財務管理收款管理制度總則1.目的本制度旨在規范公司財務管理收款行為，確保公司資金及時、足額回收，加強資金管理，保障公司財務安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及收款業務的部門及員工，包括但不限于銷售部門、市場部門、售后服務部門等在業務活動中與客戶發生款項往來的相關工作。3.基本原則合法合規原則：收款活動必須嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度，確保每一筆收款業務都合法合規。及時準確原則：各部門應及時跟進收款事項，確保款項按時足額到賬，并準確記錄收款信息，不得延誤或錯記。責任明確原則：明確各崗位在收款業務中的職責，做到責任到人，避免出現推諉扯皮現象。風險控制原則：加強對收款風險的識別、評估和控制，采取有效措施防范壞賬風險，確保公司資金安全。收款流程1.業務洽談與合同簽訂業務部門：在與客戶進行業務洽談時，應明確告知客戶公司的收款政策、付款方式、付款期限等相關信息。對于涉及金額較大或風險較高的業務，應進行充分的風險評估，并制定相應的風險應對措施。合同簽訂：業務部門在簽訂合同前，應將合同草本提交給財務部門進行審核，重點審核收款條款是否明確、合理，付款方式是否符合公司規定，以及是否存在潛在的收款風險等。財務部門審核通過后，業務部門方可簽訂正式合同。合同簽訂后，業務部門應及時將合同副本提交給財務部門備案。2.發貨與開票發貨：業務部門根據合同約定安排發貨，并及時將發貨信息通知財務部門。發貨信息應包括發貨時間、發貨數量、發貨金額等，確保財務部門能夠準確掌握業務進展情況。開票：財務部門根據業務部門提供的發貨信息及合同約定，及時開具發票。發票開具應嚴格按照國家稅收法規及公司財務制度執行，確保發票內容真實、準確、完整。發票開具后，財務部門應及時將發票交付給業務部門，由業務部門負責將發票送達客戶。3.款項催收收款責任人：業務部門負責款項催收工作，明確具體的收款責任人。收款責任人應及時與客戶溝通，了解款項支付情況，按照合同約定的付款期限提醒客戶付款。催收方式：收款責任人可根據客戶的實際情況，選擇合適的催收方式，如電話催收、郵件催收、上門催收等。對于逾期未付款的客戶，應加大催收力度，必要時可采取法律手段維護公司權益。催收記錄：收款責任人應詳細記錄每一次催收的時間、方式、內容及結果等信息，并及時反饋給財務部門。財務部門應定期對催收記錄進行檢查和分析，以便及時掌握收款動態，調整催收策略。4.款項確認與入賬款項確認：客戶付款后，業務部門應及時與客戶核對付款信息，確認款項到賬情況。如發現款項存在問題，應及時與客戶溝通解決，并將相關情況通知財務部門。入賬處理：財務部門在收到業務部門確認的到賬信息后，應及時進行入賬處理。入賬時應確保會計憑證的真實性、準確性和完整性，按照公司財務制度進行賬務核算。同時，財務部門應定期與銀行等金融機構進行對賬，確保賬實相符。收款方式管理1.現金收款適用范圍：對于金額較小、客戶要求以現金方式支付的業務，經公司批準后可采用現金收款方式。收款流程：業務人員收取現金后，應及時填寫現金收款收據，并在收據上加蓋公司財務專用章。收款收據應一式三聯，一聯交客戶，一聯留存業務部門，一聯交財務部門。業務人員應在當日下班前將現金及收款收據交至財務部門，財務部門應及時進行清點和入賬處理。現金保管與安全：財務部門應指定專人負責現金保管，確保現金安全。現金存放應符合安全規定，每日下班前應將現金存入銀行，不得留存大量現金在公司。2.銀行轉賬收款賬戶管理：公司應指定專門的銀行賬戶用于收款，并確保賬戶信息的安全。財務部門應定期核對銀行賬戶余額，及時發現和處理異常情況。收款流程：業務人員應向客戶提供公司的銀行賬戶信息，包括開戶銀行名稱、賬號等。客戶通過銀行轉賬方式付款后，業務人員應及時獲取銀行回單，并將回單交至財務部門。財務部門根據銀行回單進行入賬處理，并與業務部門核對收款信息。3.支票收款支票審核：業務人員收到客戶支票后，應仔細審核支票的真實性、有效性和完整性。審核內容包括支票的出票日期、收款人名稱、金額、付款銀行名稱、支票號碼等。如發現支票存在問題，應及時與客戶聯系更換支票。背書轉讓：如公司需要將支票背書轉讓給其他單位，應按照相關規定辦理背書手續。背書應連續、清晰，確保支票的流通性和安全性。入賬處理：業務人員應在支票提示付款期內將支票交至財務部門，財務部門審核無誤后及時辦理入賬手續。如支票出現退票等情況，財務部門應及時通知業務部門，并協助業務部門與客戶協商解決。應收賬款管理1.應收賬款臺賬建立財務部門應建立應收賬款臺賬，詳細記錄每一筆應收賬款的客戶信息、合同編號、金額、開票日期、到期日、收款情況等。應收賬款臺賬應定期更新，確保信息的準確性和及時性。2.賬齡分析財務部門應定期對應收賬款進行賬齡分析，將應收賬款按照賬齡分為1個月以內、13個月、36個月、6個月以上等不同區間，并計算各區間應收賬款的金額占比及余額。通過賬齡分析，及時發現應收賬款的逾期情況，為制定催收策略提供依據。3.壞賬準備計提財務部門應根據公司財務制度及相關會計準則，對應收賬款計提壞賬準備。壞賬準備的計提應充分考慮應收賬款的賬齡、客戶信用狀況、市場環境等因素，確保壞賬準備的計提金額合理、準確。4.壞賬處理對于確實無法收回的應收賬款，經公司批準后可作為壞賬進行處理。壞賬處理應按照公司財務制度規定的程序進行，包括申請、審批、核銷等環節。財務部門應及時將壞賬核銷情況進行賬務處理，并在應收賬款臺賬中予以注明。收款風險控制1.客戶信用評估信用評估體系建立：公司應建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行全面、客觀的評估。信用評估指標可包括客戶的經營狀況、財務狀況、信用記錄、行業口碑等。信用等級劃分：根據客戶信用評估結果，將客戶劃分為不同的信用等級，如A級（信用良好）、B級（信用一般）、C級（信用較差）、D級（信用惡劣）等。針對不同信用等級的客戶，制定相應的收款政策和風險控制措施。動態管理：客戶信用狀況可能會隨著時間和市場環境的變化而發生改變，因此公司應定期對客戶信用狀況進行重新評估和調整，確保信用評估結果的準確性和及時性。2.合同風險防范合同條款審核：在合同簽訂前，業務部門應會同財務部門等相關部門對合同條款進行嚴格審核，重點關注收款條款、違約責任、爭議解決方式等內容。確保合同條款明確、合理，能夠有效保護公司的合法權益。擔保措施：對于信用狀況較差或金額較大的客戶，可要求客戶提供有效的擔保措施，如抵押、質押、保證等。擔保措施應符合法律法規及公司規定，確保具有可操作性和有效性。3.收款監控與預警監控指標設定：財務部門應設定應收賬款周轉率、逾期賬款率、賬齡結構等收款監控指標，并定期對這些指標進行分析和評估。當監控指標出現異常波動時，應及時發出預警信號。預警處理機制：建立完善的預警處理機制，當出現預警信號時，財務部門應及時通知業務部門及相關領導，共同分析原因，制定應對措施。對于逾期賬款，應加大催收力度，采取有效措施盡快收回款項，降低收款風險。考核與獎懲1.考核指標收款及時性：考核業務部門及收款責任人在規定時間內收回款項的比例，確保款項按時足額到賬。應收賬款周轉率：通過計算一定時期內應收賬款的周轉次數，考核公司應收賬款的管理效率，反映公司資金回籠速度。壞賬率：考核公司壞賬損失的控制情況，確保壞賬損失控制在合理范圍內。客戶滿意度：通過客戶反饋等方式，考核業務部門在收款過程中與客戶溝通協調的效果，確保客戶滿意度。2.考核周期考核周期為自然年度，每年末對各部門及員工的收款工作進行全面考核。3.獎勵措施對于收款工作表現優秀的部門和個人，公司將給予表彰和獎勵。獎勵方式可包括獎金、榮譽證書、晉升機會等，以激勵員工積極做好收款工作。對在收款過程中成功防范重大收款風險，為公司挽回重大經濟損失的部門和個人，公司將給予特別獎勵，獎勵金額根據實際貢獻大小確定。4.懲罰措施對于未能按時完成收款任務，導致公司資金周轉困難或造成經濟損失的部門和個人，公司將視情節輕重給予批評教育、扣發獎金、降職降薪等處罰。