上市公司監(jiān)督管理制度一、總則（一）目的為加強對上市公司的監(jiān)督管理，規(guī)范公司運作，保障公司及股東的合法權(quán)益，提高公司治理水平，促進公司健康穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本上市公司及其下屬各分公司、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：監(jiān)督管理活動應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。2.獨立性原則：監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)獨立行使職權(quán)，不受其他部門或個人的干涉。3.全面性原則：涵蓋公司運營的各個環(huán)節(jié)，包括財務(wù)、業(yè)務(wù)、內(nèi)部控制等。4.及時性原則：及時發(fā)現(xiàn)問題并采取有效措施加以解決，確保公司運營的合規(guī)性和有效性。二、監(jiān)督管理機構(gòu)及職責(zé)（一）監(jiān)事會1.監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責(zé)，依法行使監(jiān)督職權(quán)。2.監(jiān)事會的主要職責(zé)包括：檢查公司財務(wù)；對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；提議召開臨時股東大會，在董事會不履行《公司法》規(guī)定的召集和主持股東大會職責(zé)時召集和主持股東大會；向股東大會提出提案；依照《公司法》第一百五十一條的規(guī)定，對董事、高級管理人員提起訴訟；發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查；必要時，可以聘請會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)協(xié)助其工作，費用由公司承擔。（二）內(nèi)部審計部門1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負責(zé)對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計部門的主要職責(zé)包括：制定內(nèi)部審計計劃和工作方案，組織實施內(nèi)部審計工作；對公司財務(wù)報表、財務(wù)收支及其他經(jīng)濟活動進行審計；對公司內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進行評價；對公司內(nèi)部管理的各項經(jīng)濟指標進行審計考核；對公司所屬分公司、子公司的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督；對公司重大投資項目、資產(chǎn)處置等進行專項審計；對公司內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況；協(xié)助外部審計機構(gòu)開展工作。（三）風(fēng)險管理部門1.公司設(shè)立風(fēng)險管理部門，負責(zé)識別、評估、監(jiān)測和控制公司面臨的各類風(fēng)險。2.風(fēng)險管理部門的主要職責(zé)包括：制定風(fēng)險管理策略、制度和流程；對公司面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等進行識別、評估和監(jiān)測；建立風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患并提出預(yù)警；制定風(fēng)險應(yīng)對措施，組織實施風(fēng)險控制工作；對風(fēng)險管理工作進行總結(jié)和報告，為公司決策提供風(fēng)險信息支持。（四）各部門及分支機構(gòu)職責(zé)1.公司各部門應(yīng)按照職責(zé)分工，負責(zé)本部門業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性和內(nèi)部控制工作，配合監(jiān)督管理機構(gòu)開展相關(guān)工作。2.公司所屬分公司、子公司應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督管理制度，接受公司總部的監(jiān)督管理，定期向公司總部報告本單位的監(jiān)督管理情況。三、財務(wù)監(jiān)督（一）財務(wù)報表審計1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)及會計準則的要求，定期編制財務(wù)報表，并聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所進行審計。2.會計師事務(wù)所應(yīng)獨立、客觀、公正地發(fā)表審計意見，對公司財務(wù)報表的真實性、準確性和完整性負責(zé)。（二）財務(wù)收支審計1.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司財務(wù)收支情況進行審計，檢查財務(wù)收支的合規(guī)性、真實性和效益性。2.審計內(nèi)容包括：財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況、成本費用控制情況、收入確認情況等。（三）財務(wù)內(nèi)部控制審計1.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對公司財務(wù)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性進行審計評價。2.審計評價內(nèi)容包括：財務(wù)管理制度、會計核算制度、資金管理制度、預(yù)算管理制度、財務(wù)審批制度等的執(zhí)行情況。（四）財務(wù)信息披露監(jiān)督1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露財務(wù)信息。2.董事會秘書負責(zé)組織協(xié)調(diào)公司財務(wù)信息披露工作，財務(wù)部門應(yīng)提供真實、準確、完整的財務(wù)信息資料。3.監(jiān)事會應(yīng)對公司財務(wù)信息披露情況進行監(jiān)督，確保披露信息的合規(guī)性和真實性。四、業(yè)務(wù)監(jiān)督（一）業(yè)務(wù)流程合規(guī)性監(jiān)督1.各業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立健全業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制制度，確保業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查是否存在違反法律法規(guī)、公司章程及公司內(nèi)部規(guī)定的行為。（二）重大業(yè)務(wù)事項監(jiān)督1.公司重大業(yè)務(wù)事項包括重大投資、重大資產(chǎn)處置、重大擔保、關(guān)聯(lián)交易等。2.對于重大業(yè)務(wù)事項，應(yīng)按照公司章程及相關(guān)規(guī)定履行審批程序，并進行充分的可行性研究和風(fēng)險評估。3.監(jiān)事會、內(nèi)部審計部門應(yīng)對重大業(yè)務(wù)事項的決策程序、執(zhí)行情況進行監(jiān)督，確保其合法合規(guī)。（三）業(yè)務(wù)合同管理監(jiān)督1.公司業(yè)務(wù)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)，符合法律法規(guī)及公司內(nèi)部規(guī)定。2.法務(wù)部門應(yīng)對業(yè)務(wù)合同進行審核，確保合同的合法性和有效性。3.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)合同的簽訂、履行情況進行審計監(jiān)督，檢查是否存在合同糾紛及潛在風(fēng)險。（四）業(yè)務(wù)信息披露監(jiān)督1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露業(yè)務(wù)信息。2.董事會秘書負責(zé)組織協(xié)調(diào)公司業(yè)務(wù)信息披露工作，各業(yè)務(wù)部門應(yīng)提供真實、準確、完整的業(yè)務(wù)信息資料。3.監(jiān)事會應(yīng)對公司業(yè)務(wù)信息披露情況進行監(jiān)督，確保披露信息的合規(guī)性和真實性。五、內(nèi)部控制監(jiān)督（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋公司治理、財務(wù)、業(yè)務(wù)、人力資源等各個方面。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)明確各部門及崗位的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，確保各項工作有章可循。（二）內(nèi)部控制自我評價1.公司應(yīng)定期開展內(nèi)部控制自我評價工作，對內(nèi)部控制制度的有效性進行全面評價。2.內(nèi)部控制自我評價工作應(yīng)由內(nèi)部審計部門牽頭組織實施，各部門應(yīng)積極配合。3.內(nèi)部控制自我評價報告應(yīng)包括評價范圍、評價方法、評價結(jié)果及改進建議等內(nèi)容。（三）內(nèi)部控制審計1.公司應(yīng)聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制進行審計，并出具審計報告。2.會計師事務(wù)所應(yīng)按照相關(guān)審計準則的要求，對公司內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見。（四）內(nèi)部控制缺陷整改1.對于內(nèi)部控制自我評價和審計中發(fā)現(xiàn)的缺陷，公司應(yīng)制定整改計劃，明確整改責(zé)任人和整改期限。2.整改責(zé)任部門應(yīng)按照整改計劃認真組織實施整改工作，并及時向公司報告整改情況。3.內(nèi)部審計部門應(yīng)對整改情況進行跟蹤檢查，確保整改工作落實到位。六、信息披露監(jiān)督（一）信息披露制度建設(shè)1.公司應(yīng)建立健全信息披露制度，明確信息披露的原則、內(nèi)容、程序、方式等。2.信息披露制度應(yīng)符合國家法律法規(guī)及監(jiān)管要求，確保信息披露的及時、準確、完整。（二）信息披露流程管理1.公司應(yīng)制定信息披露流程，明確各部門在信息披露工作中的職責(zé)分工。2.信息披露事項應(yīng)由相關(guān)部門提出，經(jīng)審核后報董事會秘書，由董事會秘書組織披露。3.董事會秘書應(yīng)及時關(guān)注監(jiān)管部門的要求和市場動態(tài)，確保公司信息披露符合規(guī)定。（三）信息披露內(nèi)容審核1.公司應(yīng)建立信息披露內(nèi)容審核機制，對擬披露的信息進行嚴格審核。2.審核內(nèi)容包括信息的真實性、準確性、完整性、合規(guī)性等。3.各部門應(yīng)對所提供信息的真實性負責(zé)，審核部門應(yīng)認真履行審核職責(zé)，確保披露信息質(zhì)量。（四）信息披露監(jiān)督檢查1.監(jiān)事會應(yīng)對公司信息披露情況進行監(jiān)督檢查，確保信息披露符合法律法規(guī)及公司章程的要求。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對信息披露工作進行審計，檢查信息披露流程的執(zhí)行情況及披露信息的質(zhì)量。3.對于信息披露違規(guī)行為，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任人員的責(zé)任。七、監(jiān)督管理工作程序（一）監(jiān)督檢查計劃制定1.監(jiān)事會、內(nèi)部審計部門、風(fēng)險管理部門應(yīng)根據(jù)公司實際情況和監(jiān)管要求，制定年度監(jiān)督檢查計劃。2.監(jiān)督檢查計劃應(yīng)明確檢查的范圍、內(nèi)容、方法、時間安排等。（二）監(jiān)督檢查實施1.監(jiān)督檢查人員應(yīng)按照監(jiān)督檢查計劃開展工作，通過查閱資料、實地走訪、問卷調(diào)查、數(shù)據(jù)分析等方式進行檢查。2.在檢查過程中，應(yīng)做好記錄，收集相關(guān)證據(jù)，確保檢查工作的客觀性和準確性。（三）監(jiān)督檢查報告1.監(jiān)督檢查工作結(jié)束后，監(jiān)督檢查人員應(yīng)撰寫監(jiān)督檢查報告，報告應(yīng)包括檢查情況、發(fā)現(xiàn)的問題、原因分析及整改建議等內(nèi)容。2.監(jiān)督檢查報告應(yīng)經(jīng)監(jiān)督檢查部門負責(zé)人審核后報公司管理層。（四）整改落實1.公司管理層應(yīng)根據(jù)監(jiān)督檢查報告提出的整改建議，組織相關(guān)部門制定整改方案，明確整改責(zé)任人和整改期限。2.整改責(zé)任部門應(yīng)按照整改方案認真組織實施整改工作，并及時向公司報告整改情況。3.監(jiān)督檢查部門應(yīng)對整改情況進行跟蹤檢查，確保整改工作落實到位。八、監(jiān)督管理結(jié)果運用（一）與績效考核掛鉤1.將監(jiān)督管理結(jié)果納入公司績效考核體系，對在監(jiān)督管理工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵。2.對存在問題較多、整改不力的部門和個人進行績效考核扣分，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。（二）作為人事任免參考1.監(jiān)督管理結(jié)果作為公司人事任免的重要參考依據(jù)。2.對于在監(jiān)督管理中發(fā)現(xiàn)存在嚴重違規(guī)行為或工作失誤的人員，公司可根據(jù)相關(guān)規(guī)定進行降職、免職等處理。（三）促進公司管理提升1.及時總結(jié)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的問題和經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施和建議，促進公司完善管理制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高管理水平。2.通過監(jiān)督管理，推動公司持續(xù)改進，增強公司的核心競爭力和風(fēng)險防范能力。九、責(zé)任追究（一）責(zé)任追究原則1.實事求是原則：以事實為依據(jù)，準確認定責(zé)任。2.權(quán)責(zé)一致原則：根據(jù)責(zé)任主體的職責(zé)權(quán)限，確定應(yīng)承擔的責(zé)任。3.懲教結(jié)合原則：追究責(zé)任與教育相結(jié)合，促進相關(guān)人員改進工作。（二）責(zé)任追究情形1.違反國家法律法規(guī)及公司章程的行為。2.在監(jiān)督管理檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀行為。3.因工作失誤給公司造成重大損失的行為。4.不履行或不正確履行職責(zé)的行為。（三）責(zé)任追究方式1.責(zé)令改正。