酒店財務人員崗位職責規定

酒店財務人員崗位職責規定一、總則為加強酒店財務管理，規范財務人員工作行為，明確各崗位的職責與權限，確保酒店財務工作的高效、準確、有序進行，結合酒店實際運營情況，特制定本崗位職責規定。本規定適用于酒店所有財務相關崗位人員，全體財務人員應嚴格遵守，切實履行各自職責，為酒店的穩健發展提供有力的財務支持。二、財務經理崗位職責（一）財務管理與規劃1.制定財務戰略：根據酒店的整體發展戰略，結合行業動態和市場環境，制定中長期財務戰略規劃，明確財務工作的目標和方向，為酒店決策提供財務方面的專業建議。2.編制財務預算：組織編制年度、季度和月度財務預算，包括收入預算、成本預算、費用預算等，確保預算涵蓋酒店運營的各個方面。對預算執行情況進行跟蹤、分析和評估，及時發現問題并提出調整建議，確保預算目標的實現。3.建立財務制度：負責建立、健全酒店內部財務管理制度和流程，涵蓋財務核算、資金管理、資產管理、成本控制等各個領域，確保財務工作有章可循、規范有序。定期對財務制度進行評估和修訂，以適應酒店業務發展和管理需求。（二）財務核算與報表1.監督財務核算：指導和監督財務部門的日常核算工作，確保會計憑證的編制、賬簿的登記和財務報表的生成準確無誤。審核重要的會計憑證和財務報表，保證財務信息的真實性、完整性和及時性。2.編制財務報表：組織編制月度、季度和年度財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。對財務報表進行深入分析，揭示酒店的財務狀況、經營成果和現金流量情況，為管理層提供決策依據。同時，按照相關法律法規和監管要求，及時對外報送財務報表。（三）資金管理1.資金籌集與調配：根據酒店的經營和發展需求，制定合理的資金籌集計劃，選擇合適的融資渠道和方式，確保酒店有足夠的資金支持業務發展。合理安排資金的使用，優化資金配置，提高資金使用效率，降低資金成本。2.資金風險管理：建立健全資金風險預警機制，對資金流動情況進行實時監控，防范資金鏈斷裂、匯率波動等風險。制定應對突發資金風險的預案，確保在面臨風險時能夠迅速采取有效措施，保障酒店的資金安全。（四）成本控制與分析1.成本管理體系建設：建立和完善酒店成本管理體系，制定成本控制目標和措施，明確各部門在成本控制中的職責和權限。組織開展成本核算工作，準確計算酒店各項業務的成本，為成本控制提供數據支持。2.成本分析與優化：定期對酒店成本進行分析，找出成本變動的原因和影響因素，提出降低成本的建議和措施。與各部門溝通協調，共同推動成本控制工作的落實，不斷優化酒店的成本結構，提高酒店的盈利能力。（五）資產管理1.資產管理制度制定：制定和完善酒店資產管理相關制度和流程，明確資產的購置、驗收、使用、保管、處置等環節的管理要求，確保資產的安全和完整。2.資產清查與評估：定期組織開展資產清查工作，對酒店的固定資產、流動資產等進行全面盤點，核實資產的數量、狀態和價值。對重大資產的購置、處置和報廢等事項進行評估和審核，確保資產的合理配置和有效利用。（六）稅務管理1.稅務籌劃：研究國家稅收政策，結合酒店實際情況，制定合理的稅務籌劃方案，降低酒店稅負。關注稅收政策的變化，及時調整稅務籌劃策略，確保酒店稅務合規。2.稅務申報與繳納：組織財務人員按時完成各類稅費的申報和繳納工作，確保稅務申報數據準確無誤，避免稅務風險。與稅務機關保持良好的溝通，配合稅務機關的檢查和審計工作。（七）團隊管理與溝通1.團隊建設與培訓：負責財務團隊的建設和管理，根據工作需要合理配置人員，明確各崗位的職責和分工。定期組織財務人員參加業務培訓和學習，提高團隊整體素質和業務能力。2.溝通協調：與酒店內部各部門保持密切溝通和協調，及時了解業務部門的財務需求，為其提供專業的財務支持和服務。同時，與銀行、稅務、審計等外部機構保持良好的合作關系，維護酒店的良好形象和合法權益。三、會計崗位職責（一）賬務處理1.憑證編制：根據審核無誤的原始憑證，按照國家統一的會計制度和酒店財務制度的規定，編制記賬憑證。確保記賬憑證的科目使用準確、金額計算正確、摘要清晰明了，附件完整齊全。2.賬簿登記：依據記賬憑證，及時、準確地登記各類賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。定期對賬簿進行核對，確保賬證相符、賬賬相符、賬實相符。3.結賬與對賬：在每月末、季末和年末，按照規定的結賬程序進行結賬，計算各賬戶的本期發生額和期末余額。定期與出納、倉庫管理員等相關人員進行對賬，及時發現和解決賬務差異問題。（二）財務報表編制1.數據收集與整理：負責收集、整理編制財務報表所需的數據資料，包括會計賬簿記錄、統計報表、業務部門提供的相關數據等。對數據進行審核和分析，確保數據的準確性和完整性。2.報表編制：按照財務報表編制的規范和要求，準確編制月度、季度和年度財務報表。在編制過程中，嚴格遵循會計準則和會計政策，確保報表項目的分類和列報符合規定。對編制完成的財務報表進行認真核對，確保報表數據的準確性和一致性。3.報表附注編制：負責編制財務報表附注，對財務報表中的重要項目進行詳細說明，包括會計政策、會計估計的變更情況，重要資產、負債的明細情況等。為報表使用者提供更全面、詳細的財務信息。（三）固定資產核算1.固定資產入賬：負責審核固定資產購置、自建等相關業務的原始憑證，按照固定資產的確認標準和計價原則，及時進行固定資產的入賬核算。建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的名稱、型號、購置日期、原值、折舊方法等信息。2.折舊計提：根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的折舊方法和折舊年限。每月按照規定的折舊方法計提固定資產折舊，編制折舊計提憑證。對固定資產折舊政策的變更進行及時記錄和處理。3.固定資產清理與處置：參與固定資產的清查盤點工作，對盤盈、盤虧、報廢、毀損等固定資產進行賬務處理。審核固定資產處置的相關文件和手續，按照規定進行固定資產清理的核算，確保處置收入和損失的準確記錄。（四）成本核算與分析1.成本核算：協助財務經理制定成本核算方法和流程，收集和整理成本核算所需的資料，包括原材料采購、生產領用、人工費用、制造費用等。按照成本核算對象和成本項目，準確計算酒店各項業務的成本，為成本控制和經營決策提供數據支持。2.成本分析：定期對成本核算數據進行分析，比較不同時期、不同產品或服務的成本變動情況，找出成本變動的原因和影響因素。向財務經理和相關部門提供成本分析報告，提出降低成本的建議和措施。（五）稅務申報與繳納1.稅務計算：熟悉國家稅收政策和相關稅收法規，根據酒店的經營業務，準確計算各類應納稅額，包括增值稅、企業所得稅、城市維護建設稅、教育費附加等。對稅收政策的變化及時進行學習和研究，確保稅務計算的準確性。2.稅務申報：按照稅務機關規定的申報期限和申報方式，及時完成各類稅費的申報工作。填寫納稅申報表，提交相關申報資料，確保申報數據的準確無誤。對稅務申報過程中出現的問題及時與稅務機關溝通解決。3.稅款繳納：根據稅務申報結果，及時辦理稅款繳納手續。確保稅款按時足額繳納，避免產生滯納金和罰款。對繳納的稅款進行記錄和核對，保證稅務繳納的準確性和完整性。（六）財務檔案管理1.檔案整理：負責對會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務申報資料等財務檔案進行整理和裝訂。按照檔案管理的要求，對各類財務檔案進行分類編號，確保檔案資料的整齊、規范。2.檔案保管：將整理好的財務檔案妥善保管，建立財務檔案保管清冊，記錄檔案的名稱、數量、保管期限等信息。確保財務檔案的安全，防止檔案資料的損壞、丟失和泄露。按照規定的保管期限對財務檔案進行保管，期滿后按照相關程序進行銷毀或移交。3.檔案查閱與借閱：負責辦理財務檔案的查閱和借閱手續。對查閱和借閱檔案的人員進行登記，明確查閱和借閱的目的、期限等要求。督促查閱和借閱人員按時歸還檔案，確保檔案資料的完整性。四、出納崗位職責（一）現金收付與管理1.現金收付業務：嚴格按照國家有關現金管理的規定和酒店財務制度，辦理現金收付業務。對審核無誤的原始憑證，準確收付現金，當面點清，確保現金收付的準確性和安全性。2.現金日記賬登記：根據現金收付憑證，及時、逐筆登記現金日記賬，做到日清月結。每日終了，核對現金日記賬余額與庫存現金實際金額是否相符，確保賬實一致。如發現長款或短款，應及時查明原因并報告財務經理。3.庫存現金保管：負責保管庫存現金，確保現金的安全。按照規定的限額留存庫存現金，超過限額的現金應及時送存銀行。對庫存現金進行定期盤點，編制現金盤點表，保證現金的賬實相符。（二）銀行存款收付與管理1.銀行存款收付業務：辦理銀行存款的收付業務，審核各類銀行結算憑證，確保憑證的真實性、合法性和完整性。按照銀行結算制度的規定，正確填寫支票、匯票、本票等結算票據，及時辦理款項的收付手續。2.銀行存款日記賬登記：根據銀行收付憑證，逐筆登記銀行存款日記賬，定期與銀行對賬單進行核對。每月末，編制銀行存款余額調節表，對未達賬項進行及時清理和處理，確保銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額相符。3.銀行賬戶管理：負責酒店銀行賬戶的日常管理，包括賬戶的開立、變更、注銷等手續的辦理。定期與銀行溝通，了解銀行賬戶的使用情況和相關政策變化，確保銀行賬戶的正常使用。保管銀行預留印鑒中的個人名章，確保印鑒的安全使用。（三）票據管理1.票據購買與保管：負責購買、保管和使用各類銀行票據，如支票、匯票、本票等。建立票據登記簿，詳細記錄票據的購買日期、號碼、用途、使用情況等信息。對空白票據進行妥善保管，防止票據的丟失、被盜和濫用。2.票據開具與核銷：根據業務需要，按照規定的程序和要求開具支票、匯票等票據。在票據開具后，及時登記票據的使用情況，并跟蹤票據的兌付情況。對已使用的票據進行核銷，確保票據的使用符合規定。3.發票管理：協助會計做好發票的領購、開具、保管和繳銷工作。按照發票管理的相關規定，正確開具發票，確保發票內容真實、準確、完整。對取得的發票進行審核，確保發票的合法性和有效性。（四）資金日報表編制1.數據收集與整理：每日下班前，收集和整理當日的現金收付、銀行存款收付等資金收支信息，包括收款金額、付款金額、收款來源、付款用途等。對數據進行核對和審核，確保數據的準確性。2.報表編制：根據收集整理的數據，編制資金日報表，如實反映酒店當日的資金收支情況和余額。資金日報表應包括現金日報表和銀行存款日報表，詳細列示各項資金的收支明細和余額情況。3.報表報送：將編制完成的資金日報表及時報送財務經理，為管理層提供及時、準確的資金信息，以便進行資金決策和管理。（五）協助工作1.協助會計工作：協助會計進行賬務處理工作，如傳遞原始憑證、整理會計資料等。配合會計進行定期的財務清查和盤點工作，提供相關的現金和銀行存款方面的資料。2.協助其他部門工作：積極配合酒店其他部門的工作，如為采購部門提供付款信息、為銷售部門提供收款確認等。及時解決其他部門在資金收付方面遇到的問題，提供必要的支持和服務。五、審計專員崗位職責（一）內部審計計劃制定1.需求調研：根據酒店的戰略目標、經營重點和管理需求，開展內部審計需求調研。與各部門溝通交流，了解其業務流程、風險點和內部控制情況，收集相關信息和意見建議。2.計劃編制：結合調研結果和酒店實際情況，制定年度、季度內部審計計劃。明確審計項目的范圍、目標、審計方法和時間安排等內容，確保審計計劃具有針對性和可操作性。審計計劃需報財務經理審核，經酒店管理層批準后實施。（二）財務審計1.財務報表審計：對酒店的財務報表進行定期審計，檢查財務報表的編制是否符合會計準則和相關法規的要求，財務數據是否真實、準確、完整。審核財務報表附注的披露是否充分，分析財務指標的合理性，評估酒店的財務狀況和經營成果。2.財務收支審計：對酒店各項財務收支活動進行審計，檢查收支的合法性、合規性。審核費用報銷憑證、采購合同、付款申請等，核實收支是否經過適當的審批程序，是否存在虛報、冒領、挪用等違規行為。3.資金審計：對酒店的資金管理情況進行審計，包括資金籌集、資金使用、資金安全等方面。檢查資金的內部控制制度是否健全有效，資金的收付是否符合規定，銀行賬戶的管理是否規范，是否存在資金閑置或資金鏈斷裂的風險。（三）內部控制審計1.制度評估：對酒店內部控制制度的健全性和有效性進行評估，審查各項內部控制制度是否覆蓋酒店的主要業務流程和關鍵風險點，制度的執行是否嚴格有效。識別內部控制的薄弱環節和存在的問題，提出改進建議。2.流程審計：針對酒店的重要業務流程，如采購流程、銷售流程、庫存管理流程等，開展專項流程審計。檢查業務流程的執行情況，是否存在流程漏洞、操作不規范等問題，評估流程的效率和效果，提出優化流程的建議。3.風險管理審計：對酒店的風險管理體系進行審計，評估酒店對各類風險的識別、評估和應對能力。審查風險管理制度的建立和執行情況，風險預警機制是否有效，風險應對措施是否得當，提出加強風險管理的建議。（四）專項審計1.項目審計：根據酒店管理層的要求，對特定項目進行專項審計，如重大投資項目、基建項目等。對項目的可行性研究、預算編制、項目實施過程中的成本控制、資金使用等情況進行審計，評價項目的經濟效益和社會效益。2.離任審計：對酒店內部管理人員的離任進行審計，審查其在任職期間的經濟責任履行情況，包括財務收支、資產保值增值、內部控制執行等方面的情況。為酒店管理層提供客觀、公正的評價依據。（五）審計報告編制與整改跟蹤1.報告編制：在完成各項審計工作后，及時編制審計報告。審計報告應包括審計目標、審計范圍、審計方法、審計發現的問題、審計結論和建議等內容。審計報告應語言簡潔、邏輯清晰、證據充分，確保審計結論的客觀性和公正性。2.報告溝通與匯報：將審計報告初稿與被審計部門進行溝通，聽取其意見和建議。對合理的意見和建議進行采納和調整，確保審計報告的準確性和可接受性。將最終的審計報告報財務經理審核，并向酒店管理層進行匯報。3.