貨幣資金支付管理制度總則1.目的為加強公司貨幣資金支付管理，規(guī)范支付流程，確保貨幣資金支付的安全、準確、及時，提高資金使用效率，防范資金風險，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的貨幣資金支付業(yè)務。3.基本原則合法性原則：貨幣資金支付必須符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定。準確性原則：支付信息應準確無誤，包括收款人、金額、用途等。及時性原則：根據(jù)業(yè)務需要及時辦理支付，不得延誤。安全性原則：確保貨幣資金支付過程中的安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。貨幣資金支付的審批權(quán)限1.分級審批制度日常費用支付：金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。金額在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導審批。金額在[X]元以上的，由總經(jīng)理審批。重大資金支出：如投資、融資、大額采購等，需經(jīng)公司董事會或股東會審議通過。2.特殊情況審批對于緊急且金額較大的支付業(yè)務，在無法按照正常審批流程進行審批時，可由總經(jīng)理特批，但事后需補辦相關(guān)審批手續(xù)。貨幣資金支付的流程1.支付申請業(yè)務部門根據(jù)業(yè)務需要，填寫《貨幣資金支付申請表》，詳細注明收款人名稱、賬號、開戶行、支付金額、支付用途等信息，并附上相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、審批文件等。支付申請應經(jīng)部門負責人審核簽字，確保業(yè)務真實、合理、合規(guī)。2.審核財務部門收到支付申請后，對支付信息的準確性、完整性以及相關(guān)證明材料的真實性、合法性進行審核。對于不符合要求的支付申請，財務部門應及時退回業(yè)務部門，并說明理由。審核通過后，財務部門在《貨幣資金支付申請表》上簽字蓋章。3.審批根據(jù)審批權(quán)限，將審核后的支付申請?zhí)峤幌鄳膶徟诉M行審批。審批人應認真審查支付申請，簽署審批意見。對于不同意支付的，應說明理由。4.支付辦理財務部門根據(jù)審批通過的支付申請，辦理貨幣資金支付手續(xù)。支付方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬等，應根據(jù)實際情況選擇合適的支付方式。對于現(xiàn)金支付，應嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，確保現(xiàn)金支付的安全。在辦理支付手續(xù)時，財務人員應認真核對支付信息，確保支付金額與審批金額一致，收款人信息準確無誤。支付完成后，財務人員應及時登記日記賬，并將相關(guān)支付憑證及附件整理歸檔。貨幣資金支付的相關(guān)規(guī)定1.支付憑證管理支付憑證應包括發(fā)票、收據(jù)、支票存根、電匯憑證等，必須真實、合法、有效。財務部門應妥善保管支付憑證，按照會計檔案管理規(guī)定進行歸檔，保存期限不得少于規(guī)定年限。對于支付憑證的丟失、損毀等情況，應及時查明原因，并采取相應的補救措施。2.支付密碼管理涉及網(wǎng)上銀行支付等需要使用支付密碼的業(yè)務，應嚴格按照規(guī)定設(shè)置和保管支付密碼。支付密碼應定期更換，不得泄露給他人。嚴禁使用簡單、易被破解的密碼，如生日、電話號碼等。3.銀行賬戶管理公司應按照國家法律法規(guī)及銀行相關(guān)規(guī)定，開立、使用和管理銀行賬戶。銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項，應經(jīng)公司財務負責人審批，并報總經(jīng)理備案。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。加強對銀行賬戶的安全管理，防止銀行賬戶被非法使用或凍結(jié)。4.現(xiàn)金管理嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍和限額。現(xiàn)金收付業(yè)務應及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。定期對現(xiàn)金進行盤點，確保現(xiàn)金賬實相符。加強對現(xiàn)金保管的安全防范措施，確保現(xiàn)金安全。貨幣資金支付的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對貨幣資金支付業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查支付流程的執(zhí)行情況、審批手續(xù)的合規(guī)性、支付憑證的真實性等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.財務部門自查財務部門應定期對貨幣資金支付業(yè)務進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。自查內(nèi)容包括支付流程的執(zhí)行情況、支付憑證的審核情況、銀行賬戶的管理情況等。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的貨幣資金支付行為，應視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責任人批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。對于給公司造成經(jīng)濟損失的，應依法追究相關(guān)責任人的賠償責任。構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)依法處理。附則1.解釋權(quán)本制度由公司財務部門負責解釋。2.修