傳媒公司資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規范資金運作，提高資金使用效益，保障公司資金安全，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財經紀律，確保資金管理活動合法合規。2.安全性原則：保障資金安全，防范資金風險，防止資金被盜用、挪用、侵占等情況發生。3.效益性原則：合理安排資金，優化資金配置，提高資金使用效率，實現資金的保值增值。4.集中管理原則：實行資金集中管理，統一調度，提高資金的集中度和使用效益。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據年度經營計劃和工作安排，編制本部門的資金預算，包括收入預算、成本費用預算、資本性支出預算等。2.資金預算應詳細、準確、合理，明確各項資金收支的金額、時間、用途等，并附必要的說明和依據。3.財務部門負責匯總各部門的資金預算，編制公司年度資金預算草案，并提交公司管理層審核。（二）預算審批1.公司年度資金預算草案經管理層審核通過后，提交董事會審議批準。2.經批準的年度資金預算是公司資金管理的依據，各部門應嚴格按照預算執行，不得擅自調整。（三）預算執行與監控1.財務部門負責對資金預算的執行情況進行監控，定期編制資金預算執行情況報告，及時反饋預算執行中的問題和偏差。2.各部門應按照預算安排合理使用資金，確保各項資金收支按計劃執行。如因特殊情況需要調整預算，應提前向財務部門提出申請，經公司管理層審批后執行。（四）預算調整1.當出現下列情況之一時，可對資金預算進行調整：國家政策法規發生重大變化，對公司經營產生重大影響；公司經營戰略調整，導致資金預算的基礎發生變化；不可抗力因素導致公司經營活動受到重大影響；其他經公司管理層認定需要調整預算的情況。2.預算調整應按照規定的程序進行，由提出調整申請的部門編制預算調整方案，經財務部門審核后，提交公司管理層審批。三、資金收支管理（一）收入管理1.公司的各項收入應及時、足額入賬，不得截留、隱瞞、坐支。2.業務部門負責與客戶簽訂合同，明確收入金額、收款方式、收款時間等條款，并及時跟蹤收款情況。3.財務部門負責對收入進行核算和管理，定期核對收入賬目，確保收入數據的準確性。（二）支出管理1.公司各項支出應嚴格按照預算執行，遵循審批程序，確保支出的合理性、合法性。2.支出審批流程：經辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關的發票、合同等原始憑證。部門負責人對支出的真實性、合理性進行審核，簽署意見。財務部門對支出的合法性、合規性進行審核，審核發票的真實性、有效性，核對支出是否符合預算安排，簽署審核意見。公司管理層根據審批權限進行審批，重大支出需經董事會審議批準。3.對于金額較大的支出，應實行集體決策或招標采購等方式，確保支出的公正、透明。4.嚴禁無預算、超預算支出，嚴禁白條抵庫、公款私存等違規行為。（三）資金支付方式1.公司資金支付方式主要包括現金支付、銀行轉賬支付、支票支付等。2.對于金額較小的日常費用支出，可采用現金支付方式，但應嚴格遵守現金管理規定，確保現金安全。3.對于金額較大的支出，應采用銀行轉賬支付方式，確保資金支付的安全、快捷。4.支票支付應嚴格按照支票管理規定執行，確保支票的開具、使用、保管等環節安全可靠。四、資金結算管理（一）銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規和銀行相關規定，開立和使用銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷應經公司管理層審批，并報財務部門備案。3.財務部門負責銀行賬戶的日常管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保銀行賬戶余額的準確性。4.嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶進行違法違規活動。（二）資金結算流程1.業務部門根據合同約定或業務需要，填寫資金結算申請單，注明結算金額、結算方式、收款單位等信息，并附上相關的合同、發票等原始憑證。2.財務部門對資金結算申請單進行審核，審核無誤后辦理資金結算手續。3.對于銀行轉賬結算，財務部門應及時將款項支付到對方指定的銀行賬戶，并取得銀行付款回單。4.對于支票結算，財務部門應按照支票管理規定開具支票，并在支票登記簿上登記支票號碼、金額、用途、收款單位等信息。（三）資金結算監督1.財務部門應定期對資金結算情況進行檢查和監督，確保資金結算的準確性、及時性和合規性。2.對于發現的資金結算問題，應及時查明原因，采取有效措施進行處理，并追究相關人員的責任。五、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部門應定期對公司資金管理活動進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.根據風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施，降低風險發生的可能性和影響程度。（二）風險控制措施1.市場風險控制：密切關注市場動態，及時調整資金投資策略，合理配置資金，降低市場波動對公司資金的影響。2.信用風險控制：加強對客戶信用狀況的評估和管理，建立客戶信用檔案，嚴格控制信用額度和收款期限，防范壞賬風險。3.流動性風險控制：合理安排資金收支計劃，確保公司資金流動性充足，避免因資金短缺導致的經營風險。同時，預留一定的備用資金，以應對突發情況。4.內部控制風險控制：完善公司資金管理制度和內部控制流程，加強對資金管理各個環節的監督和制約，防范內部人員違規操作帶來的風險。（三）風險監測與預警1.財務部門應建立資金風險監測指標體系，定期對公司資金風險狀況進行監測和分析。2.當資金風險指標超過設定的預警值時，及時發出預警信號，提醒公司管理層采取相應的風險應對措施。六、資金內部控制（一）崗位設置與職責分離1.公司應建立健全資金管理崗位責任制，明確各崗位的職責和權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金預算管理崗、資金收支管理崗、資金結算管理崗、資金風險管理崗等。3.各崗位應嚴格按照職責分工履行職責，不得越權操作。（二）授權審批制度1.公司應建立授權審批制度，明確各級管理人員的資金審批權限和審批程序。2.未經授權，任何人不得擅自審批資金支出。對于重大資金支出，應實行集體決策或聯簽制度。（三）內部審計與監督1.公司內部審計部門應定期對資金管理活動進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門應加強對資金管理的日常監督，定期對資金收支、結算等情況進行檢查，確保資金管理活動規范有序。七、資金信息管理（一）信息收集與整理1.財務部門應及時收集、整理公司資金管理相關的信息，包括資金預算執行情況、資金收支明細、銀行賬戶信息、資金風險狀況等。2.信息收集應確保數據的準確性、完整性和及時性，收集渠道應多元化，包括財務報表、業務系統、銀行對賬單等。（二）信息分析與報告1.財務部門應定期對收集到的資金信息進行分析，形成資金分析報告，為公司管理層提供決策支持。2.資金分析報告應包括資金預算執行情況分析、資金收支情況分析、資金風險狀況分析等內容，并提出相應的建議和措施。3.根據公司管理層的要求，財務部門應及時提供專項資金信息報告，如重大項目資金使用情況報告、資金風險預警報告等。（三）信息披露與共享1.公司應按照相關法律法規和監管要求，及時、準確地披露公司資金管理信息。2.建立資金信息共享機制，確保公