監理公司資產管理制度一、總則（一）目的為加強公司資產管理，規范資產購置、使用、處置等行為，確保資產安全、完整、高效使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的所有資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。（三）管理原則1.統一管理原則：公司資產實行統一規劃、統一采購、統一調配、統一核算。2.分級負責原則：公司總部及各分支機構根據職責分工，負責本部門資產的日常管理。3.效益優先原則：合理配置資產，提高資產使用效益，避免資產閑置和浪費。4.規范透明原則：資產管理制度、流程應規范、透明，接受內部監督和審計。二、資產管理職責（一）資產管理部門公司設立專門的資產管理部門，負責公司資產的綜合管理工作，其主要職責包括：1.制定和完善公司資產管理制度、流程，并組織實施。2.編制公司年度資產購置預算，報公司領導審批后組織實施。3.負責資產的采購、驗收、入庫、登記、保管、調配、清查等日常管理工作。4.定期對公司資產進行清查盤點，確保賬實相符。5.負責資產的報廢、處置等工作，按規定程序辦理相關手續。6.建立資產信息管理系統，及時更新資產信息，為公司決策提供依據。（二）使用部門各資產使用部門負責本部門資產的日常使用、維護和保管工作，其主要職責包括：1.配合資產管理部門做好資產的采購、驗收、清查等工作。2.負責本部門資產的領用、登記、使用、維護、保管等工作，確保資產安全、完整、正常使用。3.定期對本部門資產進行自查，發現問題及時報告資產管理部門。4.根據工作需要，提出資產調配、報廢等申請，配合資產管理部門辦理相關手續。（三）財務部門財務部門負責公司資產的財務核算、監督等工作，其主要職責包括：1.按照國家財務制度和公司資產管理制度，對資產進行財務核算，準確反映資產的增減變動和結存情況。2.定期與資產管理部門核對資產賬目，確保賬賬相符。3.對資產購置、處置等經濟業務進行財務審核，監督資產管理制度的執行情況。4.參與資產清查盤點工作，提供財務數據支持。三、資產購置管理（一）購置計劃1.各部門根據工作需要和資產狀況，每年年底前向資產管理部門提交下一年度資產購置計劃，內容包括資產名稱、規格型號、數量、用途、預算金額等。2.資產管理部門對各部門提交的購置計劃進行匯總、審核，結合公司實際情況和預算安排，編制公司年度資產購置預算草案，報公司領導審批。3.經公司領導審批后的年度資產購置預算，由資產管理部門組織實施。（二）采購流程1.資產管理部門根據批準的購置預算，按照公司采購管理相關規定，組織資產采購工作。2.采購人員應選擇具有良好信譽、產品質量可靠、價格合理的供應商進行采購。3.采購合同應明確資產的名稱、規格型號、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款，確保采購資產符合公司要求。4.資產到貨后，采購人員應及時通知資產管理部門、使用部門和質量檢驗人員進行驗收。驗收合格的資產，由資產管理部門辦理入庫手續；驗收不合格的資產，應及時與供應商協商解決。四、資產使用管理（一）領用登記1.資產使用部門根據工作需要，填寫資產領用申請表，經部門負責人簽字后，報資產管理部門審批。2.資產管理部門對資產領用申請表進行審核，批準后辦理資產領用手續，登記資產領用日期、使用部門、資產名稱、規格型號、數量等信息，并發放資產。3.資產使用人員應在資產領用登記表上簽字確認，領取資產后負責資產的日常使用和保管。（二）使用維護1.資產使用人員應按照資產使用說明書和操作規程正確使用資產，不得擅自更改資產用途或拆卸、改裝資產。2.資產使用部門應定期對資產進行維護保養，確保資產正常運行。對需要維修的資產，應及時填寫資產維修申請表，報資產管理部門審批后安排維修。3.資產管理部門應建立資產維修檔案，記錄資產維修情況，包括維修時間、維修內容、維修費用等。（三）調配管理1.因工作需要，資產在公司內部各部門之間調配時，由資產使用部門填寫資產調配申請表，經調出部門和調入部門負責人簽字后，報資產管理部門審批。2.資產管理部門對資產調配申請表進行審核，批準后辦理資產調配手續，調整資產使用部門和使用人員信息，并通知財務部門進行賬務處理。3.資產調配后，原使用部門應及時將資產移交調入部門，調入部門應按照規定對資產進行驗收和登記。（四）盤點清查1.資產管理部門應定期組織公司資產清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點，每季度進行一次局部清查盤點。2.資產清查盤點工作應制定詳細的清查盤點方案，明確清查盤點的范圍、方法、時間、人員等。清查盤點人員應認真核對資產實物與資產賬目，確保賬實相符。3.資產清查盤點結束后，資產管理部門應編制資產清查盤點報告，對清查盤點結果進行總結分析，提出處理意見和建議。對盤盈、盤虧、毀損的資產，應按照規定程序辦理審批手續后進行賬務處理。五、資產處置管理（一）處置范圍公司資產處置包括資產的報廢、出售、轉讓、捐贈、抵債等。符合下列條件之一的資產，可申請進行處置：1.已超過規定使用年限且無法繼續使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產。3.因自然災害、意外事故等原因，造成資產毀損、滅失且無法修復的資產。4.閑置、不需用或擬改變用途的資產。5.其他需要處置的資產。（二）處置程序1.資產使用部門或資產管理部門根據資產實際情況，填寫資產處置申請表，詳細說明資產處置原因、處置方式、處置價格等，經部門負責人簽字后，報資產管理部門審核。2.資產管理部門對資產處置申請表進行審核，提出審核意見，報公司領導審批。3.經公司領導審批同意處置的資產，按照國家有關規定和公司內部程序進行處置。資產報廢、出售、轉讓等處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司預算管理。4.資產處置完成后，資產管理部門應及時辦理資產核銷手續，調整資產賬目，并將資產處置相關資料歸檔保存。六、資產核算與報告（一）核算要求1.財務部門應按照國家財務制度和公司資產管理制度，對公司資產進行準確、及時的財務核算。2.固定資產應按照規定計提折舊，折舊方法一經確定，不得隨意變更。3.無形資產應按照規定進行攤銷，攤銷期限應符合相關規定。4.流動資產應按照實際發生額進行核算，確保賬實相符。（二）報告制度1.資產管理部門應定期向公司領導和財務部門報送資產統計報表，反映公司資產的增減變動、使用狀況、清查盤點等情況。2.財務部門應定期編制公司資產財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，全面反映公司資產的財務狀況和經營成果。3.公司應定期召開資產管理工作會議，匯報資產管理制度執行情況、資產清查盤點結果、資產處置情況等，分析存在的問題，提出改進措施和建議。七、監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門應定期對公司資產管理制度執行情況進行審計監督，檢查資產購置、使用、處置等環節是否符合規定程序和要求。2.資產管理部門和財務部門應定期核對資產賬目，確保賬賬相符、賬實相符。對發現的問題應及時查明原因，進行整改。3.各部門應加強對本部門資產的日常管理和監督，發現問題及時報告資產管理部門。（二）外部檢查公司應積極配合國家有關部門和行業監管機構的檢查，如實提供公司資產相關資料，對檢查中發現的問題應及時整改，確保公司資產管