原則和定價(jià)方法。（2）對(duì)于采用市場(chǎng)價(jià)格法定價(jià)的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)提供相關(guān)市場(chǎng)價(jià)格的依據(jù)或信息來源。（3）對(duì)于采用成本加成法或協(xié)議定價(jià)法定價(jià)的關(guān)聯(lián)交易，公司應(yīng)在董事會(huì)或股東大會(huì)審議關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)時(shí)，詳細(xì)說明定價(jià)依據(jù)和合理性。六、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制的目標(biāo)建立健全關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制制度，確保關(guān)聯(lián)交易的決策程序合法合規(guī)，交易價(jià)格公平合理，信息披露及時(shí)準(zhǔn)確，防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司和股東的合法權(quán)益。2.內(nèi)部控制的主要措施（1）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的日常管理，建立關(guān)聯(lián)交易臺(tái)賬，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生時(shí)間、交易對(duì)方、交易標(biāo)的、交易金額、交易價(jià)格等信息進(jìn)行詳細(xì)記錄。（2）公司各部門應(yīng)在履行職責(zé)過程中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告潛在的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。（3）公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（4）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他相關(guān)人員的培訓(xùn)，提高其對(duì)關(guān)聯(lián)交易法律法規(guī)和內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)和理解，確保其嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定。七、監(jiān)督與處罰1.監(jiān)督機(jī)制（1）公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改建議，并向股東大會(huì)報(bào)告。（2）深圳證券交易所對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易的信息披露、決策程序等情況進(jìn)行監(jiān)管，如發(fā)現(xiàn)公司存在違規(guī)行為，將按照相關(guān)規(guī)定采取監(jiān)管措施。2.處罰措施（1）公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本制度規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易決策程序或信息披露要求的，公司將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予警告、罰款、降職、撤職等處分，并追究其相應(yīng)的賠償責(zé)任。（2）對(duì)于因