財務管理歸誰管理制度總則目的為了明確公司財務管理的職責歸屬，規范財務管理流程，確保公司財務工作的高效、準確運行，保障公司資產安全，提高公司經濟效益，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的財務管理活動。基本原則1.統一領導原則：公司財務管理工作在公司管理層的統一領導下進行。2.分級負責原則：明確各級管理人員在財務管理中的職責，實行分級管理。3.合規性原則：財務管理活動必須符合國家法律法規和公司內部規章制度的要求。4.準確性原則：財務數據應真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。5.效益性原則：通過合理的財務管理，實現公司資源的優化配置，提高公司經濟效益。財務管理職責分工財務部門職責1.財務核算負責公司日常財務核算工作，編制會計憑證、登記賬簿、編制財務報表等。嚴格按照國家會計準則和公司財務制度進行核算，確保財務數據的準確性和規范性。2.資金管理制定公司資金管理制度，合理安排資金，確保公司資金的安全和正常周轉。負責公司資金的籌集、調配和使用，監控資金流向，防范資金風險。辦理公司銀行賬戶的開立、變更和注銷等手續，管理銀行存款和現金。3.預算管理組織編制公司年度預算，匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和審核。分解下達年度預算指標，監控預算執行情況，定期進行預算分析和差異調整。負責預算執行結果的考核與評價，為公司決策提供預算依據。4.成本費用控制制定公司成本費用管理制度，建立成本費用核算體系。審核各項成本費用支出，控制成本費用水平，提高公司經濟效益。進行成本費用分析，提出降低成本費用的措施和建議。5.財務分析定期編制財務分析報告，對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行分析評價。為公司管理層提供財務決策支持，及時發現問題并提出解決方案。跟蹤公司經營業績指標，預測公司財務發展趨勢，為公司戰略規劃提供依據。6.稅務管理負責公司稅務申報、繳納和稅務籌劃工作，確保公司依法納稅。研究國家稅收政策，合理利用稅收優惠政策，降低公司稅負。協調與稅務機關的關系，處理稅務相關事宜。7.財務風險管理識別、評估和監控公司財務風險，制定風險應對措施。建立財務風險預警機制，及時發現潛在風險并發出預警信號。參與公司重大決策的財務風險評估，為決策提供財務風險方面的建議。8.財務檔案管理負責公司財務檔案的整理、歸檔、保管和查閱工作。確保財務檔案的完整性、準確性和安全性，按照規定期限保存財務檔案。其他部門職責1.業務部門負責本部門業務預算的編制和執行，配合財務部門完成公司年度預算的編制工作。嚴格按照公司財務制度和預算控制各項費用支出，確保業務活動的合理性和合規性。及時向財務部門提供業務相關的財務數據和信息，協助財務部門進行財務分析和決策支持。參與公司財務管理制度的制定和完善，提出合理化建議。2.采購部門負責編制采購預算，控制采購成本，確保采購活動符合公司財務制度和預算要求。審核采購合同，確保合同條款符合公司財務利益，監督采購合同的執行情況。定期向財務部門提供采購業務的財務數據和分析報告，協助財務部門進行成本核算和控制。3.銷售部門負責制定銷售策略和銷售預算，組織銷售活動，完成銷售目標。及時回收銷售款項，確保公司資金及時回籠，降低應收賬款風險。配合財務部門進行銷售數據分析，提供銷售業務相關的財務信息，協助財務部門進行財務決策。4.人力資源部門負責制定公司薪酬福利制度，審核員工工資、獎金等薪酬發放數據，確保薪酬發放的準確性和合規性。配合財務部門進行人力資源成本核算和分析，為公司人力資源管理決策提供財務支持。協助財務部門進行員工培訓費用、招聘費用等人力資源相關費用的預算編制和控制。5.行政部門負責編制行政費用預算，控制行政費用支出，確保行政活動的合理性和合規性。審核行政采購合同，監督行政采購活動的執行情況，定期向財務部門提供行政業務的財務數據和分析報告。管理公司固定資產，建立固定資產臺賬，定期進行固定資產清查盤點，確保固定資產的安全和完整。財務審批流程費用報銷審批流程1.員工填寫費用報銷單：員工按照公司規定的格式填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的日期、事由、金額等信息，并附上相關發票和憑證。2.部門負責人審批：部門負責人對本部門員工的費用報銷進行審核，確認費用的真實性、合理性和必要性，簽字批準后提交財務部門。3.財務部門審核：財務部門對費用報銷單進行審核，重點審核費用是否符合公司財務制度和預算規定，發票是否真實有效，報銷金額是否準確等。如發現問題，財務部門有權要求員工補充或更正相關信息，審核通過后提交給上級領導審批。4.上級領導審批：根據費用金額大小，由相應級別的上級領導進行審批。審批通過后，費用報銷單返回財務部門進行報銷處理。5.報銷支付：財務部門根據審批通過的費用報銷單，按照公司規定的支付方式進行報銷支付。采購付款審批流程1.采購部門提交采購申請：采購部門根據業務需求填寫采購申請單，注明采購物資的名稱、規格、數量、預算金額等信息，提交給部門負責人審批。2.部門負責人審批：部門負責人對采購申請進行審核，確認采購的必要性和合理性，簽字批準后提交給財務部門。3.財務部門審核：財務部門對采購申請進行審核，重點審核采購預算是否充足，采購價格是否合理等。審核通過后提交給上級領導審批。4.上級領導審批：根據采購金額大小，由相應級別的上級領導進行審批。審批通過后，采購部門與供應商簽訂采購合同。5.采購合同執行：采購部門按照采購合同的約定，組織物資采購和驗收工作。驗收合格后，采購部門填寫付款申請單，附上采購合同、發票、驗收報告等相關憑證，提交給財務部門。6.財務部門審核：財務部門對付款申請單進行審核，重點審核采購合同的執行情況，發票的真實性和合規性，付款金額是否準確等。審核通過后提交給上級領導審批。7.上級領導審批：根據付款金額大小，由相應級別的上級領導進行審批。審批通過后，財務部門辦理付款手續。資金支出審批流程1.資金使用部門提交資金支出申請：資金使用部門根據業務需要填寫資金支出申請單，注明資金用途、金額、支付方式等信息，提交給部門負責人審批。2.部門負責人審批：部門負責人對資金支出申請進行審核，確認資金使用的合理性和必要性，簽字批準后提交給財務部門。3.財務部門審核：財務部門對資金支出申請進行審核，重點審核資金預算是否充足，資金使用是否符合公司財務制度和相關規定等。審核通過后提交給上級領導審批。4.上級領導審批：根據資金支出金額大小，由相應級別的上級領導進行審批。審批通過后，財務部門安排資金支付。財務監督與審計內部財務監督1.財務部門內部監督：財務部門建立健全內部監督制度，定期對財務核算、資金管理、預算執行等工作進行自查自糾，及時發現和糾正存在的問題。2.財務人員崗位監督：明確財務人員各崗位的職責和權限，實行崗位分離和相互監督制度，防止財務舞弊行為的發生。3.財務報表審核監督：財務部門定期編制財務報表，并組織內部審核，確保財務報表數據的真實性、準確性和完整性。內部審計監督1.審計部門定期審計：公司設立獨立的審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督，檢查財務管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改建議。2.專項審計監督：根據公司管理需要，審計部門可對特定項目或業務進行專項審計，深入調查財務事項的真實性和合規性，為公司決策提供依據。3.審計結果跟蹤：對于審計發現的問題，公司相關部門應及時整改，并將整改情況反饋給審計部門。審計部門對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。財務信息管理財務信息系統建設1.建立財務信息系統：公司應建立完善的財務信息系統，實現財務核算、資金管理、預算管理、財務分析等功能的信息化管理，提高財務工作效率和準確性。2.系統安全管理：加強財務信息系統的安全管理，設置用戶權限，定期進行數據備份，防止數據丟失和泄露。3.系統維護與升級：定期對財務信息系統進行維護和升級，確保系統的穩定性和兼容性，滿足公司財務管理的不斷發展需求。財務信息披露1.定期財務報告：財務部門應按照國家法律法規和公司規定，定期編制財務報告，包括年度財務報告、中期財務報告等，向公司管理層、股東和相關監管部門披露公司財務狀況和經營成果。2.臨時財務信息披露：如公司發生重大財務事項或其他需要及時披露的信息，財務部門應按照相關規定及時編制臨時財務報告，向公司內外相關方進行披露。3.信息保密管理：財務人員應嚴格遵守公司信息保密制度，對涉