企業(yè)日常雜費(fèi)管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司日常雜費(fèi)的管理，規(guī)范費(fèi)用支出行為，提高資金使用效益，確保公司各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門(mén)及全體員工在日常工作中發(fā)生的各類(lèi)雜費(fèi)支出。（三）基本原則1.預(yù)算控制原則：各項(xiàng)日常雜費(fèi)支出應(yīng)納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算額度進(jìn)行控制。2.審批規(guī)范原則：所有雜費(fèi)支出必須經(jīng)過(guò)規(guī)定的審批流程，確保支出的合理性和合規(guī)性。3.據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)原則：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)依據(jù)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)內(nèi)容，提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)。4.節(jié)約高效原則：倡導(dǎo)節(jié)約意識(shí)，優(yōu)化費(fèi)用支出，提高資金使用效率。二、日常雜費(fèi)分類(lèi)及定義（一）辦公費(fèi)指公司日常辦公所需的文具、紙張、墨盒、硒鼓、文件夾、筆記本、筆等辦公用品費(fèi)用。（二）差旅費(fèi)員工因公務(wù)出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲、市內(nèi)交通等費(fèi)用。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，招待客戶(hù)、合作伙伴等發(fā)生的餐飲、住宿、禮品、娛樂(lè)等費(fèi)用。（四）通訊費(fèi)員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)話(huà)費(fèi)、固定電話(huà)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等。（五）車(chē)輛使用費(fèi)包括公司車(chē)輛的燃油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。（六）水電費(fèi)公司辦公場(chǎng)所及相關(guān)設(shè)施發(fā)生的水費(fèi)、電費(fèi)。（七）物業(yè)費(fèi)公司辦公場(chǎng)所的物業(yè)管理費(fèi)用。（八）快遞費(fèi)因業(yè)務(wù)往來(lái)收發(fā)文件、貨物等產(chǎn)生的快遞費(fèi)用。（九）其他雜費(fèi)除上述費(fèi)用外，公司日常工作中發(fā)生的其他零星費(fèi)用，如清潔用品費(fèi)、綠植租擺費(fèi)、設(shè)備搬運(yùn)費(fèi)等。三、費(fèi)用預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)年度工作計(jì)劃和實(shí)際業(yè)務(wù)需求，于每年年底前編制下一年度日常雜費(fèi)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額，并說(shuō)明費(fèi)用支出的理由和依據(jù)。3.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)預(yù)算，結(jié)合公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況，編制公司年度日常雜費(fèi)預(yù)算草案，提交公司管理層審核。（二）預(yù)算審批公司年度日常雜費(fèi)預(yù)算草案經(jīng)管理層審核通過(guò)后，報(bào)董事會(huì)審批。董事會(huì)批準(zhǔn)后的預(yù)算作為公司年度費(fèi)用控制的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行日常雜費(fèi)支出，不得超預(yù)算支出。如有特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因和金額。2.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，報(bào)公司管理層審批。預(yù)算調(diào)整經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程（一）報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)1.員工發(fā)生日常雜費(fèi)支出后，應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注明費(fèi)用所屬部門(mén)、費(fèi)用項(xiàng)目、金額、事由等信息，并由報(bào)銷(xiāo)人簽字確認(rèn)。（二）部門(mén)負(fù)責(zé)人審批報(bào)銷(xiāo)人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署審批意見(jiàn)。如不同意報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)說(shuō)明理由。（三）財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)單及原始憑證進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核票據(jù)的真實(shí)性、合法性、完整性，費(fèi)用支出是否符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷(xiāo)人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)資料。（四）分管領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)公司授權(quán)，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷(xiāo)金額較大或涉及重要事項(xiàng)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審批。（五）總經(jīng)理審批總經(jīng)理對(duì)所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行最終審批。總經(jīng)理審批通過(guò)后，報(bào)銷(xiāo)單方可提交財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。（六）報(bào)銷(xiāo)支付財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單，按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)支付。報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給報(bào)銷(xiāo)人，特殊情況需現(xiàn)金支付的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。五、各項(xiàng)日常雜費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（一）辦公費(fèi)1.辦公用品應(yīng)通過(guò)公司指定的采購(gòu)渠道進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)前需填寫(xiě)辦公用品申購(gòu)單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后交行政部門(mén)統(tǒng)一采購(gòu)。2.行政部門(mén)應(yīng)建立辦公用品庫(kù)存管理制度，定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存，確保辦公用品的合理儲(chǔ)備。3.員工領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)在辦公用品領(lǐng)用登記表上簽字確認(rèn)。4.辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并注明辦公用品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際采購(gòu)的辦公用品相符。（二）差旅費(fèi)1.員工因公出差應(yīng)提前填寫(xiě)出差審批單，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批后，方可出差。2.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：交通費(fèi)用：根據(jù)出差的實(shí)際情況，選擇合適的交通工具。乘坐飛機(jī)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的艙位等級(jí)乘坐，特殊情況需乘坐高于規(guī)定艙位的，應(yīng)提前報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。乘坐火車(chē)、汽車(chē)等交通工具的，應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的車(chē)次或座位。住宿費(fèi)用：根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的住宿標(biāo)準(zhǔn)。一線(xiàn)城市及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的住宿標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)較高，二三線(xiàn)城市及經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的住宿標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)較低。具體標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定。餐飲補(bǔ)貼：按照出差天數(shù)給予一定的餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)地區(qū)差異分為不同檔次。餐飲補(bǔ)貼已包含市內(nèi)交通費(fèi)用，不再另行報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。3.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供以下憑證：出差審批單；往返機(jī)票、火車(chē)票、汽車(chē)票等交通票據(jù)；住宿發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明住宿日期、住宿人數(shù)、房間單價(jià)等信息；餐飲發(fā)票或餐飲補(bǔ)貼領(lǐng)取憑證。4.員工應(yīng)在出差結(jié)束后及時(shí)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)期限一般不得超過(guò)出差返回后的[X]個(gè)工作日。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要性、合理性、適度性的原則，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用支出。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，并注明招待日期、招待對(duì)象、招待事由、招待金額等信息。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供以下憑證：發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與業(yè)務(wù)招待的實(shí)際情況相符，如餐飲發(fā)票、禮品發(fā)票等；招待清單，詳細(xì)記錄招待對(duì)象、招待時(shí)間、招待地點(diǎn)、招待內(nèi)容等信息；如有禮品贈(zèng)送，應(yīng)提供禮品簽收單。4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需提前經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。未經(jīng)審批的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予報(bào)銷(xiāo)。（四）通訊費(fèi)1.公司根據(jù)員工的工作崗位和實(shí)際需求，制定不同的通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。員工可選擇按照補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取通訊費(fèi)補(bǔ)貼，也可憑實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。2.選擇領(lǐng)取通訊費(fèi)補(bǔ)貼的員工，應(yīng)在工資中按月發(fā)放，不再報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)。3.憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)的員工，應(yīng)提供正規(guī)的通訊費(fèi)發(fā)票，發(fā)票上的姓名應(yīng)與報(bào)銷(xiāo)人一致。報(bào)銷(xiāo)金額不得超過(guò)公司規(guī)定的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。（五）車(chē)輛使用費(fèi)1.公司車(chē)輛的使用應(yīng)遵循統(tǒng)一調(diào)度、合理安排的原則，確保車(chē)輛使用的高效性和安全性。2.車(chē)輛使用費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供以下憑證：加油發(fā)票、過(guò)路費(fèi)發(fā)票、停車(chē)費(fèi)發(fā)票等；車(chē)輛維修保養(yǎng)發(fā)票及維修清單；車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票。3.車(chē)輛維修保養(yǎng)應(yīng)提前填寫(xiě)車(chē)輛維修申請(qǐng)單，經(jīng)行政部門(mén)審核后送指定的維修廠進(jìn)行維修。維修費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)附上維修申請(qǐng)單、維修發(fā)票及維修清單。4.車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一支付，保險(xiǎn)到期前，行政部門(mén)應(yīng)提前辦理續(xù)保手續(xù)，并將保險(xiǎn)費(fèi)發(fā)票交財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)。（六）水電費(fèi)1.水電費(fèi)由公司統(tǒng)一支付，行政部門(mén)應(yīng)定期抄錄水電表讀數(shù)，并與水電供應(yīng)部門(mén)核對(duì)費(fèi)用金額。2.水電費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供水電供應(yīng)部門(mén)開(kāi)具的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明公司名稱(chēng)、地址、水電費(fèi)期間等信息。3.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)水電表讀數(shù)及發(fā)票金額，按照各部門(mén)實(shí)際使用情況進(jìn)行分?jǐn)偅⑺娰M(fèi)分?jǐn)偯骷?xì)發(fā)送至各部門(mén)。各部門(mén)應(yīng)在收到分?jǐn)偯骷?xì)后的[X]個(gè)工作日內(nèi)核對(duì)確認(rèn)，如有異議應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門(mén)溝通。（七）物業(yè)費(fèi)1.物業(yè)費(fèi)由公司統(tǒng)一支付，行政部門(mén)應(yīng)與物業(yè)管理公司簽訂物業(yè)服務(wù)合同，并按照合同約定及時(shí)支付物業(yè)費(fèi)。2.物業(yè)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供物業(yè)管理公司開(kāi)具的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明公司名稱(chēng)、地址、服務(wù)期限、物業(yè)費(fèi)金額等信息。（八）快遞費(fèi)1.員工因工作需要寄發(fā)快遞，應(yīng)選擇公司指定的快遞公司，并填寫(xiě)快遞寄件單。2.快遞費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供快遞公司開(kāi)具的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明寄件人姓名、收件人姓名、寄件地址、收件地址、快遞單號(hào)、快遞費(fèi)用等信息。3.快遞寄件單應(yīng)作為報(bào)銷(xiāo)附件，與發(fā)票一并提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核。（九）其他雜費(fèi)1.其他雜費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供正規(guī)發(fā)票，并注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、事由等信息。2.對(duì)于金額較小的其他雜費(fèi)，可合并填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，但應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單上分別注明各項(xiàng)費(fèi)用的明細(xì)。3.其他雜費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的審批流程按照本制度第四條的規(guī)定執(zhí)行。六、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的其他規(guī)定（一）票據(jù)要求1.所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專(zhuān)用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)完整，包括發(fā)票名稱(chēng)、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方名稱(chēng)、銷(xiāo)售方名稱(chēng)、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得虛開(kāi)發(fā)票。3.對(duì)于不符合規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。（二）報(bào)銷(xiāo)期限員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，一般費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)期限不得超過(guò)[X]個(gè)工作日，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)期限不得超過(guò)出差返回后的[X]個(gè)工作日。逾期未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)不予受理。如有特殊情況需要延期報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（三）報(bào)銷(xiāo)方式1.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給報(bào)銷(xiāo)人。報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)提供本人名下的銀行賬號(hào)，財(cái)務(wù)部門(mén)將報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入該賬戶(hù)。2.如因特殊情況需要現(xiàn)金支付的，報(bào)銷(xiāo)金額在[X]元以下的，由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；報(bào)銷(xiāo)金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。（四）報(bào)銷(xiāo)爭(zhēng)議處理1.員工對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)結(jié)果有異議的，可在收到報(bào)銷(xiāo)通知后的[X]個(gè)工作日內(nèi)，向財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面申訴。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在收到申訴后的[X]個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并將處理結(jié)果反饋給申訴人。如申訴人對(duì)處理結(jié)果仍不滿(mǎn)意，可向公司管理層提出進(jìn)一步申訴。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)日常雜費(fèi)的支出情況進(jìn)行審計(jì)，檢查費(fèi)用支出是否符合公司規(guī)定的制度和流程，是否存在違規(guī)報(bào)銷(xiāo)、浪費(fèi)等問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)日常雜費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審核，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)予以退回，并督促相關(guān)人員進(jìn)行整改。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)日常雜費(fèi)的支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反本制度規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)行為，公司將視情節(jié)輕