上市公司資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司資金管理，規范資金運作，提高資金使用效率，保障資金安全，根據國家相關法律法規及公司章程，結合公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規和監管要求。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風險。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益。4.集中管理原則：實行資金集中管理，統一調配。二、資金管理組織與職責（一）資金管理決策機構公司董事會是資金管理的決策機構，負責審議批準重大資金支出、資金籌集方案等事項。（二）資金管理職能部門公司財務部是資金管理的職能部門，負責資金的日常管理、核算、監督等工作，具體職責如下：1.制定和完善資金管理制度及相關流程。2.編制資金預算，合理安排資金。3.辦理資金收付結算業務。4.監控資金運行情況，及時發現和解決問題。5.定期編制資金報告，為管理層提供決策支持。（三）其他部門職責各部門負責本部門資金預算的編制和執行，配合財務部做好資金管理工作，確保資金使用合規、合理、有效。三、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據公司年度經營計劃和工作安排，結合本部門實際情況，編制本部門年度資金預算。2.資金預算應包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等內容，做到全面、準確、合理。3.財務部負責匯總各部門資金預算，編制公司年度資金預算草案，提交董事會審議批準。（二）預算執行1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保預算的嚴肅性。2.財務部負責監控資金預算執行情況，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現偏差并采取措施進行調整。3.如因特殊情況需要調整資金預算，應按規定程序報董事會批準。（三）預算考核1.建立資金預算考核制度，對各部門資金預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執行率、資金使用效益等，考核結果與部門績效掛鉤。四、資金籌集管理（一）籌集原則1.根據公司發展戰略和經營需要，合理確定資金籌集規模和方式。2.優化資金結構，降低資金成本，防范財務風險。（二）籌集方式1.股權融資：通過發行股票等方式籌集權益資金。2.債務融資：通過銀行貸款、發行債券等方式籌集債務資金。（三）籌集程序1.財務部根據公司資金需求情況，提出資金籌集方案，報董事會審議批準。2.如需發行股票或債券，應按照相關法律法規和監管要求，履行審批程序和信息披露義務。3.與金融機構簽訂融資合同，明確雙方權利義務，確保融資順利進行。（四）資金使用與償還1.按照融資合同約定的用途使用籌集資金，不得擅自改變資金用途。2.按時足額償還債務本息，維護公司良好信用。五、資金收付管理（一）收款管理1.公司銷售部門應及時與客戶溝通，確保銷售款項及時足額收回。2.財務部應建立應收賬款管理制度，加強對應收賬款的核算和監控，定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施催收賬款，降低壞賬風險。（二）付款管理1.嚴格執行資金審批制度，所有資金支出必須經過審批。2.付款申請應注明付款事由、金額、付款方式等內容，并附相關證明材料。3.審批流程應明確各級審批權限和責任，確保審批合規、高效。4.財務部應按照審批后的付款申請辦理付款手續，嚴格審核付款憑證，確保付款準確無誤。（三）資金支付方式1.主要資金支付方式包括支票、匯票、電匯、網上銀行支付等。2.根據業務需要和風險控制要求，合理選擇資金支付方式。3.對于大額資金支付，應采取雙人經辦、分級審批等措施，確保資金安全。六、資金風險管理（一）風險識別與評估1.財務部應定期對公司資金風險進行識別和評估，分析可能存在的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.建立風險預警機制，設定風險預警指標，及時發現風險信號。（二）風險應對措施1.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如調整資金結構、加強資金監控、優化資金配置等。2.對于重大風險事項，應及時報告董事會，并采取有效措施進行處理。（三）內部控制1.建立健全資金內部控制制度，規范資金管理流程，加強對資金業務的內部審計和監督。2.不相容崗位應相互分離、相互制約，確保資金安全。七、資金核算與報告（一）核算要求1.財務部應按照國家統一會計制度的規定，對公司資金進行準確、及時的核算。2.建立健全資金核算賬簿，記錄資金收支情況，定期進行賬務核對，確保賬賬相符、賬實相符。（二）報告編制1.定期編制資金報告，包括資金收支情況表、資金預算執行情況表、資金分析報告等。2.資金報告應真實、準確、完整地反映公司資金運作情況，為管理層提供決策依據。（三）信息披露按照相關法律法規和監管要求，及時、準確地披露公司資金管理信息。八、資金監督與檢查（一）內部監督1.公司內部審計部門應定期對資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金收支的合規性、資金安全等方面的問題。2.對審計發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監督接受國家有關部門、會計師事務所等外部機構的監督檢查，積極配合提供相關資料。