藥店價格結算管理制度一、總則1.目的為加強藥店價格結算管理，規范價格結算行為，確保藥品銷售價格準確、合理，維護企業和消費者的合法權益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本藥店內所有涉及藥品及相關產品的價格結算業務，包括零售、批發等交易形式。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關價格法律法規和政策規定，確保價格結算行為合法合規。準確性原則：準確記錄和核算藥品及相關產品的價格、數量、金額等信息，保證結算數據真實可靠。公正性原則：對待所有客戶一視同仁，不歧視、不偏袒，確保價格結算公平公正。及時性原則：及時辦理價格結算業務，不得拖延，保證資金流轉順暢。二、價格管理1.價格制定藥品價格依據國家藥品價格政策、市場行情以及藥店的成本核算等因素制定。對于國家有統一指導價的藥品，嚴格按照指導價執行；對于市場調節價藥品，參考同類藥店價格水平，并結合自身經營成本和市場定位，制定合理的銷售價格。新引進藥品的價格，由采購部門會同財務部門、質量管理部門等相關部門進行成本核算和市場調研后，提出定價建議，報藥店管理層審批確定。2.價格調整根據國家藥品價格政策調整、市場價格波動、藥品成本變化等因素，適時對藥品價格進行調整。價格調整前，由采購部門提出書面申請，詳細說明調整原因、調整幅度、調整時間等，經財務部門審核、藥店管理層審批后執行。價格調整信息應及時傳達給相關部門和崗位，確保員工知曉并準確執行新的價格標準。同時，通過店內公告、電子顯示屏等方式向顧客公示。3.價格監督質量管理部門定期對藥品價格執行情況進行檢查，核對藥品實際銷售價格與標價是否一致，防止價格欺詐行為。設立價格投訴舉報渠道，接受顧客和社會監督。對于顧客的價格投訴，應及時受理、調查核實，并在規定時間內給予答復和處理。財務部門負責對價格結算數據進行監控和分析，發現價格異常情況及時反饋給相關部門進行調查處理。三、結算流程1.銷售收款藥店銷售人員在銷售藥品及相關產品時，應按照規定的價格準確錄入銷售信息，包括藥品名稱、規格、數量、單價、金額等。收款人員在收款時，應仔細核對銷售信息與收款金額是否一致，確保收款準確無誤。對于現金收款，應嚴格執行現金管理制度，當面清點現金，驗鈔真偽，開具收款收據，并加蓋收款專用章。對于銀行卡收款、電子支付等非現金收款方式，應按照相關支付機構的操作規程進行操作，確保資金安全到賬。收款成功后，打印收款憑證，并由顧客簽字確認。2.結算憑證銷售完成后，應及時開具銷售發票或銷售小票作為結算憑證。銷售發票應按照國家稅務部門的規定開具，填寫項目齊全、內容真實、字跡清楚，加蓋發票專用章。銷售小票應包含藥品名稱、規格、數量、單價、金額、銷售日期、藥店名稱等基本信息，并由收款人員簽字確認。銷售小票應妥善保存，作為銷售結算的原始憑證。3.每日結算每日營業結束后，收款人員應及時核對當日收款金額與銷售記錄，確保賬實相符。將當日收款現金繳存銀行，并填寫現金繳存單，注明繳存金額、繳存日期、繳存銀行等信息。現金繳存單應與銀行回單核對一致，并妥善保存。財務人員根據銷售記錄和收款憑證，編制每日銷售日報表，詳細記錄當日銷售藥品及相關產品的品種、數量、金額等信息。銷售日報表應經財務負責人審核簽字后存檔。4.定期結算每月末，財務部門應對當月銷售數據進行匯總和核對，與采購部門核對藥品采購金額、與庫存管理部門核對藥品庫存數量，確保賬賬相符、賬實相符。根據核對后的銷售數據，編制月度銷售結算報表，反映當月銷售情況、收款情況、成本情況等。月度銷售結算報表應經財務負責人審核、藥店管理層審批后作為財務核算和業績考核的依據。定期與供應商進行結算，按照合同約定的結算方式和期限，及時支付貨款。結算時，應核對發票、送貨單、對賬單等相關憑證，確保結算金額準確無誤。四、折扣與優惠管理1.折扣政策藥店根據經營策略和市場競爭情況，制定合理的折扣政策。折扣政策應明確折扣范圍、折扣幅度、折扣條件等內容。對于會員顧客，可根據會員等級給予相應的折扣優惠。會員等級劃分標準可根據消費金額、消費頻次等因素確定。對于批量采購的客戶，可根據采購數量給予一定的批量折扣。批量折扣應在采購合同中明確約定。2.優惠活動藥店可定期或不定期開展優惠活動，如促銷活動、節日優惠、滿減活動等。優惠活動方案應提前制定，明確活動時間、活動內容、優惠方式等，并報藥店管理層審批。在優惠活動期間，銷售人員應向顧客詳細介紹活動內容和優惠方式，確保顧客知曉并享受相應的優惠。財務部門負責對優惠活動的成本和效益進行核算和分析，評估活動效果，為后續活動決策提供參考依據。3.折扣與優惠審批所有折扣與優惠的執行均需經過審批流程。銷售人員應填寫折扣與優惠申請表，詳細說明折扣或優惠的原因、對象、幅度、期限等信息，并附上相關證明材料。折扣與優惠申請表經銷售部門負責人審核、財務部門審核、藥店管理層審批后生效。審批通過后，財務部門按照審批結果進行結算處理。五、特殊情況處理1.價格錯誤處理在銷售過程中發現價格錯誤，如標價錯誤、錄入錯誤等，銷售人員應立即停止銷售，并及時通知財務部門和質量管理部門。財務部門對價格錯誤情況進行核實后，根據實際情況調整銷售記錄和結算金額。對于已收款的顧客，應及時與顧客溝通，說明情況并辦理退款或差價補收手續。質量管理部門對價格錯誤原因進行調查分析，采取相應的糾正措施，防止類似錯誤再次發生。同時，對相關責任人進行責任追究。2.退貨結算顧客因質量問題或其他合理原因要求退貨的，銷售人員應按照規定辦理退貨手續。退貨時，應核對藥品的品種、規格、數量、質量等信息，確保退貨藥品符合要求。財務部門根據退貨金額和結算方式，辦理相應的退款手續。對于已開具發票的退貨，應收回原發票，并開具紅字發票沖減銷售收入。退貨藥品應及時入庫，并按照庫存管理規定進行處理。質量管理部門對退貨藥品進行質量檢驗，如發現質量問題，應按照相關規定進行處理。3.醫保結算藥店作為醫保定點機構，應嚴格按照醫保政策規定進行醫保結算。在醫保結算過程中，應準確記錄醫保報銷金額、個人自付金額等信息。每月定期向醫保部門提交醫保結算報表，辦理醫保費用結算手續。醫保結算報表應包含醫保報銷明細、個人自付明細、結算金額等內容，并經醫保部門審核確認。財務部門負責與醫保部門核對醫保結算數據，確保醫保費用及時到賬。同時，對醫保結算情況進行統計分析，為醫保管理提供數據支持。六、人員職責1.銷售人員職責嚴格按照規定的價格銷售藥品及相關產品，不得擅自更改價格或進行價格欺詐。準確錄入銷售信息，確保銷售記錄真實、準確、完整。向顧客詳細介紹藥品的價格、功能、用法用量等信息，解答顧客疑問。負責辦理顧客的收款、開票、退貨等手續，確保操作規范、準確無誤。積極參與藥店組織的價格培訓和學習活動，提高價格政策執行能力。2.收款人員職責認真核對銷售信息與收款金額，確保收款準確無誤。嚴格執行現金管理制度，妥善保管現金和收款票據，防止現金丟失和票據被盜用。按照規定的結算方式及時辦理收款業務，確保資金安全到賬。每日營業結束后，及時核對收款金額與銷售記錄，編制收款日報表，并與財務部門進行交接。協助財務部門進行收款數據的核對和查詢工作。3.財務人員職責負責制定和完善藥店價格結算管理制度，并監督制度的執行情況。準確核算藥品及相關產品的銷售成本、銷售收入、利潤等財務指標，編制財務報表。審核銷售結算憑證，確保結算數據真實、準確、合規。定期與采購部門、庫存管理部門核對賬目，保證賬賬相符、賬實相符。負責與供應商進行結算，及時支付貨款，并對結算情況進行統計分析。處理價格結算過程中的特殊情況，如價格錯誤、退貨結算、醫保結算等，并按照規定進行賬務處理。配合相關部門進行價格監督檢查和審計工作，提供財務數據支持。4.質量管理部門職責定期對藥品價格執行情況進行檢查，核對藥品實際銷售價格與標價是否一致。參與新引進藥品的價格審核工作，從質量角度提供價格制定建議。負責對退貨藥品進行質量檢驗，確保退貨藥品符合質量要求。對價格結算過程中發現的質量問題進行調查處理，并及時反饋給相關部門。配合財務部門進行成本核算和價格分析，提供質量成本數據支持。七、監督與考核1.內部監督藥店內部設立價格結算監督小組，由財務部門、質量管理部門、審計部門等相關人員組成。監督小組定期對價格結算業務進行檢查和監督，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務部門定期對價格結算數據進行審計，檢查結算憑證的真實性、完整性和合規性，核實銷售金額、成本核算、折扣與優惠等是否準確無誤。質量管理部門加強對藥品價格執行情況的日常監督，重點檢查標價與實際售價是否一致，防止價格欺詐行為。對發現的價格問題及時督促相關部門進行整改。2.外部監督積極配合物價部門、醫保部門等政府監管部門的監督檢查工作，如實提供價格結算資料和相關信息。接受社會公眾和顧客的監督，對顧客的投訴舉報及時進行處理和反饋。對于違反價格結算規定的行為，要及時糾正并向社會公開道歉。3.考核機制建立價格結算考核制度，對涉及價格結算的各部門和人員進行考核評價。考核指標包括價