股東人員報銷管理制度一、總則（一）目的為了加強公司財務管理，規范股東人員的費用報銷行為，確保公司費用支出的合理性、真實性和合規性，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體股東人員。（三）基本原則1.真實性原則：報銷費用必須真實發生，嚴禁虛報、假報。2.合理性原則：費用報銷應符合公司業務實際需要，具有合理的商業目的。3.合規性原則：報銷行為必須符合國家法律法規及公司相關規定。4.及時性原則：股東人員應在費用發生后及時辦理報銷手續，不得拖延。二、費用報銷范圍及標準（一）差旅費1.交通費用飛機票：經濟艙實報實銷，如有特殊情況需乘坐商務艙或頭等艙，需提前經公司董事長批準。火車票：按照實際購買價格報銷，但原則上應選擇高鐵二等座或火車硬臥，如因特殊情況需乘坐高鐵一等座或軟臥，需提前經公司董事長批準。長途汽車票：按照實際購買價格報銷。市內交通費：根據出差實際情況，按照[X]元/天的標準報銷，如因特殊情況需要超標準乘坐出租車，需在報銷單上注明原因并經部門負責人批準。2.住宿費用根據出差地區不同，分為以下幾類標準：一線城市：[X]元/天二線城市：[X]元/天三線及以下城市：[X]元/天住宿應選擇經濟實惠、安全舒適的酒店或賓館，如因特殊情況需要超標準住宿，需提前經公司董事長批準。3.餐飲補貼按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天補貼標準為[X]元，不再報銷其他餐飲費用。（二）業務招待費1.因業務需要招待客戶的，應提前填寫《業務招待費申請單》，注明招待對象、事由、預計金額等信息，經部門負責人審核、分管領導審批后，方可進行招待。2.業務招待費應嚴格控制在合理范圍內，單次招待費用超過[X]元的，需經公司董事長批準。3.業務招待費報銷時，應提供正規發票、消費清單及《業務招待費申請單》，發票內容應與招待事項相符。（三）辦公用品及設備購置1.股東人員因工作需要購置辦公用品及設備的，應填寫《辦公用品及設備購置申請單》，注明購置物品名稱、規格、數量、用途等信息，經部門負責人審核、分管領導審批后，由行政部門統一采購。2.辦公用品及設備購置費用應在預算范圍內支出，如因特殊情況需要超出預算，需經公司董事長批準。3.購置的辦公用品及設備應按照公司固定資產管理規定進行登記入賬，并定期進行盤點。（四）通訊費股東人員的通訊費補貼標準為[X]元/月，憑通訊費發票在標準范圍內報銷。（五）其他費用1.培訓費用：股東人員參加與工作相關的培訓，需提前填寫《培訓費用申請單》，注明培訓內容、時間、地點、費用等信息，經部門負責人審核、分管領導審批后，方可參加培訓。培訓費用按照實際發生金額報銷，但不得超過公司規定的培訓預算。2.會議費用：因工作需要參加會議的，應提前填寫《會議費用申請單》，注明會議名稱、時間、地點、費用等信息，經部門負責人審核、分管領導審批后，方可參加會議。會議費用按照實際發生金額報銷，但不得超過公司規定的會議預算。3.其他費用：如因工作需要發生的咨詢費、審計費、訴訟費等，需提前填寫《其他費用申請單》，注明費用名稱、金額、事由等信息，經部門負責人審核、分管領導審批后，方可支出。報銷時應提供正規發票及相關合同協議等證明材料。三、報銷流程（一）費用發生股東人員在費用發生時，應取得真實、合法、有效的原始憑證，并按照公司財務規定進行整理粘貼。（二）填寫報銷單1.股東人員應使用公司統一印制的《費用報銷單》，按照報銷單上的格式和要求填寫各項內容，包括報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、費用明細、金額等。2.報銷單上的內容應清晰、準確、完整，不得涂改、挖補。如有錯誤，應重新填寫報銷單。（三）部門負責人審核1.股東人員所在部門負責人應認真審核報銷單的真實性、合理性和合規性，對報銷費用的用途、金額等進行核實，并簽署審核意見。2.如發現報銷單存在問題，部門負責人應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關信息。（四）分管領導審批1.分管領導應對報銷單進行審批，重點審核費用是否符合公司業務需要、是否在預算范圍內、審批流程是否合規等。2.分管領導根據審核情況簽署審批意見，同意報銷的，在報銷單上簽字批準；不同意報銷的，應注明理由并退回報銷單。（五）財務審核1.公司財務部門對報銷單進行財務審核，主要審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，報銷金額是否準確，審批流程是否齊全等。2.財務人員如發現報銷單存在問題，應及時與報銷人或相關部門溝通，要求其補充或更正相關信息。經審核無誤的報銷單，財務人員在報銷單上簽字確認。（六）董事長審批1.對于金額較大或涉及重要事項的報銷，需經公司董事長審批。2.董事長根據公司財務狀況、業務發展需要等因素，對報銷單進行最終審批。同意報銷的，在報銷單上簽字批準；不同意報銷的，應注明理由并退回報銷單。（七）報銷支付1.經董事長審批通過的報銷單，由財務部門按照公司財務制度進行報銷支付。2.報銷支付方式包括現金支付、銀行轉賬等，具體支付方式由財務部門根據實際情況確定。四、報銷時間規定（一）日常費用報銷股東人員應在費用發生后的[X]個工作日內辦理報銷手續，逾期未辦理的，財務部門有權拒絕報銷。（二）差旅費報銷股東人員出差歸來后，應在[X]個工作日內整理好差旅費報銷憑證，并填寫報銷單辦理報銷手續。（三）其他費用報銷對于定期發生的費用，如通訊費、房租等，應按照公司規定的時間進行報銷；對于臨時性發生的費用，應在費用發生后的[X]個工作日內辦理報銷手續。五、報銷憑證要求（一）發票1.報銷必須提供正規發票，發票應加蓋發票專用章，發票內容應與實際業務相符，包括發票抬頭、日期、貨物或服務名稱、數量、單價、金額等。2.發票不得涂改、挖補，如有錯誤，應由開票單位重新開具發票或在原發票上加蓋更正章。3.對于不符合規定的發票，財務部門有權拒絕報銷。（二）其他憑證1.除發票外，報銷還可能需要提供其他憑證，如收據、合同協議、審批文件等。這些憑證應真實、合法、有效，并與報銷事項相關。2.其他憑證應按照公司財務規定進行整理粘貼，與發票一起作為報銷的附件。六、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對股東人員的費用報銷情況進行審計，檢查報銷是否符合公司制度規定，是否存在違規行為。（二）財務監督財務部門負責對股東人員的費用報銷進行日常審核監督，對發現的問題及時與相關人員溝通，要求其整改。（三）違規處理1.對于違反本制度規定的報