銀行定額備用金管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范銀行定額備用金的使用與管理，提高資金使用效率，保障公司資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及銀行定額備用金的部門和人員。（三）基本原則1.專款專用原則：備用金必須用于規定的業務范圍，不得挪作他用。2.限額管理原則：根據業務需求設定備用金定額，嚴格控制備用金規模。3.及時報賬原則：使用備用金后應及時報賬，補充備用金至定額。4.監督考核原則：對備用金的使用情況進行定期監督和考核。二、備用金的申請與審批（一）申請條件1.因工作需要，經常有零星支出，且支出金額相對固定、頻繁的部門或崗位。2.經公司領導批準同意設立備用金的項目或業務。（二）申請流程1.申請人填寫《銀行定額備用金申請表》，詳細說明申請備用金的用途、金額、預計使用期限等信息。2.將申請表提交至所在部門負責人審核，部門負責人應根據工作實際情況對申請的必要性和合理性進行審查，并簽署意見。3.申請表經部門負責人審核通過后，提交至財務部門。財務部門對申請金額進行初步審核，核實是否符合公司財務規定和預算安排，并簽署審核意見。4.財務審核通過后，申請表報公司分管領導審批。分管領導根據公司整體資金狀況和業務需求，對備用金申請進行最終審批。5.審批通過后的《銀行定額備用金申請表》由財務部門留存一份，作為備用金管理的依據，另一份返還給申請人，作為備用金領取的憑證。（三）審批權限1.備用金申請金額在[X]元以下的，由部門負責人審核，財務部門負責人審批。2.備用金申請金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核，財務部門負責人復核，公司分管領導審批。3.備用金申請金額在[X]元以上的，由部門負責人審核，財務部門負責人復核，公司總經理審批。三、備用金的核定與發放（一）備用金定額核定1.財務部門根據各部門的業務性質、工作特點、歷史支出情況等因素，綜合考慮預計的零星支出需求，對各部門備用金定額進行核定。2.備用金定額一經核定，原則上不予隨意調整。如因業務發展、工作變動等原因確需調整備用金定額的，應重新履行申請與審批程序。（二）備用金發放1.財務部門根據審批通過的《銀行定額備用金申請表》，將備用金以銀行轉賬的方式支付到申請人指定的銀行賬戶。2.申請人在收到備用金后，應及時與財務部門核對金額，并在《備用金領取確認單》上簽字確認。四、備用金的使用（一）使用范圍1.支付公司日常經營活動中發生的零星費用，如辦公用品采購、差旅費、市內交通費、業務招待費等。2.經公司領導批準的其他臨時性小額支出。（二）使用規定1.備用金必須由申請人本人使用，不得轉借他人。2.備用金使用應取得合法、有效的原始憑證，如發票、收據等，并在憑證上注明用途、金額、日期等信息。3.對于超過[X]元的支出，原則上應通過銀行轉賬等非現金方式支付；特殊情況需使用現金支付的，應事先經財務部門同意，并在報銷時詳細說明原因。4.備用金使用后應及時報賬，報賬期限不得超過[具體期限]。如遇特殊情況無法按時報賬的，應提前向財務部門說明原因，并辦理延期報賬手續。五、備用金的報賬與核銷（一）報賬流程1.申請人在完成備用金支出后，應及時整理相關原始憑證，并按照公司財務報銷制度的要求進行粘貼、填寫報銷單。2.將填寫完整的報銷單及原始憑證提交至所在部門負責人進行初審。部門負責人應核實報銷內容的真實性、合理性和合規性，并簽署初審意見。3.報銷單經部門負責人初審通過后，提交至財務部門。財務部門對報銷憑證進行詳細審核，重點審核憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷金額是否符合公司規定和備用金使用范圍。如發現問題，應及時與申請人溝通并要求補充或更正相關資料。4.財務審核通過后的報銷單報公司分管領導審批。分管領導根據公司財務制度和審批權限對報銷事項進行審批。5.報銷單經公司分管領導審批通過后，財務部門根據審批結果辦理備用金的報賬與核銷手續。如報銷金額小于備用金定額，財務部門將差額部分返還至申請人指定賬戶；如報銷金額大于備用金定額，申請人應補足差額部分后，財務部門再辦理報賬與核銷手續。（二）核銷方式1.備用金的核銷采用逐筆核銷的方式，即每發生一筆備用金支出，就進行一次報賬與核銷。2.財務部門在完成備用金報賬與核銷后，應在備用金臺賬上進行相應記錄，注明報銷日期、報銷金額、憑證號碼等信息，確保備用金賬目清晰、準確。六、備用金的管理與監督（一）臺賬管理財務部門應建立健全備用金臺賬，對備用金的申請、核定、發放、使用、報賬、核銷等情況進行詳細記錄。臺賬應定期與銀行賬戶余額進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。（二）定期盤點1.財務部門應定期對備用金進行盤點，盤點周期為[具體周期]。盤點時，申請人應在場，共同核對備用金的實際金額與臺賬記錄是否一致。2.如發現備用金短缺或溢余，應及時查明原因，并按照以下規定進行處理：屬于正常誤差的，經財務部門負責人批準后，調整備用金臺賬記錄。如因責任人原因導致備用金短缺的，應由責任人負責賠償；如因特殊情況無法查明原因的，經公司領導批準后，作為公司損失處理。（三）監督檢查1.公司審計部門應定期對備用金的使用與管理情況進行審計監督，檢查備用金是否按照規定用途使用、是否及時報賬核銷、審批手續是否齊全等。2.對于違反本制度規定使用備用金的行為，審計部門應及時提出整改意見，并視情節輕重追究相關責任人的責任。七、罰則（一）有下列情形之一的，對備用金申請人給予警告，并責令其限期改正；情節嚴重的，扣減當月績效獎金，并追回違規使用的備用金：1.未按照規定用途使用備用金的。2.未及時報賬核銷備用金，超過規定報賬期限的。3.轉借備用金給他人的。4.提供虛假報銷憑證的。（二）因保管不善導致備用金丟失或被盜的，由責任人負責賠償全部損失。（