財(cái)務(wù)管理公章管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理公章的使用管理，規(guī)范公章使用行為，確保公司財(cái)務(wù)信息安全與財(cái)務(wù)工作的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)涉及財(cái)務(wù)管理相關(guān)的公章使用管理。（三）基本原則1.合法性原則：公章的使用必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保公章存放安全，使用過程可追溯，防止公章被盜用、冒用等情況發(fā)生。3.規(guī)范性原則：明確公章使用流程，規(guī)范使用審批，保證公章使用的準(zhǔn)確性和嚴(yán)肅性。二、公章種類及保管（一）公章種類1.財(cái)務(wù)專用章：用于公司財(cái)務(wù)結(jié)算、票據(jù)開具、財(cái)務(wù)報(bào)表蓋章等財(cái)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)。2.發(fā)票專用章：專門用于公司開具發(fā)票時(shí)蓋章。3.法人章：在特定財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)場(chǎng)景，如支票背書等，與財(cái)務(wù)專用章配合使用。（二）保管職責(zé)1.財(cái)務(wù)專用章由公司財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。保管人員不得將財(cái)務(wù)專用章隨意交予他人代管，確因工作需要臨時(shí)交接的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并辦理交接手續(xù)。2.發(fā)票專用章同樣由財(cái)務(wù)部指定專人保管，保管人員應(yīng)熟悉發(fā)票管理規(guī)定，嚴(yán)格按照要求使用發(fā)票專用章。保管人員要確保發(fā)票專用章存放安全，防止丟失或損壞。3.法人章一般由公司法定代表人或經(jīng)法定代表人授權(quán)的人員保管。若法定代表人授權(quán)他人保管，需簽訂書面授權(quán)委托書，明確授權(quán)范圍和期限。（三）保管要求1.公章應(yīng)存放在安全可靠的保險(xiǎn)柜或?qū)ｉT的印章保管箱內(nèi)，鑰匙由保管人員專人負(fù)責(zé)保管，不得隨意放置。2.存放公章的保險(xiǎn)柜或保管箱應(yīng)設(shè)置在安全的辦公區(qū)域，確保周圍環(huán)境安全，防止無關(guān)人員接觸。3.保管人員應(yīng)定期檢查公章的保存情況，如發(fā)現(xiàn)公章有損壞、遺失等情況，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人報(bào)告，并采取相應(yīng)措施。三、公章使用流程（一）申請(qǐng)1.公司內(nèi)部各部門因財(cái)務(wù)工作需要使用公章的，應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)管理公章使用申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱“申請(qǐng)表”）。申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)注明用章事項(xiàng)、用章文件名稱及份數(shù)、用章時(shí)間、申請(qǐng)人姓名及部門等信息。2.申請(qǐng)人應(yīng)確保申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合法，并對(duì)申請(qǐng)材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。（二）審批1.一般事項(xiàng)審批對(duì)于常規(guī)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)用章申請(qǐng)，如普通財(cái)務(wù)報(bào)表蓋章、一般性財(cái)務(wù)文件蓋章等，由部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)事項(xiàng)的合理性和必要性進(jìn)行審批，如同意用章，在申請(qǐng)表上簽署意見并簽字。2.重要事項(xiàng)審批涉及重大財(cái)務(wù)決策、大額資金支付、對(duì)外提供財(cái)務(wù)擔(dān)保等重要事項(xiàng)的用章申請(qǐng)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)申請(qǐng)事項(xiàng)進(jìn)行全面審查，確保符合公司財(cái)務(wù)政策和相關(guān)規(guī)定，審批通過后在申請(qǐng)表上簽字。3.特殊事項(xiàng)審批對(duì)于超出常規(guī)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)范圍或存在風(fēng)險(xiǎn)的用章申請(qǐng)，如涉及法律糾紛的財(cái)務(wù)文件蓋章等，需經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理應(yīng)綜合考慮各種因素，做出最終審批決定，審批通過后在申請(qǐng)表上簽字。（三）用章1.經(jīng)審批同意用章的，申請(qǐng)人應(yīng)攜帶申請(qǐng)表及相關(guān)用章文件到公章保管人員處辦理用章手續(xù)。2.保管人員應(yīng)對(duì)申請(qǐng)表及用章文件進(jìn)行再次核對(duì)，確認(rèn)審批手續(xù)齊全、申請(qǐng)事項(xiàng)與文件內(nèi)容相符后，方可在用章文件上加蓋相應(yīng)公章。3.用章時(shí)應(yīng)使用紅色印泥，確保印章清晰、端正，不得模糊、歪斜或加蓋空白印章。4.用章完畢后，保管人員應(yīng)在申請(qǐng)表上記錄用章時(shí)間、用章情況等信息，并由申請(qǐng)人簽字確認(rèn)。（四）登記備案1.公章保管人員應(yīng)建立《財(cái)務(wù)管理公章使用登記簿》，對(duì)每一次公章使用情況進(jìn)行詳細(xì)登記。登記簿應(yīng)包括用章日期、用章事項(xiàng)、用章文件名稱及份數(shù)、申請(qǐng)人姓名及部門、審批人姓名、用章情況等內(nèi)容。2.每月末，保管人員應(yīng)對(duì)當(dāng)月公章使用情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，并將統(tǒng)計(jì)結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核。3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查公章使用登記簿的登記情況，確保登記信息準(zhǔn)確、完整。四、公章使用限制（一）禁止事項(xiàng)1.嚴(yán)禁在空白紙張、空白合同、空白支票等上加蓋財(cái)務(wù)管理公章。2.未經(jīng)公司書面授權(quán)，不得將財(cái)務(wù)管理公章攜帶外出用于與公司財(cái)務(wù)無關(guān)的事項(xiàng)。3.禁止將財(cái)務(wù)管理公章交予非公司指定人員使用。（二）特殊情況處理1.如遇緊急財(cái)務(wù)事項(xiàng)需要在空白文件上加蓋公章的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并在事后及時(shí)補(bǔ)填相關(guān)內(nèi)容，完善手續(xù)。2.因工作需要攜帶公章外出的，需填寫《財(cái)務(wù)管理公章外出使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明外出事由、外出時(shí)間、攜帶公章種類等信息，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由兩人以上共同攜帶，并采取必要的安全防范措施。五、公章的更換與掛失（一）更換1.當(dāng)財(cái)務(wù)管理公章出現(xiàn)磨損、損壞或因其他原因需要更換時(shí)，由保管人員填寫《財(cái)務(wù)管理公章更換申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明更換原因。2.申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.批準(zhǔn)后，由公司指定的刻章單位按照公司規(guī)定的樣式和規(guī)格重新刻制公章，并辦理新公章的啟用手續(xù)。4.新公章啟用后，原公章應(yīng)及時(shí)交回公司封存或銷毀，并在《財(cái)務(wù)管理公章使用登記簿》上注明原公章停用時(shí)間及處理情況。（二）掛失1.若發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理公章遺失，保管人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人報(bào)告，并采取以下措施：向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，取得報(bào)案回執(zhí)。在公司內(nèi)部發(fā)布公章遺失聲明，通知各部門注意防范風(fēng)險(xiǎn)。填寫《財(cái)務(wù)管理公章掛失申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明掛失原因、掛失時(shí)間等信息。2.申請(qǐng)表經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核、公司分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.批準(zhǔn)后，由公司指定的刻章單位重新刻制公章，并辦理新公章的啟用手續(xù)，同時(shí)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行備案。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)管理公章的使用情況進(jìn)行自查，檢查內(nèi)容包括公章保管是否安全、使用流程是否規(guī)范、登記備案是否完整等。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期抽查公章使用登記簿及相關(guān)用章文件，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。（二）審計(jì)監(jiān)督1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)管理公章的使用管理情況進(jìn)行審計(jì)，審查公章使用的合規(guī)性、安全性及效益性。2.審計(jì)部門有權(quán)調(diào)閱公章使用登記簿、申請(qǐng)表及相關(guān)用章文件，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定使用財(cái)務(wù)管理公章的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.情節(jié)較輕的，給予批評(píng)教育、責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接責(zé)任人給予警告、罰款、降職等處分；構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責(zé)任。3.因