電商公司財產管理制度總則目的為加強公司財產管理，規范財產的購置、使用、保管、處置等行為，保障公司財產的安全與完整，提高財產使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的所有財產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。基本原則1.統一管理原則：公司財產實行統一領導、分級管理，由公司指定的部門負責財產的綜合管理工作。2.歸口管理原則：根據財產的類別和用途，歸口到相關部門進行具體管理，明確各部門的管理職責。3.責任到人原則：財產管理責任落實到具體部門和個人，確保財產管理工作事事有人管、人人有責任。4.效益優先原則：合理配置財產資源，提高財產使用效率，充分發揮財產的經濟效益和社會效益。財產管理職責分工財務管理部門1.負責制定和完善公司財產管理制度，并監督制度的執行情況。2.組織財產清查工作，定期編制財產清查報告，對財產清查結果進行賬務處理。3.負責審核財產購置、處置等預算，控制財產費用支出。4.建立財產總賬和明細賬，對財產的增減變動進行準確核算。資產管理部門1.負責固定資產的實物管理，包括固定資產的購置、驗收、登記、保管、調配、清查等工作。2.制定固定資產目錄和分類標準，建立固定資產卡片，記錄固定資產的詳細信息。3.定期對固定資產進行盤點，確保固定資產賬實相符。4.參與固定資產的處置工作，提出處置意見。使用部門1.負責本部門財產的日常使用和保管，確保財產的安全和正常運行。2.配合資產管理部門做好財產清查工作，及時反饋財產使用情況。3.根據工作需要，提出財產購置、調配等申請。財產購置管理購置計劃1.各部門根據工作需要和財產狀況，每年末編制下一年度財產購置計劃，詳細列出購置財產的名稱、規格、型號、數量、預算金額等。2.購置計劃經部門負責人審核后，報財務管理部門匯總。財務管理部門根據公司預算和資金狀況，對購置計劃進行審核和平衡，報公司領導審批。采購流程1.經批準的購置計劃由采購部門負責組織實施采購。采購部門應按照公司采購管理制度，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。2.采購的財產到貨后，采購部門應及時通知資產管理部門和使用部門進行驗收。驗收內容包括財產的數量、規格、型號、質量等是否符合合同要求。3.驗收合格的財產，由資產管理部門辦理入庫手續，并填寫入庫單。入庫單應注明財產的名稱、規格、型號、數量、供應商等信息。4.驗收不合格的財產，采購部門應及時與供應商協商解決，辦理退換貨等手續。財產日常管理固定資產管理1.資產管理部門應按照固定資產目錄和分類標準，對固定資產進行分類編號，建立固定資產卡片。固定資產卡片應記錄固定資產的名稱、規格、型號、購置日期、使用部門、原值、折舊等信息。2.使用部門應指定專人負責固定資產的日常管理，確保固定資產的安全和正常運行。如發現固定資產損壞、丟失等情況，應及時報告資產管理部門。3.固定資產的維修、保養由使用部門負責組織實施，資產管理部門負責監督。維修、保養費用按照公司相關規定執行。4.固定資產的調配由資產管理部門根據公司工作需要進行統一調配。調配時，應填寫固定資產調配單，經調出部門和調入部門負責人簽字確認后，辦理相關手續。5.固定資產的清查由資產管理部門定期組織進行，每年至少進行一次全面清查。清查內容包括固定資產的數量、原值、折舊、使用狀況等。清查結束后，應編制固定資產清查報告，對清查結果進行分析和處理。流動資產（存貨）管理1.存貨包括庫存商品、原材料、包裝物、低值易耗品等。存貨管理由采購部門、倉儲部門和銷售部門共同負責。2.采購部門應根據銷售訂單和庫存情況，合理安排采購計劃，確保存貨的供應。采購的存貨到貨后，應及時通知倉儲部門驗收。3.倉儲部門應建立存貨明細賬，對存貨的出入庫進行詳細記錄。存貨應分類存放，標識清晰，確保存貨的安全和完整。4.銷售部門應及時將銷售訂單傳遞給采購部門和倉儲部門，確保存貨的及時供應。銷售發貨時，應按照銷售訂單進行發貨，確保發貨數量和品種的準確性。5.存貨的盤點由倉儲部門定期組織進行，每月至少進行一次局部盤點，每季度進行一次全面盤點。盤點結束后，應編制存貨盤點報告，對盤點結果進行分析和處理。無形資產（知識產權等）管理1.公司的無形資產包括商標、專利、著作權、軟件等。無形資產的管理由相關業務部門和法務部門共同負責。2.相關業務部門應及時申請和維護公司的無形資產，確保公司的知識產權得到有效保護。法務部門應協助業務部門做好知識產權的法律事務工作。3.無形資產的轉讓、許可使用等事項，應按照公司相關規定進行審批，并簽訂書面合同。合同簽訂后，應及時將相關資料報財務管理部門進行賬務處理。4.定期對公司的無形資產進行評估，了解無形資產的價值變化情況，為公司決策提供依據。財產處置管理處置范圍1.已達到使用年限且無法繼續使用的財產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不需用的財產。3.盤虧、毀損、報廢的財產。4.其他需要處置的財產。處置流程1.使用部門或資產管理部門提出財產處置申請，填寫財產處置申請表，詳細說明處置財產的名稱、規格、型號、數量、原值、凈值、處置原因等。2.申請表經部門負責人審核后，報財務管理部門審核。財務管理部門根據公司財務制度和相關規定，對處置財產的賬面價值、處置收入等進行審核。3.經財務管理部門審核同意后，報公司領導審批。公司領導根據公司實際情況，對財產處置申請進行審批。4.財產處置申請經批準后，由資產管理部門組織實施處置。處置方式包括出售、報廢、捐贈等。5.出售財產的，應按照公司相關規定進行公開招標或詢價，確定合理的出售價格。出售收入應及時足額上繳公司財務。6.報廢財產的，應按照國家有關規定進行處理，確保環保和安全。報廢財產的處置收入扣除相關費用后的凈額，應及時上繳公司財務。7.捐贈財產的，應按照公司相關規定辦理捐贈手續，并取得相關證明文件。捐贈財產的賬面價值應作為營業外支出進行賬務處理。處置審批權限1.單項財產原值在[X]萬元以下的處置，由公司分管領導審批。2.單項財產原值在[X]萬元以上（含[X]萬元）的處置，由公司總經理辦公會審批。財產清查與盤點清查盤點計劃1.資產管理部門應每年制定財產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員、方法等。2.清查盤點計劃應報公司領導審批后實施。清查盤點實施1.財產清查盤點工作由資產管理部門組織實施，使用部門和財務管理部門等相關部門配合。2.清查盤點人員應認真核對財產的數量、規格、型號、原值、凈值、使用狀況等信息，確保賬實相符。3.清查盤點過程中發現的問題，應及時記錄并查明原因。屬于正常損耗的，應按照公司相關規定進行處理；屬于人為原因造成的損失，應追究相關人員的責任。清查盤點報告1.清查盤點結束后，資產管理部門應編制財產清查盤點報告，詳細說明清查盤點的情況、發現的問題及處理建議等。2.財產清查盤點報告經資產管理部門負責人審核后，報公司領導審批。公司領導根據清查盤點報告，做出相應的決策和處理。財產核算與財務處理財產入賬1.購置的財產到貨并驗收合格后，采購部門應及時將發票等相關憑證傳遞給財務管理部門。財務管理部門根據發票金額和相關規定，進行賬務處理，將財產入賬。2.自建的固定資產，應按照工程決算金額入賬。在建工程達到預定可使用狀態時，應及時辦理竣工決算手續，并將在建工程成本轉入固定資產。3.接受捐贈、盤盈等方式增加的財產，應按照相關規定確定入賬價值，并進行賬務處理。財產折舊與攤銷1.固定資產應按照公司固定資產折舊政策計提折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司董事會批準，并在財務報表附注中說明。2.無形資產應按照公司無形資產攤銷政策進行攤銷。攤銷期限應根據無形資產的使用壽命合理確定。財產減值準備1.公司應定期對財產進行檢查，如發現財產存在減值跡象，應按照公司相關規定計提減值準備。2.計提減值準備的財產，應在財務報表中單獨列示，并按照相關規定進行賬務處理。財產處置財務處理1.出售財產的收入，應按照公司相關規定進行賬務處理，沖減財產賬面價值，并確認處置收益或損失。2.報廢財產的處置收入扣除相關費用后的凈額，應按照公司相關規定進行賬務處理，沖減財產賬面價值，并確認處置收益或損失。3.捐贈財產的賬面價值應作為營業外支出進行賬務處理。監督與檢查內部審計監督1.公司內部審計部門應定期對財產管理情況進行審計監督，檢查財產管理制度的執行情況、財產的安全與完整情況、財產核算的準確性等。2.內部審計部門應根據審計結果，提出改進建議和意見，督促相關部門進行整改。財務檢查監督1.財務管理部門應定期對財產管理情況進行財務檢查，檢查財產的購置、使用、保管、處置等環節的財務核算是否規范、準確。2.財務檢查過程中發現的問題，應及時要求相關部門進行整改，并跟蹤整改情況。考核與獎懲1.公司建立財產管理考核制度，對