票據(jù)崗位職責(zé)管理制度總則目的為規(guī)范公司票據(jù)管理工作，明確各崗位在票據(jù)管理中的職責(zé)，確保票據(jù)的安全、準(zhǔn)確、有效使用，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及票據(jù)管理的所有部門及崗位，包括但不限于財務(wù)部門、銷售部門、采購部門等與票據(jù)使用相關(guān)的工作人員。基本原則1.合法性原則：票據(jù)的管理與使用必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：確保票據(jù)信息的填寫準(zhǔn)確無誤，避免因錯誤導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險和業(yè)務(wù)糾紛。3.安全性原則：加強票據(jù)的保管和存儲，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。4.及時性原則：及時處理票據(jù)的領(lǐng)取、使用、核銷等環(huán)節(jié)，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的及時準(zhǔn)確。票據(jù)管理崗位設(shè)置及職責(zé)票據(jù)管理專員1.職責(zé)負責(zé)公司各類票據(jù)的統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放、回收及核銷工作。建立票據(jù)管理臺賬，詳細記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門及人員、核銷日期等信息。定期盤點庫存票據(jù)，確保賬實相符，并向上級匯報盤點情況。指導(dǎo)和監(jiān)督各部門票據(jù)使用人員正確填寫和使用票據(jù)，解答相關(guān)疑問。協(xié)助財務(wù)部門進行票據(jù)相關(guān)的賬務(wù)處理和財務(wù)審計工作。及時向上級報告票據(jù)管理過程中發(fā)現(xiàn)的問題及異常情況，并提出處理建議。2.任職要求財務(wù)、會計等相關(guān)專業(yè)大專及以上學(xué)歷，具有[X]年以上票據(jù)管理或財務(wù)工作經(jīng)驗。熟悉國家票據(jù)管理法律法規(guī)及財務(wù)制度，具備較強的責(zé)任心和保密意識。具備良好的溝通協(xié)調(diào)能力和團隊合作精神，熟練使用辦公軟件及財務(wù)軟件。財務(wù)部門票據(jù)核算崗1.職責(zé)負責(zé)審核各類票據(jù)的合法性、真實性和準(zhǔn)確性，確保票據(jù)符合財務(wù)入賬要求。根據(jù)審核后的票據(jù)進行賬務(wù)處理，編制記賬憑證，登記相關(guān)賬簿。定期與票據(jù)管理專員核對票據(jù)臺賬與賬務(wù)記錄，保證賬賬相符。協(xié)助財務(wù)主管進行財務(wù)報表編制及財務(wù)分析工作，提供與票據(jù)相關(guān)的數(shù)據(jù)支持。參與公司票據(jù)管理制度的修訂和完善工作，提出財務(wù)核算方面的建議和意見。2.任職要求財務(wù)、會計專業(yè)本科及以上學(xué)歷，持有會計從業(yè)資格證書，具備初級及以上會計職稱。具有[X]年以上財務(wù)核算工作經(jīng)驗，熟悉財務(wù)核算流程和相關(guān)稅收法規(guī)。工作嚴(yán)謹(jǐn)細致，具備較強的數(shù)據(jù)分析能力和問題解決能力，熟練使用財務(wù)軟件。銷售部門票據(jù)開具崗1.職責(zé)根據(jù)銷售業(yè)務(wù)實際情況，按照規(guī)定及時、準(zhǔn)確地開具銷售發(fā)票。核對發(fā)票開具信息與銷售合同內(nèi)容是否一致，確保客戶信息的準(zhǔn)確性。將開具的發(fā)票第一聯(lián)（存根聯(lián)）及時交予票據(jù)管理專員進行保管和核銷，其余聯(lián)次按照規(guī)定傳遞給客戶。負責(zé)發(fā)票開具過程中的相關(guān)問題解答，如客戶對發(fā)票內(nèi)容的疑問等，并及時反饋給上級領(lǐng)導(dǎo)。協(xié)助財務(wù)部門進行應(yīng)收賬款的核對和催收工作，提供發(fā)票相關(guān)信息。2.任職要求高中及以上學(xué)歷，熟悉銷售業(yè)務(wù)流程和發(fā)票開具規(guī)定。具備較強的責(zé)任心和服務(wù)意識，能夠準(zhǔn)確、耐心地處理客戶問題。熟練使用開票軟件，能夠快速、準(zhǔn)確地錄入開票信息。采購部門票據(jù)接收崗1.職責(zé)負責(zé)接收供應(yīng)商提供的采購發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，并對其進行初步審核。核對采購票據(jù)與采購訂單、入庫單等相關(guān)憑證的一致性，確保票據(jù)信息準(zhǔn)確反映采購業(yè)務(wù)實際情況。將審核無誤的采購票據(jù)及時傳遞給財務(wù)部門進行賬務(wù)處理，對于不符合要求的票據(jù)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，要求其重新開具或補充完善相關(guān)信息。協(xié)助財務(wù)部門進行應(yīng)付賬款的核對和管理工作，提供采購票據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)。建立采購票據(jù)接收登記臺賬，記錄票據(jù)的接收日期、供應(yīng)商名稱、票據(jù)號碼、金額等信息。2.任職要求大專及以上學(xué)歷，熟悉采購業(yè)務(wù)流程和票據(jù)審核要點。具備較強的溝通協(xié)調(diào)能力和責(zé)任心，能夠與供應(yīng)商有效溝通解決票據(jù)問題。工作認(rèn)真細致，具備一定的財務(wù)基礎(chǔ)知識，能夠識別常見的票據(jù)問題。票據(jù)的購買與保管票據(jù)購買1.票據(jù)管理專員根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求，定期編制票據(jù)購買計劃，經(jīng)財務(wù)主管審核、公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，統(tǒng)一到稅務(wù)機關(guān)或其他指定機構(gòu)購買所需票據(jù)。2.在購買票據(jù)時，應(yīng)確保票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息準(zhǔn)確無誤，并及時辦理票據(jù)領(lǐng)用手續(xù)，將購買的票據(jù)妥善帶回公司。3.購買的票據(jù)必須由專人負責(zé)運輸和保管，確保票據(jù)在運輸過程中的安全，防止丟失或損壞。票據(jù)保管1.公司設(shè)立專門的票據(jù)保管庫（柜），用于存放各類票據(jù)。票據(jù)保管庫（柜）應(yīng)具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全設(shè)施，并配備必要的監(jiān)控設(shè)備。2.票據(jù)管理專員應(yīng)將購買的票據(jù)按照種類、號碼順序整齊存放于保管庫（柜）中，確保票據(jù)存放有序，便于查找和核對。3.對于空白票據(jù)，應(yīng)嚴(yán)格實行雙人保管制度，即由票據(jù)管理專員和另一名指定人員共同保管空白票據(jù)的鑰匙或密碼，未經(jīng)授權(quán)，任何人不得單獨接觸空白票據(jù)。4.定期對票據(jù)保管庫（柜）進行檢查和盤點，確保票據(jù)的賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜、損毀等情況，應(yīng)立即報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進行處理，同時及時向上級主管部門和稅務(wù)機關(guān)報備。5.票據(jù)保管庫（柜）應(yīng)保持清潔、干燥，避免票據(jù)因存放環(huán)境問題導(dǎo)致?lián)p壞或變質(zhì)。票據(jù)的領(lǐng)用與使用票據(jù)領(lǐng)用1.各部門因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用票據(jù)時，應(yīng)填寫《票據(jù)領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用票據(jù)的種類、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負責(zé)人簽字同意后，提交給票據(jù)管理專員。2.票據(jù)管理專員對《票據(jù)領(lǐng)用申請表》進行審核，確認(rèn)無誤后，按照規(guī)定發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)管理臺賬上詳細記錄領(lǐng)用部門、人員、日期、票據(jù)號碼等信息。3.領(lǐng)用人員在領(lǐng)用票據(jù)時，應(yīng)對所領(lǐng)用票據(jù)的號碼、數(shù)量等進行仔細核對，確保票據(jù)的完整性和準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)存在問題，應(yīng)及時與票據(jù)管理專員溝通更換。票據(jù)使用1.票據(jù)使用人員必須嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)及公司規(guī)定的格式和內(nèi)容正確填寫票據(jù)，確保票據(jù)信息真實、準(zhǔn)確、完整。2.開具銷售發(fā)票時，應(yīng)按照銷售合同約定的內(nèi)容填寫購貨單位名稱、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋公司發(fā)票專用章。3.填寫采購發(fā)票時，應(yīng)詳細注明采購貨物或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、收款單位名稱等信息，并要求供應(yīng)商加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。4.票據(jù)使用過程中，如發(fā)生填寫錯誤、作廢等情況，應(yīng)在原票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，不得隨意丟棄。同時，應(yīng)按照規(guī)定重新開具正確的票據(jù)，并在票據(jù)管理臺賬上注明相關(guān)情況。5.未經(jīng)公司批準(zhǔn)，任何部門和個人不得擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)，不得自行擴大票據(jù)的使用范圍。票據(jù)的核銷與歸檔票據(jù)核銷1.票據(jù)使用人員在完成票據(jù)使用后，應(yīng)及時將已使用的票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)交回票據(jù)管理專員進行核銷。2.票據(jù)管理專員按照票據(jù)管理臺賬對交回的票據(jù)進行核對，檢查票據(jù)的使用情況是否與臺賬記錄一致，包括票據(jù)號碼、開具金額、開具日期等信息。3.對于已核銷的票據(jù)，票據(jù)管理專員應(yīng)在票據(jù)管理臺賬上進行標(biāo)注，并將相關(guān)票據(jù)按照規(guī)定進行整理和裝訂。4.財務(wù)部門票據(jù)核算崗根據(jù)票據(jù)管理專員提交的已核銷票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)，進行賬務(wù)核對和處理，確保財務(wù)記錄與票據(jù)使用情況相符。票據(jù)歸檔1.票據(jù)管理專員應(yīng)定期將已核銷的票據(jù)進行歸檔保存，歸檔期限按照國家法律法規(guī)及公司財務(wù)制度的要求執(zhí)行。2.票據(jù)歸檔時，應(yīng)按照票據(jù)種類、年度、月份等進行分類整理，并編制歸檔目錄，以便于查找和查閱。3.歸檔后的票據(jù)應(yīng)存放在專門的檔案柜中，檔案柜應(yīng)具備防火、防潮、防蟲等功能，確保票據(jù)檔案的安全和完整。4.嚴(yán)格限制票據(jù)檔案的查閱權(quán)限，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自查閱、復(fù)制票據(jù)檔案。確因工作需要查閱票據(jù)檔案的，應(yīng)填寫《票據(jù)檔案查閱申請表》，經(jīng)財務(wù)主管批準(zhǔn)后，由票據(jù)管理專員陪同查閱，并做好查閱記錄。監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對票據(jù)管理工作進行審計檢查，重點檢查票據(jù)管理制度的執(zhí)行情況、票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、使用、核銷等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范、賬務(wù)處理是否準(zhǔn)確等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對票據(jù)管理的日常監(jiān)督，定期與票據(jù)管理專員核對票據(jù)臺賬與賬務(wù)記錄，檢查票據(jù)使用情況是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。外部檢查1.積極配合稅務(wù)機關(guān)、審計機關(guān)等外部部門對公司票據(jù)管理工作的檢查，如實提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部檢查提出的問題和建議，應(yīng)及時進行整改落實，并將整改情況報告公司領(lǐng)導(dǎo)。