貨品庫存資金管理制度一、總則（一）目的為加強公司貨品庫存資金管理，提高資金使用效率，確保公司資產(chǎn)安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及貨品庫存資金管理的所有部門和人員，包括采購部門、倉儲部門、銷售部門及財務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，確保貨品庫存資金管理活動合法合規(guī)。2.準確性原則：準確記錄貨品庫存數(shù)量、金額及資金流向，保證財務(wù)數(shù)據(jù)真實可靠。3.效益性原則：優(yōu)化貨品庫存結(jié)構(gòu)，合理控制庫存水平，降低庫存資金占用，提高資金使用效益。4.安全性原則：確保貨品庫存資金的安全，防止資金損失和貨品損壞、丟失等情況發(fā)生。二、職責分工（一）采購部門1.根據(jù)市場需求和銷售預測，合理制定采購計劃，確保貨品供應(yīng)的及時性和準確性。2.選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，簽訂采購合同，嚴格控制采購成本，確保采購價格合理。3.負責采購訂單的下達、跟進及到貨驗收等工作，確保采購貨品的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。（二）倉儲部門1.負責貨品的驗收入庫、存儲保管、出庫發(fā)貨等工作，確保貨品的安全和完整。2.建立健全貨品庫存管理制度，定期對貨品進行盤點清查，保證賬實相符。3.協(xié)助采購部門和銷售部門做好貨品的出入庫協(xié)調(diào)工作，及時反饋貨品庫存信息。（三）銷售部門1.負責市場調(diào)研和銷售預測，制定銷售計劃，積極開拓市場，提高產(chǎn)品銷售量。2.及時與客戶簽訂銷售合同，跟蹤銷售訂單執(zhí)行情況，確保貨款按時足額收回。3.協(xié)助倉儲部門做好貨品的出庫發(fā)貨工作，確保貨品及時交付給客戶。（四）財務(wù)部門1.負責建立健全貨品庫存資金核算體系，準確記錄和反映貨品庫存資金的增減變動情況。2.定期對貨品庫存資金進行分析和評估，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.加強對貨品庫存資金的監(jiān)督和管理，審核相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)，確保資金使用合規(guī)。4.參與貨品庫存盤點工作，對盤點結(jié)果進行審核和賬務(wù)處理。三、貨品采購管理（一）采購計劃制定1.采購部門應(yīng)每月末根據(jù)市場需求、銷售訂單及庫存狀況等因素，編制次月采購計劃。采購計劃應(yīng)明確貨品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預計到貨時間等詳細信息。2.在編制采購計劃時，應(yīng)充分考慮貨品的季節(jié)性需求、市場價格波動等因素，合理安排采購數(shù)量和時間，避免盲目采購和庫存積壓。3.采購計劃編制完成后，需經(jīng)采購部門負責人審核，報分管領(lǐng)導審批后執(zhí)行。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等方面進行綜合評估。2.定期對供應(yīng)商進行考核，根據(jù)考核結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商合作策略，確保供應(yīng)商提供優(yōu)質(zhì)的貨品和服務(wù)。3.與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括貨品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、付款方式、質(zhì)量標準、違約責任等條款。（三）采購訂單下達1.根據(jù)審批后的采購計劃，采購部門及時下達采購訂單。采購訂單應(yīng)詳細注明貨品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨期、交貨地點等信息。2.在下達采購訂單前，應(yīng)對采購訂單的內(nèi)容進行仔細核對，確保訂單信息準確無誤。3.采購訂單下達后，應(yīng)及時跟蹤訂單執(zhí)行情況，與供應(yīng)商保持密切溝通，確保貨品按時、按質(zhì)、按量到貨。（四）采購成本控制1.采購部門應(yīng)通過市場調(diào)研、招標采購、談判協(xié)商等方式，爭取最優(yōu)的采購價格，降低采購成本。2.在采購過程中，應(yīng)嚴格控制采購費用，如運輸費、保險費、裝卸費等，確保采購成本的合理性。3.對于采購過程中出現(xiàn)的價格波動較大的貨品，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商調(diào)整價格，或采取套期保值等措施，降低價格風險。四、貨品驗收入庫管理（一）驗收準備1.倉儲部門在收到采購部門的到貨通知后，應(yīng)提前做好驗收準備工作，包括安排驗收人員、準備驗收工具和場地等。2.驗收人員應(yīng)熟悉貨品的驗收標準和方法，掌握相關(guān)貨品的質(zhì)量要求和技術(shù)參數(shù)。（二）驗收程序1.貨品到貨后，驗收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標準，對貨品的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等進行逐一核對驗收。2.對于數(shù)量較大或價值較高的貨品，應(yīng)進行抽檢，確保貨品質(zhì)量符合要求。3.在驗收過程中，如發(fā)現(xiàn)貨品數(shù)量不符、質(zhì)量不合格或規(guī)格型號錯誤等問題，驗收人員應(yīng)及時與采購部門和供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，要求供應(yīng)商采取補貨、換貨或退貨等措施。（三）驗收記錄1.驗收人員應(yīng)如實填寫貨品驗收記錄，詳細記錄貨品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、到貨時間、驗收情況等信息。2.貨品驗收記錄應(yīng)經(jīng)驗收人員簽字確認后存檔，作為貨品入庫和財務(wù)核算的依據(jù)。（四）入庫手續(xù)辦理1.驗收合格的貨品，倉儲部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，將貨品存入指定倉庫，并建立貨品庫存臺賬。2.入庫單應(yīng)詳細注明貨品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫時間、倉庫名稱等信息，并經(jīng)倉儲部門負責人簽字確認。3.入庫單應(yīng)及時傳遞給財務(wù)部門，作為財務(wù)核算的原始憑證。五、貨品存儲保管管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.倉儲部門應(yīng)根據(jù)貨品的特性、用途和出入庫頻率等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，劃分不同的存儲區(qū)域，如合格品區(qū)、不合格品區(qū)、待檢區(qū)、退貨區(qū)等。2.倉庫內(nèi)應(yīng)設(shè)置明顯的標識牌，標明各存儲區(qū)域的名稱和貨品類別，便于貨品的存放和查找。（二）貨品存儲方式1.對于不同類型的貨品，應(yīng)采用相應(yīng)的存儲方式，如貨架存儲、堆碼存儲、冷藏存儲、防潮存儲等，確保貨品的質(zhì)量不受影響。2.對于易燃易爆、有毒有害等危險貨品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行單獨存儲，并采取相應(yīng)的安全防護措施。（三）庫存盤點1.倉儲部門應(yīng)定期對貨品進行盤點清查，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)公司實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點，每年進行一次年終盤點。2.在盤點前，應(yīng)制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等內(nèi)容。3.盤點過程中，應(yīng)認真核對貨品的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量等信息，如實記錄盤點結(jié)果。4.盤點結(jié)束后，應(yīng)編制盤點報告，對盤點結(jié)果進行分析總結(jié)，如發(fā)現(xiàn)賬實不符情況，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（四）庫存安全管理1.倉儲部門應(yīng)加強倉庫的安全管理，制定安全管理制度和應(yīng)急預案，確保倉庫設(shè)施設(shè)備的正常運行和貨品的安全存儲。2.倉庫內(nèi)應(yīng)配備必要的消防器材、防盜設(shè)備和安全警示標識，定期進行檢查和維護，確保其性能良好。3.加強倉庫人員的安全培訓，提高安全意識，嚴禁在倉庫內(nèi)吸煙、使用明火等違規(guī)行為。4.對于因自然災害、意外事故等原因?qū)е碌呢浧窊p失，應(yīng)及時進行清理和記錄，并按照相關(guān)規(guī)定進行處理。六、貨品出庫發(fā)貨管理（一）發(fā)貨申請1.銷售部門根據(jù)銷售合同或客戶訂單，填寫發(fā)貨申請表，注明貨品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、發(fā)貨時間、發(fā)貨地點等信息。2.發(fā)貨申請表應(yīng)經(jīng)銷售部門負責人審核，報分管領(lǐng)導審批后提交給倉儲部門。（二）出庫審核1.倉儲部門收到發(fā)貨申請表后，應(yīng)核對庫存情況，確認是否有足夠的貨品可供發(fā)貨。2.如庫存不足，應(yīng)及時通知銷售部門，并協(xié)助銷售部門與客戶協(xié)商解決。3.對于符合發(fā)貨條件的申請，倉儲部門應(yīng)安排人員進行備貨，并對貨品進行再次核對，確保貨品的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。（三）發(fā)貨操作1.備貨完成后，倉儲部門應(yīng)按照發(fā)貨申請表的要求，組織發(fā)貨人員進行發(fā)貨操作。2.在發(fā)貨過程中，應(yīng)認真核對貨品的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量等信息，確保發(fā)貨準確無誤。3.發(fā)貨完成后，發(fā)貨人員應(yīng)在發(fā)貨單上簽字確認，并將發(fā)貨單及時傳遞給財務(wù)部門和銷售部門。（四）退貨管理1.對于客戶退回的貨品，銷售部門應(yīng)及時通知倉儲部門辦理退貨入庫手續(xù)。2.倉儲部門在收到退貨貨品后，應(yīng)按照驗收程序進行驗收，如發(fā)現(xiàn)貨品存在質(zhì)量問題或損壞等情況，應(yīng)及時與銷售部門和客戶溝通協(xié)調(diào)。3.驗收合格的退貨貨品，應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，并調(diào)整庫存臺賬。七、貨品庫存資金核算與分析（一）核算方法1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司財務(wù)管理制度，對貨品庫存資金進行準確核算。2.貨品庫存資金應(yīng)按照實際成本計價，包括采購成本、運輸費、保險費等相關(guān)費用。3.對于已計提存貨跌價準備的貨品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理，確保貨品賬面價值的真實性和準確性。（二）賬務(wù)處理1.采購貨品時，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購發(fā)票、入庫單等憑證，及時進行賬務(wù)處理，借記“庫存商品”等科目，貸記“應(yīng)付賬款”等科目。2.銷售貨品時，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售發(fā)票、出庫單等憑證，及時進行賬務(wù)處理，借記“應(yīng)收賬款”等科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”等科目，同時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借記“主營業(yè)務(wù)成本”等科目，貸記“庫存商品”等科目。3.對于庫存盤點中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點報告及時進行賬務(wù)調(diào)整，確保賬實相符。（三）資金分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對貨品庫存資金進行分析，評估庫存資金的占用情況和使用效益。2.通過分析庫存周轉(zhuǎn)率、存貨占比等指標，了解貨品庫存的周轉(zhuǎn)速度和合理性，發(fā)現(xiàn)庫存管理中存在的問題，并提出改進建議。3.根據(jù)市場需求和銷售情況的變化，及時調(diào)整貨品庫存結(jié)構(gòu)和采購計劃，優(yōu)化庫存資金配置，提高資金使用效率。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對貨品庫存資金管理情況進行審計，檢查各項管理制度的執(zhí)行情況和財務(wù)核算的準確性。2.審計過程中，應(yīng)重點關(guān)注采購成本控制、庫存盤點、資金核算等環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）日常監(jiān)督1.采購部門、倉儲部門、銷售部門及財務(wù)部門應(yīng)加強對本部門貨品庫存資金管理工作的日常監(jiān)督，確保各項工作符合制度要求。2.各部門負責人應(yīng)定期對本部門的工作進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并向上級領(lǐng)導匯報。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)