常規(guī)品庫(kù)存管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司常規(guī)品庫(kù)存管理，確保庫(kù)存物資的安全、完整，提高庫(kù)存物資的使用效率，降低庫(kù)存成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及常規(guī)品庫(kù)存管理的部門和人員。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保庫(kù)存數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤，為公司決策提供可靠依據(jù)。2.安全性原則：保障庫(kù)存物資不受損壞、丟失，防止發(fā)生安全事故。3.高效性原則：優(yōu)化庫(kù)存管理流程，提高庫(kù)存周轉(zhuǎn)速度，降低庫(kù)存積壓。4.成本控制原則：在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的前提下，降低庫(kù)存成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。二、庫(kù)存管理職責(zé)分工（一）采購(gòu)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃和銷售訂單，制定合理的采購(gòu)計(jì)劃，確保常規(guī)品的及時(shí)供應(yīng)。2.選擇合格的供應(yīng)商，與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確采購(gòu)數(shù)量、價(jià)格、交貨期等條款。3.負(fù)責(zé)采購(gòu)物資的催交、驗(yàn)收等工作，確保采購(gòu)物資符合質(zhì)量要求和合同約定。（二）倉(cāng)庫(kù)管理部門1.負(fù)責(zé)常規(guī)品的入庫(kù)、存儲(chǔ)、保管、出庫(kù)等工作，確保庫(kù)存物資的安全、完整。2.建立庫(kù)存物資臺(tái)賬，及時(shí)記錄庫(kù)存物資的收發(fā)存情況，做到賬實(shí)相符。3.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，編制盤點(diǎn)報(bào)告，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理庫(kù)存物資的盤盈、盤虧等問(wèn)題。4.按照庫(kù)存管理制度的要求，做好庫(kù)存物資的分類存放、標(biāo)識(shí)管理等工作，便于物資的查找和管理。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，合理領(lǐng)用常規(guī)品，確保生產(chǎn)的順利進(jìn)行。2.負(fù)責(zé)生產(chǎn)過(guò)程中物資的使用管理，避免浪費(fèi)和丟失。3.及時(shí)將生產(chǎn)過(guò)程中剩余的物資退回到倉(cāng)庫(kù)，辦理退庫(kù)手續(xù)。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)庫(kù)存物資的核算工作，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的要求，準(zhǔn)確記錄庫(kù)存物資的增減變動(dòng)情況。2.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.參與庫(kù)存盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。三、庫(kù)存管理流程（一）采購(gòu)入庫(kù)1.采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃向供應(yīng)商下達(dá)采購(gòu)訂單后，跟蹤訂單執(zhí)行情況，確保供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量交貨。2.物資到貨前，采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門做好接收準(zhǔn)備工作。3.物資到貨時(shí)，倉(cāng)庫(kù)管理部門按照采購(gòu)合同和送貨單對(duì)物資的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫(xiě)入庫(kù)單，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，并將入庫(kù)單的一聯(lián)交采購(gòu)部門，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，一聯(lián)留存?zhèn)}庫(kù)。4.對(duì)于驗(yàn)收不合格的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。（二）庫(kù)存保管1.倉(cāng)庫(kù)管理部門按照庫(kù)存管理制度的要求，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行分類存放，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)牌，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、批次等信息。2.倉(cāng)庫(kù)應(yīng)保持清潔、干燥、通風(fēng)良好，具備防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等條件，確保庫(kù)存物資的安全。3.倉(cāng)庫(kù)管理部門定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查和盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理庫(kù)存物資的變質(zhì)、損壞、過(guò)期等問(wèn)題。4.對(duì)于貴重物品、易燃易爆物品、有毒有害物品等特殊物資，應(yīng)實(shí)行專人專管，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管。（三）生產(chǎn)領(lǐng)用1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃填寫(xiě)領(lǐng)料單，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字后，到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)料手續(xù)。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)領(lǐng)料單核實(shí)物資庫(kù)存情況，如庫(kù)存充足，則按照領(lǐng)料單發(fā)放物資，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)，同時(shí)更新庫(kù)存臺(tái)賬；如庫(kù)存不足，則及時(shí)通知采購(gòu)部門補(bǔ)貨。3.領(lǐng)料人員應(yīng)在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)領(lǐng)取的物資數(shù)量和質(zhì)量，并妥善保管領(lǐng)用的物資，避免在使用過(guò)程中出現(xiàn)浪費(fèi)和丟失現(xiàn)象。（四）退庫(kù)1.生產(chǎn)過(guò)程中剩余的物資，生產(chǎn)部門應(yīng)及時(shí)清理并填寫(xiě)退庫(kù)單，注明物資的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、退庫(kù)原因等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批簽字后，將物資退回倉(cāng)庫(kù)。2.倉(cāng)庫(kù)管理部門對(duì)退庫(kù)物資進(jìn)行驗(yàn)收，如物資質(zhì)量合格、數(shù)量相符，則辦理退庫(kù)手續(xù)，將物資重新入庫(kù)，并在退庫(kù)單上簽字確認(rèn)；如物資存在質(zhì)量問(wèn)題或數(shù)量不符，則應(yīng)及時(shí)與生產(chǎn)部門溝通協(xié)商處理。（五）庫(kù)存盤點(diǎn)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期可根據(jù)實(shí)際情況確定，一般為每月或每季度進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，每年進(jìn)行一次年終盤點(diǎn)。2.在盤點(diǎn)前，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工等，并通知相關(guān)部門和人員做好準(zhǔn)備工作。3.盤點(diǎn)時(shí)，盤點(diǎn)人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫(kù)存物資的實(shí)際數(shù)量與庫(kù)存臺(tái)賬記錄是否一致，并做好盤點(diǎn)記錄。對(duì)于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)查明原因，并填寫(xiě)盤點(diǎn)差異報(bào)告，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行處理。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與庫(kù)存盤點(diǎn)工作，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行審核，并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。四、庫(kù)存控制（一）安全庫(kù)存設(shè)定1.采購(gòu)部門會(huì)同生產(chǎn)部門、銷售部門等相關(guān)部門，根據(jù)歷史銷售數(shù)據(jù)、生產(chǎn)周期、市場(chǎng)需求變化等因素，結(jié)合公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和庫(kù)存管理成本，確定各類常規(guī)品的安全庫(kù)存水平。2.安全庫(kù)存設(shè)定后，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，如市場(chǎng)需求發(fā)生重大變化、供應(yīng)商交貨期延長(zhǎng)等，及時(shí)對(duì)安全庫(kù)存進(jìn)行調(diào)整，確保庫(kù)存水平既能滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，又不會(huì)造成庫(kù)存積壓。（二）庫(kù)存預(yù)警1.倉(cāng)庫(kù)管理部門根據(jù)設(shè)定的安全庫(kù)存水平，對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。當(dāng)庫(kù)存數(shù)量低于安全庫(kù)存的一定比例（可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定，如20%）時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)出庫(kù)存預(yù)警信號(hào)。2.庫(kù)存預(yù)警信號(hào)發(fā)出后，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)通知采購(gòu)部門，并提供庫(kù)存物資的詳細(xì)信息，如物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、當(dāng)前庫(kù)存數(shù)量、安全庫(kù)存數(shù)量、預(yù)計(jì)到貨日期等，以便采購(gòu)部門及時(shí)采取措施進(jìn)行補(bǔ)貨。（三）庫(kù)存積壓處理1.定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行清理，對(duì)于長(zhǎng)期積壓的物資，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)及時(shí)列出清單，并通知相關(guān)部門進(jìn)行分析處理。2.相關(guān)部門接到庫(kù)存積壓清單后，應(yīng)組織人員對(duì)積壓物資進(jìn)行評(píng)估，分析積壓原因，如市場(chǎng)需求變化、產(chǎn)品升級(jí)換代、采購(gòu)過(guò)量等。3.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，采取相應(yīng)的處理措施，如降價(jià)促銷、與供應(yīng)商協(xié)商退貨、報(bào)廢處理等，以降低庫(kù)存積壓帶來(lái)的損失。五、庫(kù)存盤點(diǎn)管理（一）盤點(diǎn)計(jì)劃制定1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)在盤點(diǎn)前[X]天制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)范圍、時(shí)間、人員分工、盤點(diǎn)方法等內(nèi)容。2.盤點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門和公司管理層審批通過(guò)后實(shí)施。（二）盤點(diǎn)人員組織1.成立盤點(diǎn)小組，由倉(cāng)庫(kù)管理人員、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員等組成，負(fù)責(zé)具體的盤點(diǎn)工作。2.盤點(diǎn)小組應(yīng)進(jìn)行明確的分工，如物資清點(diǎn)、記錄、核對(duì)、監(jiān)督等，確保盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。（三）盤點(diǎn)方法1.實(shí)地盤點(diǎn)法：對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行逐一清點(diǎn)，確定實(shí)際數(shù)量。2.抽樣盤點(diǎn)法：對(duì)于數(shù)量較大、品種較多的物資，可采用抽樣盤點(diǎn)的方法，按照一定的比例抽取樣本進(jìn)行盤點(diǎn)，然后根據(jù)樣本的盤點(diǎn)結(jié)果推算總體數(shù)量。（四）盤點(diǎn)結(jié)果處理1.盤點(diǎn)結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)及時(shí)整理盤點(diǎn)記錄，編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)結(jié)果，包括盤盈、盤虧的物資名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、金額等信息。2.盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)經(jīng)盤點(diǎn)小組組長(zhǎng)審核簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，調(diào)整庫(kù)存賬目，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)于盤盈、盤虧的物資，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，按照規(guī)定程序進(jìn)行核銷；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。六、庫(kù)存信息化管理（一）建立庫(kù)存管理信息系統(tǒng)1.公司應(yīng)建立完善的庫(kù)存管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)庫(kù)存物資的采購(gòu)、入庫(kù)、存儲(chǔ)、保管、出庫(kù)、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)流程的信息化管理。2.庫(kù)存管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備庫(kù)存數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)查詢、統(tǒng)計(jì)分析、預(yù)警提示等功能，為公司管理層提供準(zhǔn)確、及時(shí)的庫(kù)存信息，以便做出科學(xué)的決策。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護(hù)1.倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)庫(kù)存管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入工作，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。2.在物資出入庫(kù)、盤點(diǎn)等業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)在庫(kù)存管理信息系統(tǒng)中更新相關(guān)數(shù)據(jù)，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實(shí)際庫(kù)存情況一致。3.定期對(duì)庫(kù)存管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時(shí)，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)和優(yōu)化，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。七、庫(kù)存管理監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)庫(kù)存管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查庫(kù)存管理流程是否規(guī)范、庫(kù)存數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、庫(kù)存物資是否安全等。2.對(duì)于審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到妥善解決。（二）績(jī)效考核1.建立庫(kù)存管理績(jī)效考核制度，對(duì)采購(gòu)部門、倉(cāng)庫(kù)管理部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)部門和人員的庫(kù)存管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.績(jī)效考核指標(biāo)可包括庫(kù)存準(zhǔn)確率、庫(kù)存周轉(zhuǎn)率、庫(kù)存成本控制、庫(kù)存積壓處理等方面，具體指標(biāo)和權(quán)重可根據(jù)公司實(shí)際情況確定。3.根據(jù)績(jī)效考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)存在問(wèn)