監理公司財務管理制度總則1.目的本制度旨在規范公司財務管理行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司的穩健運營，為公司的發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各項目監理部。3.基本原則合法性原則：公司財務管理活動必須遵守國家有關法律法規和財務規章制度。全面性原則：涵蓋公司財務活動的全過程，包括預算管理、資金管理、成本費用管理、資產管理、收入與利潤管理等各個方面。準確性原則：財務數據應真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。及時性原則：財務信息應及時收集、整理、分析和報告，為公司決策提供及時有效的依據。效益性原則：注重資金的合理配置和有效使用，追求經濟效益最大化。財務管理職責1.財務部門職責負責公司財務管理制度的制定、修訂和完善，并組織實施。編制公司年度財務預算、財務決算報告，定期進行財務分析，為公司決策提供財務依據。負責公司資金的籌集、調配和使用管理，確保資金安全和正常周轉。負責公司成本費用的核算、控制和管理，嚴格執行成本費用開支標準。負責公司資產管理，定期進行資產清查，確保資產的安全完整。負責公司稅務管理，依法納稅，合理避稅。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管。配合公司內部審計和外部審計工作，提供相關財務資料。2.公司負責人職責對公司財務管理工作負總責，領導和監督財務部門履行職責。審批公司重大財務決策和財務事項，確保公司財務活動符合法律法規和公司利益。定期聽取財務工作匯報，了解公司財務狀況，協調解決財務工作中存在的問題。3.其他部門職責各部門應配合財務部門做好財務管理工作，提供相關財務資料和數據。嚴格執行公司財務管理制度，控制本部門成本費用支出，確保各項費用開支合理合規。預算管理1.預算編制公司實行年度預算管理制度，每年第四季度由財務部門牽頭，組織各部門編制下一年度財務預算。各部門應根據公司戰略規劃和年度經營目標，結合本部門實際情況，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部門對各部門提交的預算草案進行審核、匯總和平衡，編制公司年度財務預算草案，報公司負責人審批。公司年度財務預算經公司負責人審批后，下達各部門執行。2.預算執行各部門應嚴格按照公司下達的預算執行，確保預算目標的實現。財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向公司負責人報告預算執行情況。如遇特殊情況需要調整預算，各部門應提出書面申請，說明調整原因和調整金額，報財務部門審核后，經公司負責人審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算完成率、收入增長率、成本費用控制率、資金周轉率等。財務部門根據預算考核指標，對各部門預算執行情況進行量化考核，考核結果與部門績效掛鉤。資金管理1.資金籌集公司根據經營發展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。財務部門負責制定資金籌集計劃，報公司負責人審批后組織實施。公司籌集的資金應按照規定用途使用，不得挪作他用。2.資金使用公司實行資金集中管理制度，所有資金收支均通過公司總部賬戶辦理。各部門應根據預算安排，合理使用資金，嚴格控制資金支出。資金支出應按照審批程序進行，先由部門負責人審核，再報財務部門審核，最后由公司負責人審批。重大資金支出應實行集體決策制度，確保資金使用的合理性和安全性。3.資金結算公司財務部門應按照國家有關法律法規和財務規章制度，辦理資金結算業務。資金結算應及時、準確、安全，確保資金收付的順暢進行。財務部門應定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。4.資金安全公司應加強資金安全管理，建立健全資金安全內部控制制度。財務部門應妥善保管現金、支票、印章等重要財務資料，確保資金安全。加強對財務人員的安全教育，提高財務人員的安全意識和防范能力。成本費用管理1.成本費用核算公司按照國家有關會計準則和財務制度，對成本費用進行核算。成本費用核算應準確、及時、完整，反映公司經營活動的實際成本和費用支出。財務部門應定期對成本費用進行分析，找出成本費用控制的關鍵點，為公司決策提供依據。2.成本費用控制公司實行成本費用控制制度，各部門應嚴格控制本部門成本費用支出。成本費用支出應符合公司預算安排和成本費用開支標準，不得超支。財務部門應加強對成本費用的審核和監督，對不符合規定的成本費用支出不予報銷。3.成本費用分析財務部門應定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因和趨勢。通過成本費用分析，提出降低成本費用的措施和建議，為公司決策提供參考。成本費用分析報告應報公司負責人和相關部門。資產管理1.資產購置公司根據經營發展需要，合理購置資產。資產購置應按照審批程序進行，先由使用部門提出申請，再報財務部門審核，最后由公司負責人審批。購置資產應進行市場調研，選擇性價比高的產品，確保資產質量和性能符合公司要求。2.資產核算公司按照國家有關會計準則和財務制度，對資產進行核算。資產核算應準確、及時、完整，反映公司資產的數量、價值和使用狀況。財務部門應定期對資產進行清查，確保資產賬實相符。3.資產使用與保管各部門應負責本部門資產的使用和保管，確保資產的安全完整。資產使用人員應按照操作規程使用資產，不得擅自更改或拆卸資產。資產保管人員應定期對資產進行檢查和維護，發現問題及時報告。4.資產處置公司資產處置應按照規定程序進行，先由使用部門提出申請，再報財務部門審核，最后由公司負責人審批。資產處置應進行評估，合理確定資產處置價格，確保資產處置的公平、公正、公開。資產處置收入應及時足額上繳公司財務，不得截留或挪用。收入與利潤管理1.收入管理公司按照國家有關法律法規和財務制度，確認和計量收入。收入確認應符合收入準則的規定，確保收入的真實性和準確性。財務部門應加強對收入的管理，及時催收應收賬款，確保收入的及時足額入賬。2.利潤管理公司按照國家有關會計準則和財務制度，計算和分配利潤。利潤分配應符合公司章程和相關法律法規的規定，兼顧公司發展和股東利益。財務部門應定期對利潤進行分析，為公司決策提供依據。財務報告與財務分析1.財務報告公司按照國家有關法律法規和財務制度，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。財務報告應真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。財務報告編制完成后，應經財務負責人審核，報公司負責人審批后對外報送。2.財務分析財務部門應定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司決策提供依據。財務分析內容包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等。財務分析報告應報公司負責人和相關部門，為公司決策提供參考。財務監督與審計1.財務監督公司建立健全財務監督制度，加強對財務活動的監督檢查。財務部門應定期對公司財務狀況進行自查，發現問題及時整改。公司負責人應定期聽取財務工作匯報，了解公司財務狀況，監督財務部門履行職責。2.內部審計公司設立內部審計部門，負責對公司財務活動進行內部審計。內部審計部門應定期對公司財務收支、預算執行、成本費用控制、資產管理等進行審計，發現問題及時提出整改意見。內部審計報告應報公司負責人和相關部門，作為公司決策的參考依據。3.外部審計公司應按照國家有關法律法規和財務制度的規定，聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計。外部審計機構應獨立、客觀、公正地對公司財務報表進行審計，并出具審計報告。公司應積極配合外部審計機構的工作，提供相關財務資料和數據。財務人員管理1.人員配備公司根據財務管理工作需要，合理配備財務人員。財務人員應具備相應的專業知識和技能，熟悉國家有關法律法規和財務規章制度。2.崗位職責財務部門應明確各崗位的職責和權限，確保財務工作的有序進行。財務人員應嚴格按照崗位職責履行職責，不得擅自越權操作。3.培訓與考核公司應定期組織財務人員參加培訓，提高財務人員的專