對公戶賬戶管理制度總則1.目的本制度旨在規范公司對公賬戶的管理，確保公司資金的安全、有序運作，提高資金使用效率，防范財務風險，保障公司的合法權益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構對公賬戶的開立、使用、變更、撤銷等相關管理活動。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及金融監管要求，依法辦理對公賬戶相關業務。安全性原則：采取有效措施保障賬戶資金安全，防止資金被盜用、挪用等風險。規范性原則：規范賬戶管理流程，明確各環節職責，確保操作準確、合規。效益性原則：優化資金配置，提高資金使用效益，降低資金成本。賬戶開立與審批1.賬戶類型基本存款賬戶：用于辦理公司日常經營活動的資金收付，是公司的主要結算賬戶。一般存款賬戶：因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶，用于辦理借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。專用存款賬戶：對特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶，如社保基金賬戶、住房公積金賬戶等。臨時存款賬戶：因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶，如設立臨時機構、異地臨時經營活動等。2.開戶銀行選擇綜合考慮銀行的服務質量、信譽、費用水平、地理位置等因素，選擇合適的開戶銀行。優先選擇與公司有長期合作關系、業務辦理便捷、資金安全性高的銀行。3.開戶申請資料基本存款賬戶：營業執照正本、法定代表人身份證原件及復印件、授權委托書（如有）、被授權人身份證原件及復印件等。一般存款賬戶：除基本存款賬戶所需資料外，還需提供借款合同或其他結算證明。專用存款賬戶：根據不同用途，提供相關部門的批準文件、資金證明等資料。臨時存款賬戶：根據不同情況，提供設立臨時機構的批文、異地臨時經營活動的相關證明等資料。4.開戶審批流程由公司財務部門負責收集、整理開戶申請資料，并進行初步審核。審核通過后，將申請資料提交至公司分管財務領導審批。分管財務領導審批同意后，由財務部門指定專人前往選定的開戶銀行辦理開戶手續。開戶完成后，財務部門應及時將開戶信息錄入公司財務管理系統，并更新相關檔案資料。賬戶使用與管理1.資金收付管理嚴格按照國家法律法規及公司財務制度規定辦理資金收付業務。所有資金收付業務必須通過對公賬戶進行，嚴禁通過個人賬戶辦理公司資金收付。對于每一筆資金收付業務，必須取得合法、有效的原始憑證，并按照財務審批流程進行審批。財務人員應及時、準確地記錄每一筆資金收付業務，確保賬目清晰、準確。2.印鑒管理公司對公賬戶預留印鑒包括財務專用章、法定代表人章（或授權代理人章）。印鑒應由專人負責保管，實行分開保管制度，即財務專用章由財務負責人保管，法定代表人章（或授權代理人章）由指定人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。印鑒使用時，必須經過審批流程，由保管人在《印鑒使用登記表》上登記使用日期、用途、金額等信息，并由審批人簽字確認。3.支票管理支票由財務部門統一購買、保管，并按照編號順序登記。支票使用時，必須填寫完整、準確，包括日期、收款人、金額、用途等信息，并加蓋預留印鑒。財務人員應嚴格控制支票的簽發，不得簽發空頭支票、遠期支票或與預留印鑒不符的支票。作廢的支票應加蓋“作廢”戳記，并與存根聯一同保存，定期裝訂成冊。4.銀行對賬單管理每月末，開戶銀行應向公司提供銀行對賬單。財務人員應及時核對銀行對賬單與公司賬目，編制銀行存款余額調節表，查找未達賬項原因，并進行相應處理。銀行存款余額調節表應由財務負責人審核簽字，并作為財務檔案保存。5.賬戶安全管理加強對公賬戶密碼、密鑰等安全信息的管理，定期更換密碼和密鑰。嚴禁將賬戶密碼、密鑰等重要信息告知他人，防止信息泄露。財務人員應定期檢查賬戶資金變動情況，發現異常情況及時報告，并采取相應措施。安裝必要的安全防護軟件和設備，防范網絡攻擊、病毒感染等風險。賬戶變更與撤銷1.賬戶變更公司名稱、法定代表人、地址等信息發生變更時，應及時辦理對公賬戶變更手續。變更申請資料包括營業執照副本、法定代表人身份證原件及復印件、授權委托書（如有）、被授權人身份證原件及復印件、變更證明文件等。變更審批流程與開戶審批流程相同，變更完成后，財務部門應及時更新相關檔案資料和財務管理系統信息。2.賬戶撤銷公司因注銷、合并、分立等原因需要撤銷對公賬戶時，應按照銀行要求辦理相關手續。撤銷申請資料包括營業執照注銷證明、法定代表人身份證原件及復印件、授權委托書（如有）、被授權人身份證原件及復印件、銀行預留印鑒等。撤銷審批流程與開戶審批流程相同，撤銷完成后，財務部門應及時清理賬戶余額，注銷相關檔案資料和財務管理系統信息。監督與檢查1.內部監督公司內部審計部門應定期對公司對公賬戶管理情況進行審計監督，檢查賬戶管理制度的執行情況、資金收付的合規性、印鑒及支票的保管使用情況等。對于審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部監督接受金融監管部門、稅務機關等相關部門的監督檢查，積極配合提供有關資料和信息。對于外部監督檢查提出的問題，應認真整改，及時反饋整改情況。責任追究1.對于違反本制度規定，導致公司資金損失、賬戶信息泄露等后果的，將依法追究相關