科技公司財物管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司資產安全、完整，提高資金使用效益，保障公司健康穩(wěn)定發(fā)展，特制定本財物管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有財務活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關財務規(guī)章制度。2.真實性原則：財務核算應真實、準確、完整地反映公司財務狀況和經營成果。3.準確性原則：財務數據記錄、計算、報告應準確無誤，避免差錯。4.及時性原則：及時進行財務核算、報表編制及財務信息傳遞，為公司決策提供及時有效的支持。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。6.內部控制原則：建立健全內部控制制度，防范財務風險。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務核算、財務管理、資金運作等工作。2.制定和完善公司財務管理制度及流程，并監(jiān)督執(zhí)行。3.編制公司年度財務預算、財務決算報告，為公司決策提供財務依據。4.負責公司資金籌集、調配和使用，確保資金安全和正常周轉。5.開展成本費用控制、財務分析等工作，為公司經營管理提供建議。6.負責稅務申報、繳納及稅務籌劃工作，合理降低公司稅負。7.管理公司財務檔案，確保檔案資料的完整和安全。（二）財務人員崗位職責1.財務總監(jiān)全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織領導財務團隊，確保財務工作的順利開展。參與公司重大決策，提供財務專業(yè)意見和建議。監(jiān)督公司財務制度的執(zhí)行情況，防范財務風險。2.會計主管負責財務核算工作的組織和管理，確保財務數據的準確、及時。審核會計憑證、財務報表等，保證財務信息質量。協(xié)助財務總監(jiān)編制財務預算、決算報告。負責財務檔案的整理和保管工作。3.會計按照國家會計準則和公司財務制度進行賬務處理。負責各類費用的核算、報銷審核等工作。編制會計憑證、登記賬簿，定期結賬并編制財務報表。協(xié)助完成稅務申報、繳納等工作。4.出納負責公司現金、銀行存款的收付及保管工作。登記現金日記賬、銀行存款日記賬，做到日清月結。協(xié)助編制資金報表，及時反饋資金動態(tài)。負責支票、匯票等票據的購買、保管和使用。（三）財務人員任職要求1.具備相應的財務專業(yè)知識和技能，持有會計從業(yè)資格證書，財務總監(jiān)需具備中級及以上會計職稱。2.熟悉國家財務法規(guī)、稅收政策及相關財務軟件的操作。3.具有良好的職業(yè)道德和責任心，誠實守信，廉潔奉公。4.具備較強的溝通協(xié)調能力和團隊合作精神，能夠承受一定的工作壓力。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]，公司各部門應根據本部門下一年度工作計劃及業(yè)務發(fā)展目標，編制本部門預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司戰(zhàn)略目標和年度經營計劃，編制公司年度財務預算草案。3.公司年度財務預算草案經公司管理層審核后，提交董事會審議通過。（二）預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現。2.財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報預算執(zhí)行進度。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（三）預算調整1.預算執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境變化、公司戰(zhàn)略調整等重大因素影響，導致原預算無法執(zhí)行時，可申請預算調整。2.預算調整申請應經部門負責人、財務總監(jiān)審核后，提交公司管理層審批。3.經批準的預算調整方案應及時下達給各部門執(zhí)行，并相應調整財務預算報表。（四）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執(zhí)行率、收入完成率、成本控制率等。3.根據考核結果，對預算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，對未完成預算目標的部門和個人進行相應的處罰。四、資金管理（一）資金籌集1.根據公司發(fā)展需要和資金狀況，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權融資、債券發(fā)行等。2.財務部門負責制定資金籌集計劃，明確資金籌集渠道、金額、期限等。3.資金籌集過程中，應嚴格遵守國家法律法規(guī)及金融監(jiān)管要求，確保資金來源合法合規(guī)。（二）資金使用1.公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調配的原則，確保資金合理使用。2.各部門使用資金時，應提前提交資金使用申請，注明用途、金額、時間等，經部門負責人、財務總監(jiān)審核后，報公司管理層審批。3.財務部門根據審批后的資金使用申請，及時辦理資金支付手續(xù)。4.嚴格控制資金支出，確保資金使用符合公司預算和相關規(guī)定，杜絕不合理支出。（三）資金結算1.規(guī)范資金結算流程，加強資金結算管理。2.財務人員應認真審核各類結算憑證，確保結算信息準確無誤。3.嚴格執(zhí)行銀行賬戶管理制度，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。（四）資金安全1.建立健全資金安全管理制度，加強對現金、銀行存款等資金的安全防范。2.財務部門應定期對資金安全情況進行檢查和盤點，發(fā)現問題及時處理。3.加強財務人員的安全教育，提高安全意識，防止資金被盜、挪用等情況發(fā)生。五、固定資產管理（一）固定資產購置1.各部門根據工作需要，提出固定資產購置申請，填寫固定資產購置申請表，注明資產名稱、規(guī)格型號、數量、預算金額等。2.固定資產購置申請經部門負責人、財務總監(jiān)審核后，報公司管理層審批。3.經批準的固定資產購置申請，由采購部門負責按照公司采購管理制度進行采購。（二）固定資產驗收1.固定資產購置到貨后，由使用部門、采購部門、財務部門共同進行驗收。2.驗收內容包括資產數量、規(guī)格型號、質量、技術參數等是否符合合同要求。3.驗收合格后，填寫固定資產驗收單，作為固定資產入賬的依據。（三）固定資產入賬1.財務部門根據固定資產驗收單及相關發(fā)票，按照公司財務制度進行固定資產入賬核算。2.固定資產入賬時，應準確記錄資產名稱、規(guī)格型號、數量、購置日期、原值、折舊年限等信息。（四）固定資產折舊1.按照國家會計準則和公司財務制度，對固定資產計提折舊。2.折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中說明。3.定期核對固定資產折舊計提情況，確保折舊計算準確無誤。（五）固定資產處置1.固定資產因報廢、出售、轉讓等原因需要處置時，由使用部門提出申請，填寫固定資產處置申請表，注明處置原因、資產名稱、規(guī)格型號、數量等。2.固定資產處置申請經部門負責人、財務總監(jiān)審核后，報公司管理層審批。3.經批準的固定資產處置申請，由相關部門按照規(guī)定的程序進行處置，并及時辦理資產核銷手續(xù)。4.固定資產處置收入應及時足額上繳公司財務，處置凈損益計入公司當期損益。六、成本費用管理（一）成本費用核算1.按照國家會計準則和公司財務制度，對公司成本費用進行核算。2.成本費用核算應遵循權責發(fā)生制原則，準確劃分成本費用的歸屬期。3.財務部門應定期對成本費用核算情況進行檢查和分析，確保成本費用數據的準確、完整。（二）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任。2.各部門應加強成本費用管理，采取有效措施降低成本費用支出。3.財務部門應定期對成本費用控制情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現問題并提出改進建議。（三）費用報銷1.制定費用報銷管理制度，明確費用報銷范圍、標準和流程。2.員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生時間、事由、金額等，并附上相關發(fā)票、收據等原始憑證。3.費用報銷單經部門負責人審核后，報財務部門審核。財務部門應嚴格按照費用報銷管理制度進行審核，對不符合規(guī)定的報銷申請予以退回。4.經審核通過的費用報銷單，報公司管理層審批后，由財務部門辦理報銷支付手續(xù)。七、稅務管理（一）稅務申報1.財務部門應按照國家稅收法律法規(guī)及相關規(guī)定，按時進行稅務申報。2.稅務申報前，應認真核對各項稅務數據，確保申報數據準確無誤。3.及時繳納各項稅款，避免逾期繳納產生滯納金和罰款。（二）稅務籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。2.關注國家稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。3.與稅務機關保持良好溝通，爭取稅收優(yōu)惠政策。（三）稅務風險管理1.建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。2.加強對稅務法規(guī)的學習和研究，提高稅務風險意識。3.定期對公司稅務風險情況進行檢查和評估，及時發(fā)現問題并采取措施加以解決。八、財務審計與監(jiān)督（一）內部審計1.設立獨立的內部審計部門，定期對公司財務活動進行審計監(jiān)督。2.內部審計內容包括財務預算執(zhí)行情況、資金使用情況、成本費用控制情況、固定資產管理情況等。3.內部審計部門應出具審計報告，對審計發(fā)現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。（二）外部審計1.按照國家法律法規(guī)及相關規(guī)定，聘請具有資質的外部審計機構對公司年度財務報表進行審計。2.積極配合外部審計機構的工作，提供真實、完整的財務資料。3.根據外部審計意見，及時調整公司財務報表和相關財務數據。（三）財務監(jiān)督1.公司管理層應加強對財務工作的監(jiān)督，確保財務制度的執(zhí)行和財務目標的實現。2.財務部門應定期向公司管理層匯報財務工作情況，接受監(jiān)督和指導。3.員工有權對公司財務活動中的違規(guī)行為進行舉報，公司應及時進行調查處理。九、財務檔案管理（一）檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料、審計報告、合同協(xié)議、銀行對賬單等各類財務資料。（二）檔案整理1.財務人員應按照檔案管理要求，對財務資料進行分類、整理和裝訂。2.會計憑證應按月裝訂成冊，注明憑證日期、編號、摘要、金額等信息。3.會計賬簿應定期打印，整理歸檔。（三）檔案保管1.設立專門的財務檔案室，配備必要的檔案保管設備，確保財務檔案的安全。2.財務檔案應按照規(guī)定的期限進行保管，不得擅自銷