局食堂資金管理制度總則目的為加強局食堂資金管理，規范食堂財務行為，保障食堂正常運轉，提高資金使用效益，確保食堂資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于局機關食堂及下屬各單位食堂的資金管理?；驹瓌t1.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，確保食堂資金管理合法合規。2.預算管理原則：實行全面預算管理，合理編制食堂資金預算，嚴格執行預算，加強預算控制和分析。3.收支平衡原則：量入為出，確保食堂收支平衡，略有結余，不得出現赤字。4.公開透明原則：食堂資金收支情況應定期公開，接受職工監督。5.?？顚Ｓ迷瓌t：食堂資金應?？顚Ｓ?，不得挪作他用。資金預算管理預算編制1.食堂應根據上一年度實際收支情況，結合本年度就餐人數變化、物價水平波動等因素，編制年度資金預算。2.預算編制內容應包括收入預算和支出預算。收入預算主要包括職工就餐收入、上級補助收入等；支出預算主要包括食材采購支出、人員工資支出、水電費支出、設備購置及維修支出等。3.食堂應在每年年底前將下一年度資金預算報局財務部門審核，經局領導批準后執行。預算執行1.食堂應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算，應提前報局財務部門審核，經局領導批準后執行。2.食堂應建立預算執行臺賬，定期對預算執行情況進行分析和總結，及時發現問題并采取措施加以解決。3.局財務部門應加強對食堂預算執行情況的監督檢查，定期對食堂預算執行情況進行通報。預算調整1.預算執行過程中，如遇下列情況之一，可調整預算：國家政策發生重大變化，對食堂收支產生重大影響的；就餐人數發生重大變化，對食堂收支產生重大影響的；因不可抗力因素，對食堂收支產生重大影響的；其他經局領導批準需要調整預算的情況。2.預算調整應按照預算編制程序進行，由食堂提出調整申請，報局財務部門審核，經局領導批準后執行。收入管理職工就餐收入1.職工就餐應采用打卡或其他電子支付方式，嚴禁現金交易。2.食堂應定期與局財務部門核對職工就餐收入，確保收入準確無誤。3.職工就餐收入應及時足額上繳局財務部門，不得截留、挪用。上級補助收入1.上級部門對食堂的補助收入，應按照相關規定及時足額撥付到局財務部門。2.局財務部門應及時將上級補助收入撥付到食堂賬戶，并通知食堂進行賬務處理。支出管理食材采購支出1.食材采購應遵循“公開、公平、公正”的原則，實行集中采購或定點采購。2.食堂應建立食材采購臺賬，詳細記錄食材采購的品種、數量、價格、供應商等信息。3.食材采購應簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。采購合同應報局財務部門備案。4.食材采購付款應嚴格按照合同約定執行，不得提前付款或超合同付款。付款時應提供發票、驗收單等相關憑證。5.食堂應定期對食材采購價格進行市場調研，確保采購價格合理。如發現采購價格明顯高于市場價格，應及時查明原因并采取措施加以解決。人員工資支出1.食堂人員工資應按照國家有關規定和局內相關標準執行。2.食堂應制定人員工資發放制度，明確工資發放時間、方式等。3.人員工資發放應通過銀行代發，嚴禁現金發放。發放時應提供工資表等相關憑證。水電費支出1.食堂應安裝獨立的水電計量裝置，定期與水電供應部門核對水電費用量。2.水電費支出應按照實際用量和規定價格結算，及時足額繳納。3.食堂應加強對水電費支出的管理，采取節能降耗措施，降低水電費支出。設備購置及維修支出1.食堂設備購置應按照預算安排進行，嚴格履行審批手續。2.設備購置應進行市場調研，選擇質量可靠、價格合理的設備。購置時應簽訂購置合同，明確雙方的權利和義務。購置合同應報局財務部門備案。3.設備維修應制定維修計劃，明確維修項目、維修費用等。維修費用支出應按照規定審批程序進行。4.設備購置及維修付款應嚴格按照合同約定執行，不得提前付款或超合同付款。付款時應提供發票、驗收單等相關憑證。資金審批管理審批流程1.食堂各項支出應按照規定的審批流程進行審批。2.一般支出由食堂負責人審核簽字后，報局分管領導審批；重大支出由食堂負責人審核簽字后，報局主要領導審批。3.審批人應認真審核支出的真實性、合理性、合法性，對不符合規定的支出不予批準。審批權限1.食堂負責人審批權限為[X]元以下的支出；局分管領導審批權限為[X]元至[X]元的支出；局主要領導審批權限為[X]元以上的支出。2.如遇緊急情況需要支出，可先支出后補辦審批手續，但應在[X]個工作日內完成審批。資金核算與監督資金核算1.食堂應按照國家統一的會計制度進行會計核算，設置會計賬簿，編制財務報表。2.食堂會計應定期對食堂資金收支情況進行賬務處理，做到賬目清晰、賬實相符。3.局財務部門應定期對食堂財務報表進行審核，確保財務報表真實、準確、完整。資金監督1.局財務部門應加強對食堂資金管理的監督檢查，定期對食堂資金收支情況進行審計。2.食堂應建立健全內部監督制度，加強對食堂資金管理各個環節的監督。3.職工有權對食堂資金收支情況進行監督，如發現問題可向局財務部門或紀檢監察部門反映。財務檔案管理檔案內容1.食堂財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、預算文件、采購合同、發票等相關資料。2.財務檔案應按照年度分類整理，裝訂成冊，妥善保管。保管期限1.會計憑證、會計賬簿、財務報表等主要財務檔案的保管期限為[X]年；預算文件、采購合同等其他財務檔案的保管期限為[X]年。2.保