診所收款票據(jù)管理制度總則1.目的為加強診所收款票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購、開具、保管、核銷等行為，確保診所財務(wù)工作的準(zhǔn)確性、完整性和合法性，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本診所內(nèi)涉及收款票據(jù)的所有部門和人員。3.票據(jù)種類本診所使用的收款票據(jù)包括但不限于醫(yī)療收費專用票據(jù)、普通發(fā)票等。收款票據(jù)的領(lǐng)購1.領(lǐng)購原則按需領(lǐng)購，確保業(yè)務(wù)開展的正常票據(jù)使用量。嚴(yán)格按照稅務(wù)機關(guān)及相關(guān)部門規(guī)定的程序和要求進行領(lǐng)購。2.領(lǐng)購流程診所財務(wù)人員根據(jù)預(yù)計業(yè)務(wù)量和庫存票據(jù)情況，填寫《收款票據(jù)領(lǐng)購申請表》，詳細(xì)注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量等信息。《收款票據(jù)領(lǐng)購申請表》經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報診所負(fù)責(zé)人審批。審批通過后，由財務(wù)人員持相關(guān)證件（如稅務(wù)登記證、經(jīng)辦人身份證等）前往稅務(wù)機關(guān)或指定票據(jù)管理部門辦理領(lǐng)購手續(xù)。領(lǐng)購票據(jù)時，財務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)核對票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息，確保準(zhǔn)確無誤。同時，要妥善保管好領(lǐng)購票據(jù)的相關(guān)憑證，以備后續(xù)查驗。收款票據(jù)的開具1.開具要求收款票據(jù)必須由經(jīng)過授權(quán)的人員按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具。開具人員應(yīng)熟悉各類票據(jù)的使用范圍和填寫要求，確保填寫內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。票據(jù)開具應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，包括患者姓名、就診日期、收費項目、金額等信息。不得虛開、錯開票據(jù)。開具票據(jù)時，應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水填寫，不得使用圓珠筆、鉛筆等易褪色的筆填寫。字跡要清晰、工整，不得涂改、挖補。對于作廢的票據(jù)，應(yīng)在各聯(lián)次上加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)次留存。作廢原因應(yīng)在票據(jù)上注明，同時在票據(jù)使用記錄中予以登記。2.開具流程收費人員在收到患者費用后，根據(jù)收費系統(tǒng)記錄或相關(guān)收費憑證，準(zhǔn)確填寫收款票據(jù)。填寫完畢后，收費人員應(yīng)仔細(xì)核對票據(jù)內(nèi)容，確認(rèn)無誤后加蓋診所收費專用章。將票據(jù)的相應(yīng)聯(lián)次交付給患者或相關(guān)部門。其中，發(fā)票聯(lián)交付患者作為報銷憑證；記賬聯(lián)留存作為財務(wù)記賬依據(jù)。收款票據(jù)的保管1.保管責(zé)任診所應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)收款票據(jù)的保管工作，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限。保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，確保票據(jù)的安全。財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對收款票據(jù)的保管情況進行定期檢查和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。2.保管方式收款票據(jù)應(yīng)存放在專門的保險柜或票據(jù)庫中，確保存放環(huán)境安全、干燥、通風(fēng)良好。對不同種類、不同號碼段的票據(jù)應(yīng)分類存放，并建立詳細(xì)的票據(jù)臺賬。臺賬應(yīng)記錄票據(jù)的購入、使用、作廢、結(jié)存等情況，便于查詢和核對。電子票據(jù)信息應(yīng)進行定期備份，并存儲在安全的存儲介質(zhì)上，防止數(shù)據(jù)丟失。3.安全防范措施加強對保管場所的安全防范，安裝必要的防盜、防火、防潮等設(shè)施。限制無關(guān)人員進入票據(jù)保管場所，確保票據(jù)的保密性。保管人員離開保管場所時，應(yīng)確保門窗關(guān)閉、保險柜鎖好，防止票據(jù)被盜或丟失。收款票據(jù)的核銷1.核銷期限收款票據(jù)應(yīng)按照稅務(wù)機關(guān)或相關(guān)部門規(guī)定的期限進行核銷。一般情況下，應(yīng)在票據(jù)使用完畢后的一定時間內(nèi)（如一個月或一個季度）辦理核銷手續(xù)。2.核銷流程保管人員對已使用完畢的收款票據(jù)進行整理、核對，確保票據(jù)號碼連續(xù)、內(nèi)容完整。填寫《收款票據(jù)核銷申請表》，詳細(xì)注明核銷票據(jù)的種類、號碼段、使用起止日期、開具金額等信息。將《收款票據(jù)核銷申請表》及相關(guān)核銷資料（如已開具票據(jù)的存根聯(lián)、作廢票據(jù)全聯(lián)次等）一并報財務(wù)負(fù)責(zé)人審核。財務(wù)負(fù)責(zé)人審核通過后，報診所負(fù)責(zé)人審批。審批通過后，由財務(wù)人員持相關(guān)資料前往稅務(wù)機關(guān)或指定票據(jù)管理部門辦理核銷手續(xù)。核銷完成后，應(yīng)及時取回核銷證明，并在票據(jù)臺賬中進行登記。收款票據(jù)的盤點1.盤點周期診所應(yīng)定期對收款票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。盤點周期一般為每月或每季度一次。2.盤點方法由財務(wù)負(fù)責(zé)人組織，保管人員及其他相關(guān)人員參與，對收款票據(jù)進行實地盤點。盤點時，應(yīng)按照票據(jù)臺賬逐一核對票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息，檢查票據(jù)的完整性和真實性。對于盤點中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)及時查明原因，并進行記錄。如屬于票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)立即報告診所負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)的措施進行處理。3.盤點報告盤點結(jié)束后，應(yīng)編制《收款票據(jù)盤點報告》，詳細(xì)說明盤點情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理結(jié)果等?！妒湛钇睋?jù)盤點報告》經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報診所負(fù)責(zé)人審閱并存檔。收款票據(jù)的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督診所內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對收款票據(jù)的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查票據(jù)的領(lǐng)購、開具、保管、核銷等環(huán)節(jié)是否符合本制度及相關(guān)規(guī)定。財務(wù)部門應(yīng)加強對收款票據(jù)使用情況的日常監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并向診所負(fù)責(zé)人報告。2.外部檢查配合診所應(yīng)積極配合稅務(wù)機關(guān)、財政部門等相關(guān)部門的檢查工作，如實提供收款票據(jù)的相關(guān)資料和信息。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改，并按照要求報送整改報告。違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定任何部門和人員違反本制度規(guī)定，存在以下行為之一的，均屬于違規(guī)行為：未按規(guī)定領(lǐng)購、開具、保管、核銷收款票據(jù)的。虛開、錯開收款票據(jù)的。擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開收款票據(jù)的。丟失、被盜收款票據(jù)未及時報告的。其他違反收款票據(jù)管理規(guī)定的行為。2.處理措施對于違規(guī)行為，診所將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：情節(jié)較輕的，給予警告、批評教育，并責(zé)令限期改正。情節(jié)較重的，給予經(jīng)濟處罰，如罰款等。情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。因違規(guī)行為給診所造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)