合同項收支管理制度一、總則（一）目的為加強公司合同項收支管理，規范收支行為，確保公司經濟利益，提高資金使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有合同項目的收支管理活動，包括但不限于銷售合同、采購合同、服務合同等。（三）基本原則1.合法性原則：合同項收支活動必須遵守國家法律法規和公司相關規定。2.準確性原則：收支數據應真實、準確、完整，如實反映合同執行情況。3.及時性原則：及時辦理合同款項的收付，避免逾期產生不良影響。4.歸口管理原則：明確各部門在合同項收支管理中的職責，實行歸口管理。二、合同簽訂與審批（一）合同簽訂1.業務部門負責合同的起草與談判，確保合同條款明確、具體，符合公司利益。2.合同文本應包含雙方的基本信息、標的、數量、質量、價格、付款方式、結算期限、違約責任等主要條款。3.涉及重大合同或復雜業務的，應組織法務、財務等相關部門進行會審，確保合同合法合規。（二）合同審批1.合同審批流程應明確各環節的審批權限和責任。2.業務部門提交合同審批申請時，應附上相關背景資料和可行性分析報告。3.財務部門負責審核合同的付款方式、結算期限、資金預算等財務條款，確保公司資金安全和合理使用。4.法務部門負責審查合同的合法性、合規性，防范法律風險。5.經各級審批通過后的合同，方可加蓋公司公章或合同專用章生效。三、收入管理（一）收入確認原則1.按照合同約定的收款時間和條件確認收入。2.對于分期收款的合同，應按照權責發生制原則，合理分攤各期收入。3.收入確認應取得充分、有效的證明文件，如發票、驗收報告、收款憑證等。（二）收款管理1.業務部門負責跟蹤合同執行情況，及時與客戶溝通收款事宜。2.財務部門根據合同約定的收款時間和金額，開具發票并辦理收款手續。3.對于逾期未收款的合同，業務部門應及時采取催款措施，并向財務部門反饋情況。4.財務部門應定期對收款情況進行統計分析，及時發現問題并提出解決方案。（三）收入核算1.財務部門按照國家會計準則和公司財務制度的規定，對合同收入進行準確核算。2.設立專門的收入臺賬，詳細記錄合同編號、客戶名稱、收入金額、收款時間等信息。3.定期對收入數據進行核對和清理，確保賬賬相符、賬實相符。四、支出管理（一）支出預算1.各部門應根據合同項目的進度和需求，編制年度支出預算。2.支出預算應包括人員費用、物料采購、設備租賃、服務費用等各項支出。3.財務部門對各部門的支出預算進行匯總審核，報公司管理層審批后執行。（二）支出審批1.嚴格執行支出審批制度，明確審批流程和審批權限。2.支出申請應填寫詳細的用途、金額、支付方式等信息，并附上相關合同、發票、審批文件等證明材料。3.審批人應認真審核支出申請，確保支出合理、合規，符合公司利益。4.對于重大支出項目，應實行集體決策或聯簽制度。（三）付款管理1.財務部門根據審批通過的支出申請，辦理付款手續。2.付款方式應根據合同約定和公司資金狀況合理選擇，優先采用銀行轉賬等安全、便捷的方式。3.對于預付款項，應嚴格按照合同約定進行支付，并加強對預付款項的跟蹤管理。4.付款后，財務部門應及時取得收款方開具的發票，并進行賬務處理。（四）支出核算1.財務部門按照國家會計準則和公司財務制度的規定，對合同支出進行準確核算。2.設立專門的支出臺賬，詳細記錄合同編號、支出項目、金額、支付時間等信息。3.定期對支出數據進行核對和清理，確保賬賬相符、賬實相符。五、收支監督與審計（一）內部監督1.財務部門定期對合同項收支情況進行自查，及時發現和糾正存在的問題。2.審計部門不定期對合同項收支進行審計，重點檢查收支的真實性、合法性、合規性。3.各部門應配合財務和審計部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。（二）外部審計1.公司應按照法律法規的要求，定期聘請外部審計機構對公司財務狀況和合同項收支情況進行審計。2.外部審計機構出具的審計報告應作為公司改進管理、加強監督的重要依據。六、風險防控（一）信用風險1.加強對客戶信用狀況的評估和管理，建立客戶信用檔案。2.對于信用狀況不佳的客戶，應采取適當的風險防控措施，如要求提供擔保、縮短付款期限等。3.定期對客戶信用狀況進行跟蹤和評估，及時調整信用政策。（二）資金風險1.合理安排資金，確保公司資金鏈安全。2.加強對資金收支的預測和監控，及時發現和解決資金短缺或閑置問題。3.嚴格控制資金使用范圍和審批程序，防范資金挪用等風險。（三）法律風險1.加強合同管理，確保合同合法合規。2.定期組織員工進行法律法規培訓，提高法律意識。3.對于重大合同或復雜業務，應及時咨詢法務部門，防范法律風險。七、信息化管理（一）建立合同管理系統1.利用信息化手段建立合同管理系統，實現合同簽訂、審批、執行、收支等全過程的信息化管理。2.合同管理系統應具備合同信息錄入、查詢、統計、分析等功能，提高管理效率和準確性。（二）與財務系統集成1.將合同管理系統與財務系統進行集成，實現合同收支數據的自動傳遞和共享。2.財務人員可通過財務系統實時獲取合同收支信息，進行賬務處理和資金管理。八、檔案管理（一）合同檔案1.合同簽訂后，業務部門應及時將合同文本及相關資料整理歸檔。2.合同檔案應包括合同正本、副本、審批文件、補充協議、發票、驗收報告等。3.建立合同檔案管理制度，明確檔案保管期限、查閱權限等。（二）收支檔案1.財務部門應將合同項收支的相關憑證、報表、臺賬等資料整理歸檔。2.收支檔案應按照時間順序和類別進行分類存放，便于查閱和管理。3.定期對收支檔案進行清查和盤點，確保檔案的完整性和安全性。九