xx公司現(xiàn)金管理制度一、總則（一）目的本制度旨在加強公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付行為，確保公司現(xiàn)金資產的安全、完整，提高現(xiàn)金使用效率，保障公司正常運營。（二）適用范圍本制度適用于XX公司及其下屬各部門。（三）基本原則1.嚴格執(zhí)行國家有關現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財務制度。2.實行錢賬分管，確保現(xiàn)金收付業(yè)務的準確、及時和安全。3.收支合規(guī)，嚴格按照規(guī)定的范圍和標準進行現(xiàn)金收支操作。4.安全第一，采取必要的安全防范措施，防止現(xiàn)金被盜、丟失等情況發(fā)生。二、現(xiàn)金管理崗位職責（一）出納崗位1.負責公司現(xiàn)金的收付、保管和日記賬的登記工作。2.嚴格按照公司規(guī)定和審批程序辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，確保現(xiàn)金收付的準確性和合法性。3.每日終了，核對庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬余額是否一致，做到日清月結。4.定期將現(xiàn)金日記賬與總賬進行核對，保證賬賬相符。5.負責現(xiàn)金支票、轉賬支票等票據的購買、保管和使用登記工作。6.協(xié)助會計人員做好相關財務報表的編制工作。（二）會計崗位1.負責審核現(xiàn)金收付憑證，監(jiān)督出納人員的現(xiàn)金收付業(yè)務，確保現(xiàn)金收支符合公司規(guī)定和財務制度。2.定期對現(xiàn)金進行盤點，編制現(xiàn)金盤點報告，及時發(fā)現(xiàn)和處理現(xiàn)金管理中存在的問題。3.負責與銀行等金融機構進行溝通和協(xié)調，辦理相關現(xiàn)金業(yè)務。4.參與制定公司現(xiàn)金管理制度，對現(xiàn)金管理工作提出建議和改進措施。（三）財務負責人崗位1.全面負責公司現(xiàn)金管理工作的領導和監(jiān)督，確保現(xiàn)金管理制度的有效執(zhí)行。2.審核重大現(xiàn)金收支業(yè)務，對不符合規(guī)定的現(xiàn)金收支業(yè)務有權予以制止和糾正。3.根據公司經營情況，合理安排現(xiàn)金流量，提高資金使用效率。4.定期向公司管理層匯報現(xiàn)金管理情況，為公司決策提供財務支持。三、現(xiàn)金收入管理（一）收款范圍1.銷售商品、提供勞務等取得的現(xiàn)金收入。2.收取的租金、押金等現(xiàn)金款項。3.其他應收取的現(xiàn)金收入。（二）收款程序1.業(yè)務部門在取得現(xiàn)金收入時，應開具相應的收款憑證，如發(fā)票、收據等，并在憑證上注明收款日期、金額、業(yè)務內容等信息。2.收款憑證應一式多聯(lián)，分別交付款方、業(yè)務部門留存、財務部門記賬等。3.出納人員收到現(xiàn)金收入時，應認真核對收款憑證的各項內容，無誤后辦理收款手續(xù)，并在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。4.對于大額現(xiàn)金收入，應及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。（三）收款票據管理1.公司應指定專人負責收款票據的購買、保管和使用登記工作。2.收款票據應妥善保管，防止丟失、被盜等情況發(fā)生。如有遺失，應及時向當?shù)囟悇諜C關等相關部門掛失，并登報聲明作廢。3.使用收款票據時，應按照規(guī)定的格式和內容填寫，做到字跡清晰、內容完整、數(shù)字準確。4.收款票據使用完畢后，應及時交回財務部門核銷，并將存根聯(lián)妥善保存。四、現(xiàn)金支出管理（一）支出范圍1.職工工資、獎金、津貼等薪酬支出。2.購買辦公用品、設備等費用支出。3.支付的水電費、物業(yè)費等日常費用支出。4.支付的差旅費、業(yè)務招待費等支出。5.其他符合規(guī)定的現(xiàn)金支出。（二）支出審批程序1.日常費用支出經辦人填寫費用報銷單，詳細注明費用支出的事由、金額、日期等信息，并附相關發(fā)票、收據等原始憑證。部門負責人對費用支出的真實性、合理性進行審核，簽字確認。財務負責人對費用報銷單進行審核，重點審核費用支出是否符合公司規(guī)定、審批手續(xù)是否齊全、票據是否合法有效等，審核通過后簽字。公司總經理或其授權人對金額較大的費用支出進行審批，審批通過后簽字。出納人員根據審批后的費用報銷單支付現(xiàn)金，并在報銷單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。2.重大資金支出由相關部門提出資金使用計劃和申請報告，詳細說明資金支出的事由、金額、用途、預計收益等情況。財務部門對資金使用計劃進行審核，評估資金支出的合理性和可行性，并提出審核意見。公司管理層組織相關部門和人員對資金使用計劃進行論證和決策，必要時可聘請外部專家進行咨詢。決策通過后，按照規(guī)定的審批程序進行審批，審批通過后辦理資金支付手續(xù)。（三）支付方式1.對于符合現(xiàn)金支付條件的支出，應盡量采用現(xiàn)金支付方式。2.對于金額較大或不適合現(xiàn)金支付的支出，應通過銀行轉賬等方式支付。3.嚴禁通過現(xiàn)金支付結算起點以上的款項，結算起點的具體金額按照國家相關規(guī)定執(zhí)行。（四）現(xiàn)金支出的控制1.嚴格按照規(guī)定的支出范圍和審批程序進行現(xiàn)金支出操作，不得擅自擴大支出范圍或簡化審批程序。2.對于現(xiàn)金支出的原始憑證，應認真審核其真實性、合法性、完整性，確保支出憑證符合國家法律法規(guī)和公司財務制度的要求。3.加強對現(xiàn)金支出的日常監(jiān)督和檢查，定期或不定期對現(xiàn)金支出情況進行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。五、現(xiàn)金庫存管理（一）庫存限額設定1.根據公司日常現(xiàn)金收支情況，合理設定現(xiàn)金庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支確定。2.現(xiàn)金庫存限額經公司財務負責人審核，報公司總經理批準后執(zhí)行。（二）庫存現(xiàn)金保管1.出納人員應將庫存現(xiàn)金存放在保險柜內，并妥善保管保險柜鑰匙和密碼。2.保險柜應放置在安全、隱蔽的地方，確保現(xiàn)金存放安全。3.庫存現(xiàn)金應按照幣種、票面金額分別存放整齊，并保持賬實相符。（三）現(xiàn)金盤點1.出納人員應每日終了進行現(xiàn)金盤點，核對庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬余額是否一致。2.財務部門應定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，盤點時應由出納人員和財務負責人共同進行。3.現(xiàn)金盤點應編制現(xiàn)金盤點報告，詳細記錄盤點日期、實盤金額、賬存金額、盤盈或盤虧金額及原因等信息。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。六、現(xiàn)金日記賬管理（一）日記賬登記要求1.出納人員應按照經濟業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結。2.現(xiàn)金日記賬應使用鋼筆或碳素筆書寫，不得使用鉛筆或圓珠筆。3.登記現(xiàn)金日記賬時，應準確填寫日期、摘要、借方金額、貸方金額、余額等欄目，確保賬目清晰、準確。（二）日記賬核對1.每日終了，出納人員應核對現(xiàn)金日記賬余額與庫存現(xiàn)金余額是否一致。如不一致，應及時查找原因，進行調整。2.定期將現(xiàn)金日記賬與總賬進行核對，保證賬賬相符。如發(fā)現(xiàn)賬賬不符，應及時查明原因，進行更正。（三）日記賬保管1.現(xiàn)金日記賬應妥善保管，不得隨意銷毀或丟失。2.現(xiàn)金日記賬的保管期限按照國家有關會計檔案管理的規(guī)定執(zhí)行。七、現(xiàn)金管理監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期或不定期對現(xiàn)金管理工作進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的合法性和合規(guī)性、現(xiàn)金庫存的安全性等。2.財務部門應加強對現(xiàn)金管理工作的日常監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督1.接受國家財政、稅務、審計等相關部門的監(jiān)督檢查，如實提供有關現(xiàn)金管理的資料和情況。2.根據相關部門的監(jiān)督檢查意見，及時整改存在的問題，完善現(xiàn)金管理制度。八、違規(guī)處理（一）對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處罰。1.對于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，給予警告、批評教育