中介評估機構管理制度一、總則（一）目的為加強中介評估機構的規范化管理，確保評估工作的公正、客觀、準確，提高評估質量和效率，保障機構的穩健運營，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于本中介評估機構全體員工，包括評估師、助理評估師、行政人員等。（三）基本原則1.獨立性原則：評估機構及評估人員應獨立于評估委托方和其他相關利益方，不受任何干擾，獨立開展評估工作并發表評估意見。2.客觀性原則：以客觀事實為依據，如實反映評估對象的真實情況，避免主觀偏見和不實陳述。3.公正性原則：公平對待各方利益，不偏袒任何一方，確保評估結果公平合理。4.科學性原則：運用科學的評估方法、程序和標準，保證評估結論的可靠性和準確性。二、機構組織架構與職責（一）組織架構中介評估機構設置董事會、管理層、評估業務部門、質量控制部門、行政部門等。（二）職責分工1.董事會制定機構發展戰略和重大決策。監督管理層工作，確保機構運營符合法律法規和公司章程。審議批準年度預算、決算等重要財務事項。2.管理層負責機構日常運營管理，組織實施董事會決策。制定和完善內部管理制度，并監督執行。協調各部門工作，確保評估業務順利開展。3.評估業務部門承接各類評估業務，組建評估項目團隊。組織實施評估項目，收集評估資料，進行現場勘查等工作。撰寫評估報告，對評估結果負責。4.質量控制部門制定質量控制制度和標準，監督評估業務執行情況。對評估報告進行審核，提出質量改進意見。組織內部質量檢查和培訓，提高評估人員專業素質和質量意識。5.行政部門負責人事管理，包括招聘、培訓、考核、薪酬福利等。負責財務管理，包括預算編制、會計核算、資金管理等。負責行政事務，如辦公場地管理、設備采購維護、文件檔案管理等。三、評估業務承接與管理（一）業務承接1.業務部門應積極拓展評估業務，對潛在客戶進行初步溝通和了解。2.對于符合機構業務范圍和資質要求的項目，由業務部門填寫《評估業務承接申請表》，詳細說明項目基本情況、委托方需求、評估目的、評估范圍等。3.申請表經部門負責人審核后，提交管理層審批。管理層根據機構資源、業務能力、風險狀況等因素決定是否承接該項目。4.若決定承接，業務部門應與委托方簽訂評估業務委托合同，明確雙方權利義務、評估目的、范圍、基準日、收費標準、報告交付時間等內容。（二）項目團隊組建1.根據評估項目的規模、復雜程度和專業要求，由業務部門負責人挑選合適的評估師、助理評估師及其他相關人員組成項目團隊。2.明確項目團隊成員的職責分工，確保各成員清楚了解自己在項目中的任務和要求。3.項目團隊負責人負責整個項目的組織、協調和進度控制。（三）業務實施過程管理1.項目團隊應制定詳細的評估工作計劃，明確評估步驟、時間節點和責任人。2.評估人員按照計劃開展工作，收集與評估對象相關的資料，包括但不限于產權證明、財務報表、市場交易案例等。3.進行現場勘查時，評估人員應認真記錄勘查情況，拍攝相關照片或視頻，確保勘查資料的真實性和完整性。4.在評估過程中，如發現問題或需要補充資料，項目團隊應及時與委托方溝通協調，并做好記錄。5.評估人員應根據評估目的和評估對象特點，選擇合適的評估方法進行評估計算，并對計算過程和結果進行詳細記錄。四、評估報告撰寫與審核（一）報告撰寫1.評估項目完成后，評估人員應按照相關評估準則和規范要求撰寫評估報告。2.評估報告應內容完整、表述清晰、邏輯嚴謹，包括封面、目錄、正文、附件等部分。3.正文部分應闡述評估目的、評估對象和評估范圍、價值類型、評估基準日、評估方法、評估過程、評估結論等內容。4.附件應包括相關證明材料、評估計算過程、市場調研資料等，以支持評估報告的結論。（二）報告審核1.評估報告初稿完成后，先由項目團隊負責人進行內部審核。審核內容包括報告格式是否規范、內容是否完整、數據是否準確、邏輯是否清晰、評估方法是否恰當等。2.項目團隊負責人審核通過后，將報告提交質量控制部門進行審核。質量控制部門應安排具有豐富經驗和專業知識的審核人員對報告進行全面審核。3.審核人員應重點關注評估程序是否合規、評估依據是否充分、評估假設是否合理、評估結論是否恰當等方面。對于審核中發現的問題，應及時與項目團隊溝通，要求其進行修改完善。4.項目團隊根據審核意見對報告進行修改后，再次提交質量控制部門審核，直至審核通過。5.經質量控制部門審核通過的評估報告，由項目負責人簽字后，提交管理層審批。管理層審批通過后，方可加蓋機構公章，向委托方出具正式評估報告。五、質量控制制度（一）質量控制目標確保評估業務符合法律法規、評估準則和機構內部管理制度的要求，保證評估報告的質量，提高機構的信譽和市場競爭力。（二）質量控制體系1.建立質量控制手冊，明確質量控制的方針、政策、程序和標準。2.制定質量控制流程，對評估業務承接、項目計劃制定、現場勘查、評估計算、報告撰寫、審核等各個環節進行質量控制。3.設立質量控制崗位，配備專職質量控制人員，負責質量控制制度的執行和監督。（三）質量控制措施1.人員培訓：定期組織評估人員參加專業培訓，提高其業務水平和質量意識。培訓內容包括評估準則、法律法規、新的評估技術和方法等。2.項目質量監督：質量控制人員應定期對評估項目進行現場監督和檢查，及時發現和解決問題。3.內部審核：定期開展內部質量審核工作，對機構的質量控制體系運行情況進行全面審查，發現不符合項及時整改。4.外部評估：定期聘請外部專家對機構的評估業務進行評估和指導，借鑒先進經驗，不斷完善質量控制體系。5.客戶反饋處理：及時收集客戶對評估報告的意見和建議，對客戶反饋的問題進行認真分析和處理，不斷改進評估服務質量。六、檔案管理制度（一）檔案管理職責1.行政部門負責檔案管理工作，指定專人負責檔案的收集、整理、歸檔、保管和查閱等工作。2.各部門應配合行政部門做好本部門相關檔案的整理和移交工作。（二）檔案分類1.業務檔案：包括評估業務委托合同、評估工作計劃、評估資料收集清單、現場勘查記錄、評估計算過程、評估報告及審核意見等。2.人事檔案：員工個人簡歷、入職申請表、勞動合同、考核記錄、培訓記錄、薪酬福利資料等。3.財務檔案：會計憑證、賬簿、報表、審計報告、稅務資料等。4.行政檔案：辦公文件、會議記錄、規章制度、設備采購合同、場地租賃合同等。（三）檔案整理與歸檔1.項目完成后，項目團隊應及時將相關檔案資料進行整理，按照檔案分類標準進行分類編號。2.整理好的檔案資料應移交行政部門，由行政部門檔案管理人員進行審核后，辦理歸檔手續。3.檔案管理人員應定期對檔案進行清查，確保檔案的完整性和準確性。（四）檔案保管1.設立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設備，如檔案柜、防火防盜設施等，確保檔案安全。2.對檔案進行分類存放，便于查找和管理。同時，應建立檔案索引，方便快速檢索檔案。3.定期對檔案進行檢查和維護，對破損、褪色的檔案應及時進行修復或復制。（五）檔案查閱1.內部人員查閱檔案，需填寫《檔案查閱申請表》，經部門負責人批準后，到檔案管理部門查閱。2.查閱檔案時，檔案管理人員應在場監督，查閱人員不得擅自涂改、抽取、復制檔案內容。3.外部單位查閱檔案，需持有單位介紹信，并經機構管理層批準。檔案管理人員應按照規定提供查閱服務，并做好查閱記錄。七、人員培訓與發展（一）培訓計劃制定1.行政部門應根據機構發展戰略、業務需求和員工實際情況，制定年度培訓計劃。2.培訓計劃應明確培訓目標、培訓內容、培訓方式、培訓時間、培訓師資等內容。（二）培訓內容1.專業知識培訓：包括評估準則、法律法規、評估技術和方法、行業動態等方面的培訓，提高員工的專業水平。2.業務技能培訓：如評估報告撰寫技巧、數據收集與分析方法、現場勘查技能等，提升員工的業務操作能力。3.職業道德培訓：加強員工職業道德教育，培養員工的誠信意識和責任感。4.管理能力培訓：為管理人員提供管理知識和技能培訓，提高其管理水平和團隊協作能力。（三）培訓方式1.內部培訓：由機構內部具有豐富經驗的員工擔任培訓講師，開展專題講座、案例分析、模擬演練等培訓活動。2.外部培訓：選派員工參加外部專業培訓機構舉辦的培訓課程、研討會、學術交流活動等，拓寬員工視野，學習先進經驗。3.在線學習：利用網絡平臺提供的在線課程資源，讓員工自主學習，提高學習的靈活性和效率。（四）培訓效果評估1.每次培訓結束后，行政部門應組織員工對培訓效果進行評估。評估方式可以包括問卷調查、考試、實際操作考核等。2.根據評估結果，總結培訓工作的經驗教訓，對培訓計劃和培訓內容進行調整和完善，不斷提高培訓質量。3.將培訓效果評估結果與員工績效考核掛鉤，激勵員工積極參加培訓，提高自身素質。（五）員工職業發展規劃1.機構應為員工制定職業發展規劃，根據員工的專業能力、興趣愛好和職業目標，為其提供晉升通道和發展機會。2.建立員工崗位晉升機制，明確晉升條件和程序，鼓勵員工通過努力工作和不斷學習提升自己，爭取晉升機會。3.為員工提供崗位輪換和項目鍛煉機會，豐富員工的工作經驗，拓寬員工的職業視野，培養復合型人才。八、績效考核制度（一）考核原則1.客觀公正原則：以客觀事實為依據，全面、準確地評價員工的工作表現。2.注重實績原則：重點考核員工的工作業績和實際貢獻。3.激勵發展原則：通過績效考核，激勵員工積極工作，促進員工個人發展和機構整體發展。（二）考核內容1.工作業績：包括評估項目完成數量、質量、進度，業務收入完成情況等。2.工作能力：如專業知識水平、業務技能、溝通協調能力、團隊合作能力等。3.工作態度：包括責任心、敬業精神、工作積極性、遵守規章制度情況等。（三）考核周期績效考核分為月度考核、季度考核和年度考核。月度考核主要對員工當月工作表現進行評價；季度考核在月度考核基礎上，對員工季度工作進行綜合評估；年度考核是對員工全年工作的全面考核，作為員工晉升、薪酬調整、獎勵處罰的主要依據。（四）考核方法1.自評：員工對自己在考核周期內的工作表現進行自我評價，填寫自評表。2.上級評價：由員工的上級領導根據員工的日常工作表現和工作成果，對員工進行評價。3.同事評價：同事之間相互評價，評價內容包括團隊合作、溝通協作等方面。4.客戶評價：收集客戶對員工服務質量的評價意見，作為考核參考。（五）考核結果應用1.薪酬調整：根據考核結果，對員工薪酬進行相應調整。考核優秀的員工給予加薪獎勵，考核不稱職的員工適當降低薪酬。2.晉升與獎勵：考核結果作為員工晉升的重要依據，對表現突出的員工給予晉升機會或獎勵，如榮譽稱號、獎金等。3.培訓與發展：針對考核中發現的員工不足之處，制定個性化的培訓計劃，幫助員工提升能力。4.崗位調整：對于連續考核不稱職的員工，進行崗位調整或采取其他處理措施。九、薪酬福利制度（一）薪酬結構1.員工薪酬由基本工資、績效工資、獎金等部分組成。2.基本工資：根據員工的崗位級別、學歷、工作經驗等因素確定，為員工提供基本生活保障。3.績效工資：與員工績效考核結果掛鉤，根據員工的工作業績、工作能力和工作態度等方面進行考核發放。4.獎金：根據機構業務發展情況和員工個人貢獻，發放年終獎金、項目獎金等。（二）薪酬調整1.定期調整：機構每年根據市場薪酬水平變化、機構經營狀況等因素，對員工薪酬進行定期調整。2.不定期調整：如員工崗位晉升、績效考核優秀、市場薪酬水平發生重大變化等情況下，對員工薪酬進行不定期調整。（三）福利政策1.社會保險：為員工繳納養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險。2.住房公積