能源公司內(nèi)控管理制度一、總則（一）目的本制度旨在建立健全能源公司內(nèi)部控制體系，規(guī)范公司各項業(yè)務流程，防范經(jīng)營風險，提高公司管理水平和運營效率，確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于能源公司總部及所屬各部門、各分支機構(gòu)、各子公司。（三）基本原則1.全面性原則：內(nèi)部控制涵蓋公司所有業(yè)務活動、部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程。2.制衡性原則：確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督，形成有效的制衡機制。3.重要性原則：關注重要業(yè)務事項和高風險領域，合理確定控制的重點和方法。4.適應性原則：內(nèi)部控制應與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平相適應，并隨情況變化及時加以調(diào)整。二、組織架構(gòu)與職責分工（一）組織架構(gòu)公司建立了完善的組織架構(gòu)，包括董事會、監(jiān)事會、管理層以及各職能部門。董事會負責公司戰(zhàn)略決策和重大事項審批；監(jiān)事會負責監(jiān)督公司財務和經(jīng)營活動；管理層負責組織實施公司各項經(jīng)營管理工作；各職能部門按照職責分工履行相應的管理職能。（二）職責分工1.董事會審批公司內(nèi)部控制制度和年度內(nèi)部控制評價報告。對公司重大決策、重大事項進行監(jiān)督和指導。2.監(jiān)事會監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。檢查公司財務狀況，對董事、高級管理人員的履職情況進行監(jiān)督。3.管理層組織領導公司內(nèi)部控制體系的建設和實施。確保公司各項業(yè)務活動符合內(nèi)部控制要求，及時發(fā)現(xiàn)和解決內(nèi)部控制缺陷。4.各職能部門負責本部門業(yè)務流程的內(nèi)部控制設計、執(zhí)行和監(jiān)督。配合公司內(nèi)部審計部門開展內(nèi)部控制審計工作，及時整改發(fā)現(xiàn)的問題。向公司管理層報告本部門內(nèi)部控制工作情況。三、風險評估與應對（一）風險識別與評估1.公司定期開展風險識別與評估工作，全面分析公司面臨的內(nèi)外部風險，包括但不限于市場風險、信用風險、操作風險、合規(guī)風險等。2.風險評估采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估，確定風險等級。（二）風險應對策略1.風險規(guī)避：對于風險發(fā)生可能性高且影響程度大的風險，采取放棄或停止與該風險相關的業(yè)務活動等措施予以規(guī)避。2.風險降低：通過采取控制措施，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度。如加強市場調(diào)研、優(yōu)化信用政策、完善操作規(guī)程等。3.風險分擔：將風險部分或全部轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險、簽訂遠期合同、開展套期保值等。4.風險承受：對于風險發(fā)生可能性低且影響程度小的風險，公司在權(quán)衡成本效益后，選擇承受該風險。四、控制活動（一）資金活動控制1.資金籌集制定科學合理的資金籌集計劃，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營需要，選擇合適的籌資方式和渠道。對籌資方案進行嚴格審批，評估籌資風險和成本，確保籌資活動符合公司整體利益。2.資金使用建立資金授權(quán)審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。加強資金預算管理，嚴格控制資金支出，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。定期對資金使用情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中的問題。3.資金營運優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。加強資金安全管理，防范資金挪用、侵占等風險。建立資金預警機制，及時發(fā)現(xiàn)資金鏈斷裂等風險信號，采取有效措施加以應對。（二）采購業(yè)務控制1.采購計劃根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定合理的采購計劃，明確采購物資的種類、數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求等。對采購計劃進行嚴格審批，確保采購計劃符合公司實際需求和預算安排。2.供應商選擇建立供應商評估和準入制度，對供應商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格等進行綜合評估。通過招標、詢價、談判等方式選擇合適的供應商，確保采購物資的質(zhì)量和價格具有競爭力。3.采購合同管理簽訂規(guī)范的采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、付款方式等條款。對采購合同進行嚴格審核，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。加強采購合同的執(zhí)行和跟蹤管理，及時處理合同變更、違約等事項。4.采購驗收建立嚴格的采購驗收制度，對采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行驗收。驗收合格后方可辦理入庫手續(xù)，對驗收不合格的物資及時與供應商協(xié)商處理。（三）資產(chǎn)管理控制1.存貨管理建立存貨管理制度，對存貨的采購、驗收、入庫、保管、發(fā)出、盤點等環(huán)節(jié)進行規(guī)范管理。合理確定存貨儲備量，避免存貨積壓或缺貨。定期對存貨進行盤點，確保賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和處理存貨盤盈、盤虧等情況。2.固定資產(chǎn)管理制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗收、入賬、折舊、處置等流程。加強固定資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的正常使用。定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，核實固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和價值，及時發(fā)現(xiàn)和處理固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧、報廢等情況。3.無形資產(chǎn)管理建立無形資產(chǎn)管理制度，對公司的商標、專利、著作權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)進行規(guī)范管理。加強無形資產(chǎn)的研發(fā)、保護和運營，提高無形資產(chǎn)的價值創(chuàng)造能力。定期對無形資產(chǎn)進行評估，確保無形資產(chǎn)的賬面價值與實際價值相符。（四）銷售業(yè)務控制1.銷售政策制定合理的銷售政策，包括銷售價格、信用政策、銷售渠道等，確保銷售業(yè)務的順利開展。對銷售政策進行嚴格審批，確保銷售政策符合公司戰(zhàn)略目標和市場實際情況。2.客戶信用管理建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進行評估，確定客戶信用額度。加強客戶信用跟蹤管理，及時調(diào)整客戶信用額度，防范信用風險。3.銷售合同管理簽訂規(guī)范的銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務，包括產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等條款。對銷售合同進行嚴格審核，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。加強銷售合同的執(zhí)行和跟蹤管理，及時處理合同變更、違約等事項。4.銷售收款建立銷售收款管理制度，明確收款流程和責任。加強應收賬款的管理，定期與客戶核對賬目，及時催收應收賬款，防范壞賬風險。（五）工程項目控制1.工程立項對工程項目進行可行性研究和論證，確保項目符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和市場需求。對工程項目立項申請進行嚴格審批，評估項目的必要性、可行性和經(jīng)濟性。2.工程招標按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，對工程項目進行招標，選擇合適的施工單位、監(jiān)理單位和供應商。加強對招標過程的監(jiān)督和管理，確保招標活動的公平、公正、公開。3.工程造價建立工程造價管理制度，對工程項目的預算、結(jié)算進行嚴格審核。加強對工程造價的控制，防止工程造價超預算。4.工程建設加強對工程項目建設過程的管理，確保工程質(zhì)量、進度和安全。建立工程監(jiān)理制度，對工程項目進行全程監(jiān)理。5.工程驗收對工程項目進行竣工驗收，確保工程質(zhì)量符合設計要求和相關標準。辦理工程竣工結(jié)算和資產(chǎn)交付手續(xù)，及時進行項目后評價。（六）對外投資控制1.投資決策對對外投資項目進行可行性研究和論證，評估投資風險和收益。建立投資決策審批制度，對投資項目進行嚴格審批，確保投資決策科學合理。2.投資執(zhí)行按照投資決策方案，組織實施對外投資項目。加強對投資項目的跟蹤管理，及時掌握投資項目的進展情況。3.投資處置制定投資處置方案，對投資項目進行處置。加強對投資處置過程的監(jiān)督和管理，確保投資處置合法合規(guī)、資產(chǎn)安全。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設1.公司建立了完善的信息系統(tǒng)，涵蓋財務管理、人力資源管理、采購管理、銷售管理、項目管理等各個方面，實現(xiàn)了信息的集成和共享。2.加強信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術、訪問控制等措施，確保信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。（二）信息收集與傳遞1.各部門按照公司規(guī)定的信息收集渠道和方式，及時收集、整理和傳遞本部門的業(yè)務信息。2.建立信息溝通機制，加強部門之間、上下級之間的信息溝通與交流，確保信息傳遞的及時、準確和順暢。（三）信息披露1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露公司的內(nèi)部控制信息、財務信息等，確保信息披露的真實、準確、完整。2.加強對信息披露工作的管理，明確信息披露的流程和責任，防范信息披露風險。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計1.公司設立內(nèi)部審計部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計人員，負責對公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。2.制定內(nèi)部審計計劃，定期對公司各部門、各分支機構(gòu)、各子公司進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)部控制缺陷。3.加強內(nèi)部審計結(jié)果的運用，將內(nèi)部審計結(jié)果作為公司績效考核、干部任免等的重要依據(jù)。（二）自我評價1.公司定期開展內(nèi)部控制自我評價工作，對內(nèi)部控制制度的有效性進行全面評價。2.成立內(nèi)部控制自我評價工作小組，制定自我評價方案，明確評價范圍、方法和程序。3.對自我評價中發(fā)現(xiàn)的問題進行分析和整改，形成內(nèi)部控制自我評價報告，上報公司董事會和監(jiān)事會