企業資金歸集管理制度總則制度目的為了加強企業資金管理，提高資金使用效率，優化資金配置，確保資金安全，特制定本企業資金歸集管理制度。適用范圍本制度適用于企業總部及所屬各分公司、子公司（以下統稱“各單位”）。基本原則1.集中管理原則：企業對資金實行集中統一管理，通過資金歸集實現資金的集中調配和使用。2.安全高效原則：確保資金安全，防范資金風險，同時提高資金使用效率，降低資金成本。3.規范有序原則：資金歸集操作應遵循相關法律法規和企業內部規定，做到規范、有序。資金歸集主體與范圍歸集主體企業設立資金結算中心作為資金歸集的管理機構，負責各單位資金的歸集、結算、監控等工作。歸集范圍各單位的銀行存款、現金、其他貨幣資金等各類貨幣資金均納入資金歸集范圍。資金歸集方式全額歸集各單位每日營業終了，將其銀行賬戶余額全額劃轉到資金結算中心指定的賬戶。限額歸集各單位根據自身業務需要，設定一定的資金留存限額，超過限額的部分劃轉到資金結算中心指定的賬戶。比例歸集各單位按照一定的比例將資金劃轉到資金結算中心指定的賬戶，比例可根據企業實際情況確定。資金歸集流程賬戶信息管理1.各單位應向資金結算中心提供準確、完整的銀行賬戶信息，包括開戶銀行、賬號、賬戶性質等。2.資金結算中心對各單位提供的賬戶信息進行審核、備案，并建立賬戶信息檔案。資金劃轉指令下達1.資金結算中心根據企業資金管理要求和各單位資金狀況，下達資金劃轉指令。2.資金劃轉指令應明確劃轉金額、劃轉賬戶、劃轉時間等要素。資金劃轉操作1.各單位收到資金劃轉指令后，應按照指令要求及時辦理資金劃轉手續。2.資金結算中心根據銀行反饋的資金劃轉結果，進行賬務處理和資金監控。資金結算管理結算方式1.企業內部結算采用轉賬支票、網銀支付等方式。2.對外結算按照國家法律法規和企業相關規定執行。結算流程1.各單位之間的資金結算，由資金結算中心統一辦理。2.資金結算中心根據結算雙方提交的結算憑證，審核無誤后辦理資金劃轉手續。結算紀律1.各單位應嚴格遵守結算紀律，不得無理拒付、拖欠貨款。2.資金結算中心應加強對結算業務的管理和監督，確保結算工作的順利進行。資金監控與分析資金監控1.資金結算中心應建立資金監控體系，實時監控各單位資金動態。2.對異常資金變動情況，資金結算中心應及時進行調查、分析，并采取相應措施。資金分析1.資金結算中心應定期對企業資金狀況進行分析，包括資金收支情況、資金存量、資金使用效率等。2.根據資金分析結果，提出改進資金管理的建議和措施，為企業決策提供依據。資金安全管理賬戶管理1.各單位應加強銀行賬戶管理，嚴格執行賬戶審批制度，確保賬戶安全。2.資金結算中心應定期對各單位銀行賬戶進行檢查，防范賬戶風險。印章管理1.企業應建立健全印章管理制度，明確印章保管、使用、審批等流程。2.資金結算中心涉及資金支付的印章應分開保管，相互制約。票據管理1.各單位應加強票據管理，嚴格執行票據購買、使用、保管等制度。2.資金結算中心應定期對各單位票據使用情況進行檢查，防范票據風險。網絡安全管理1.企業應加強資金管理系統的網絡安全管理，采取防火墻、加密技術等措施，防止網絡攻擊和數據泄露。2.資金結算中心操作人員應定期更換密碼，妥善保管個人賬號和密碼。資金成本管理資金成本核算1.企業應建立資金成本核算制度，準確核算資金成本。2.資金成本包括利息支出、手續費支出等。資金成本控制1.資金結算中心應通過優化資金配置、合理安排資金使用等方式，降低資金成本。2.企業應加強對資金成本的考核，將資金成本指標納入各單位績效考核體系。資金風險管理風險識別與評估1.資金結算中心應定期對企業資金風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、操作風險等。2.根據風險評估結果，制定相應的風險應對措施。風險應對措施1.市場風險應對：通過合理安排資金結構、運用金融工具等方式，降低市場風險。2.信用風險應對：加強對客戶信用管理，建立信用評估體系，防范信用風險。3.操作風險應對：完善內部控制制度，加強對資金業務操作的監督和管理，防范操作風險。信息溝通與協調內部溝通1.資金結算中心應與各單位建立良好的溝通機制，及時了解各單位資金需求和使用情況。2.各單位應定期向資金結算中心報送資金報表和相關資料。外部溝通1.資金結算中心應與銀行等金融機構保持密切聯系，及時了解金融政策和市場動態。2.企業應加強與相關部門的溝通協調，爭取有利的資金政策和支持。監督與考核監督檢查1.企業內部審計部門應定期對資金歸集管理制度的執行情況進行監督檢查。2.對違反資金歸集管理制度的行為，應及時進行糾正，并追究相關人員的責任。考核評價1.資金結算中心應建立資金管理考核評價體系，對各單位資金管理工作進行考核評價。2.考核評價結果與各單位績效考核掛鉤，激勵