財富公司財務管理制度總則1.目的為了規范財富公司的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障公司穩健運營，根據國家有關法律法規和財務制度，結合本公司實際情況，制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于財富公司及其下屬各部門、分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度，依法進行財務活動。規范性原則：建立健全財務管理制度，規范財務核算和管理流程，確保財務工作有序進行。準確性原則：財務數據真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。效益性原則：合理配置資源，優化資金使用，提高公司經濟效益。監督性原則：加強內部財務監督，防范財務風險，確保公司資產安全。財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據公司業務發展需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責權限。2.財務人員配備財務管理人員應具備相應的專業知識和技能，取得會計從業資格證書，并具備一定的財務管理經驗。根據工作需要，配備足夠數量的財務人員，確保財務工作的正常開展。3.財務人員職責財務負責人職責負責組織領導公司的財務管理工作，制定財務管理制度和財務計劃，組織實施財務預算和成本控制。參與公司重大經營決策，提供財務分析和決策支持，防范財務風險。負責財務機構的人員管理和團隊建設，組織財務人員培訓和考核，提高財務人員的業務水平和綜合素質。負責與外部金融機構、稅務機關等相關部門的溝通協調，維護公司良好的財務形象。會計人員職責按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理、分析和報告，為公司決策提供準確的財務信息。負責公司財務印章、票據、會計檔案等的保管和使用，確保財務資料的安全完整。協助財務負責人做好財務預算、成本控制、資金管理等工作，參與財務審計和稅務申報等工作。出納人員職責負責辦理公司現金收付、銀行結算等業務，嚴格按照現金管理和銀行結算制度的規定，確保資金收付的安全、準確、及時。負責登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。負責保管庫存現金、有價證券、空白支票和收據等，確保資金和票據的安全。協助會計人員做好財務核算和其他相關工作。財務核算與報表管理1.會計核算基礎公司采用權責發生制進行會計核算，按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度的規定設置會計科目和會計賬簿，進行財務核算。2.財務核算流程原始憑證審核：財務人員對各項經濟業務的原始憑證進行審核，審核其真實性、合法性、完整性和準確性。對于不符合規定的原始憑證，應及時要求經辦人員更正或補充。記賬憑證編制：根據審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，確定會計分錄，登記會計賬簿。賬簿登記：按照會計核算要求，及時、準確地登記各類會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等，做到賬賬相符、賬證相符、賬實相符。財務報表編制：定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，如實反映公司財務狀況和經營成果。財務報表編制完成后，應進行認真審核，確保報表數據準確無誤。3.財務報表報送與披露財務報表應按照規定的時間和格式報送公司管理層、股東及相關監管部門。公司應按照法律法規和監管要求，及時、準確地披露財務信息，確保信息的公開、透明。資金管理1.資金預算管理公司應根據年度經營計劃和財務目標，編制年度資金預算。資金預算應包括現金收入預算、現金支出預算、資金籌措預算等。資金預算經公司管理層審核批準后，作為公司資金管理的依據。財務部門應按照資金預算控制資金收支，確保資金按計劃使用。2.資金收支管理收入管理：公司應加強營業收入、投資收益等各項收入的管理，確保收入及時、足額入賬。收入的確認應符合國家會計準則和公司財務管理制度的規定。支出管理：公司應嚴格控制各項費用支出，按照審批權限和程序進行審批。費用支出應符合公司經營目標和財務預算，確保支出的合理性和必要性。資金支付流程：資金支付應嚴格按照審批流程進行，由經辦人員填寫付款申請單，經部門負責人、財務負責人、總經理等審批后，出納人員方可辦理支付手續。3.現金管理公司應嚴格遵守國家現金管理規定，控制現金使用范圍和額度。現金收入應及時存入銀行，不得坐支現金。庫存現金應實行限額管理，每日終了，出納人員應盤點庫存現金，確保賬款相符。如發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，進行處理。4.銀行存款管理公司應按照國家銀行賬戶管理規定，開立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更和撤銷應經公司管理層批準。財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。如發現銀行存款日記賬與銀行對賬單不符，應及時查明原因，進行處理。5.資金風險管理公司應建立健全資金風險預警機制，定期對資金狀況進行分析和評估，及時發現和防范資金風險。加強對投資、融資等資金運作活動的風險管理，制定相應的風險控制措施，確保資金安全。資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現金、銀行存款、其他貨幣資金等，按照資金管理的相關規定進行管理。應收賬款：公司應加強應收賬款的管理，建立應收賬款臺賬，及時跟蹤催收，定期與客戶核對賬目，確保應收賬款的安全回收。存貨：公司應建立存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理，確保存貨賬實相符。定期對存貨進行盤點，如發現存貨盤盈、盤虧或毀損，應及時查明原因，進行處理。2.固定資產固定資產購置：公司購置固定資產應按照規定的審批程序進行，納入公司預算管理。購置固定資產應進行可行性研究和論證，確保資產購置的必要性和合理性。固定資產折舊：固定資產應按照規定的折舊方法和折舊年限計提折舊，折舊方法一經確定，不得隨意變更。固定資產清查：公司應定期對固定資產進行清查，核實固定資產的數量、價值和使用狀況。如發現固定資產盤盈、盤虧或毀損，應及時查明原因，進行處理。固定資產處置：固定資產處置應按照規定的審批程序進行，處置收入應及時入賬，處置損失應按照規定進行審批和處理。3.無形資產公司應加強無形資產的管理，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。無形資產應按照規定進行計價、攤銷和核算。無形資產的購置、轉讓、攤銷等應按照規定的審批程序進行，確保無形資產的安全和有效使用。成本費用管理1.成本費用核算公司應按照國家會計準則和公司財務管理制度的規定，進行成本費用核算。成本費用應按照成本核算對象和成本項目進行歸集和分配。成本費用核算應真實、準確、完整，不得虛增或虛減成本費用。2.成本費用控制公司應建立健全成本費用控制制度，制定成本費用控制目標和措施，加強對成本費用的預算管理、定額管理和審批管理。各部門應嚴格按照成本費用控制目標和措施，控制各項成本費用支出，確保成本費用控制在預算范圍內。3.成本費用分析與考核財務部門應定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因，提出改進措施和建議。公司應建立成本費用考核制度，對各部門的成本費用控制情況進行考核，考核結果與部門績效掛鉤。利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循以下原則：遵守國家法律法規和公司章程的規定。兼顧股東利益和公司發展需要。保持利潤分配政策的穩定性和連續性。2.利潤分配順序公司實現的凈利潤，應按照以下順序進行分配：彌補以前年度虧損。提取法定盈余公積金。提取任意盈余公積金。向股東分配利潤。3.利潤分配方案公司利潤分配方案應由董事會提出，經股東大會審議通過后實施。利潤分配方案應包括分配的原則、方式、比例、時間等內容。稅務管理1.稅務登記與申報公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并按照規定的納稅期限和申報內容，如實進行納稅申報。財務部門應加強對稅務申報工作的管理，確保申報數據的準確、及時。2.稅務核算與繳納公司應按照國家稅收法律法規的規定，進行稅務核算，正確計算應納稅額，按時足額繳納稅款。加強對稅務政策的研究和學習，合理利用稅收優惠政策，降低公司稅負。3.稅務風險管理公司應建立健全稅務風險管理制度，加強對稅務風險的識別、評估和控制。定期進行稅務自查，及時發現和糾正稅務問題，防范稅務風險。財務審計與監督1.內部審計公司應建立內部審計制度，定期對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。內部審計部門應獨立行使審計職權，對審計發現的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。2.外部審計公司應按照法律法規和監管要求，聘請具有資質的外部審計機構對公司財務報表進行審計。配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料和相關信息。3.財務監督公司管理層應加強對財務工作的監督，確保財務制度的執行和財務工作的規范。財務部門應定期向管理層報告財務狀況和經營成果，接受管理層的監督和指導。財務信息管理1.財務信息系統建設公司應建立健全財務信息系統，實現財務核算、資金管理、報表編制等財務工作的信息化管理。財務信息系統應具備數據安全、數據備份、權限管理等功能，確保財務信息的安全和保密。2.財務信息披露公司應按照法律法規和監管要求，及時、準確地披露財務信息。