第頁財務(wù)管理規(guī)章制度財務(wù)管理規(guī)章制度篇1一、職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法性。2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。4、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。5、進(jìn)行成本、費(fèi)用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表。7、及時核算和上繳各種稅金。8、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。10、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。二、日常費(fèi)用報銷：1、公司員工在日常費(fèi)用支出時，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)人員報銷;三、崗位職責(zé)1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫；2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報表；3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；6、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳；7、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計核算和財務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行；8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會計憑證，登記總帳；9、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn)；10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實(shí)，計算正確，鉤稽關(guān)系清楚；11、負(fù)責(zé)裝訂、管理會計檔案；12、每月末及時督促各項(xiàng)目報帳；13、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；14、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；15、進(jìn)行成本費(fèi)用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益；16、認(rèn)真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；17、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋。財務(wù)管理規(guī)章制度篇2一、為了規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為和會計工作秩序，發(fā)揮財務(wù)在醫(yī)院經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)療單位實(shí)際情況，特制定本制度。二、醫(yī)院財務(wù)管理任務(wù)：依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)安全。認(rèn)真編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。積極推進(jìn)績效考核方法，完成目標(biāo)管理，做好財務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟(jì)活動分析。進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測，參與經(jīng)濟(jì)決策，做好醫(yī)療收費(fèi)的管理工作。三、醫(yī)院財務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務(wù)分析和監(jiān)督檢查。四、醫(yī)院財務(wù)管理體制：實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理模式，醫(yī)院一切財務(wù)活動在總院長的領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理。醫(yī)院財務(wù)實(shí)行計劃為特征的總院長負(fù)責(zé)制。各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)的支付，由本單位財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，執(zhí)行院長審批，即可辦理。屬預(yù)算外的，由醫(yī)院財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，經(jīng)醫(yī)院總院長審批或由總院長書面授權(quán)的執(zhí)行院長審批。五、院長為醫(yī)院財務(wù)總負(fù)責(zé)人，對醫(yī)院財務(wù)負(fù)總責(zé)。執(zhí)行院長為各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)財務(wù)總負(fù)責(zé)人，對本單位的財務(wù)負(fù)總責(zé)。醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)主管人員由醫(yī)院任命，接受醫(yī)院財務(wù)部門的管理。六、各醫(yī)療分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理辦法，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，定期上報會計報表及財務(wù)分析，服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。七、醫(yī)院的財務(wù)管理接受財政、審計、物價等部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。財務(wù)管理規(guī)章制度篇3一、目的1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。2、防止因私占用公司財產(chǎn)。二、適用原則部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。三、審批程序1、報銷：經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)財務(wù)部四、審批內(nèi)容1、購買日常辦公用品、計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由使用人提出申請，填寫采購單據(jù)，報公司總經(jīng)理審批核準(zhǔn)，交由采購部門進(jìn)行采購。2、參展/會費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支付會務(wù)費(fèi)；外地展會如在參展費(fèi)中包含會務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費(fèi)；不住會的，報銷車票與差旅補(bǔ)助。3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。4、差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。6、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)(含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi))快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批；財務(wù)管理規(guī)章制度篇4一、庫存現(xiàn)金管理1.公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。3.不準(zhǔn)用白條入帳。4.不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5.到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6.現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財物不得存放入內(nèi)。8.現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。9.出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。二、銀行存款管理1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2.公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票(現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票)銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算)，除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5.從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。6.公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。7.銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項(xiàng)要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。8.空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三、往來帳款的管理1.應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進(jìn)行核對，保證雙方賬賬核對一致。2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。四、內(nèi)部牽制：1.公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。4.現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。財務(wù)管理規(guī)章制度篇51、貫徹執(zhí)行黨和國家的有關(guān)方針、政策和各項(xiàng)財政、財務(wù)規(guī)章制度，以及上級單位制定的財務(wù)管理辦法。2、按規(guī)定向上級單位和財務(wù)部門報年度預(yù)算、月份用(繳)款計劃、月份會計報表和年度決算。3、根據(jù)國家規(guī)定和上級核定的預(yù)算，辦理各項(xiàng)財務(wù)收支，在規(guī)定的權(quán)限內(nèi)，支配和辦理本單位預(yù)算支出正確核算，合理分配資金，努力增收節(jié)支。4、按照本校實(shí)際，加強(qiáng)財務(wù)活動分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)收支中的問題，努力提高財務(wù)管理水平和資金使用效果。5、健全財產(chǎn)物資管理制度，按期進(jìn)行財產(chǎn)物資的清查工作，保護(hù)國家財產(chǎn)的完整和安全。6、接受財政部門、上級主管單位及其他有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查，如實(shí)反映情況主動提供有關(guān)資料。7、組織、指導(dǎo)、監(jiān)督所屬報銷單位的各項(xiàng)財務(wù)收支及繳銷工作。8、按照國家會計制度的規(guī)定，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。9、每學(xué)期的經(jīng)費(fèi)收支，大致情況學(xué)期結(jié)束須定期向教師代表匯報并公示，征求意見，做到民主理財、精打細(xì)算，合理安排，注意效益。10、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都要按原始憑證結(jié)報，嚴(yán)格執(zhí)行開支標(biāo)準(zhǔn)，不得自行提高或變相提高，并實(shí)行校長一支筆審批制度。11、財務(wù)人員要隨時主動向校長室反映財務(wù)活動情況，上交財務(wù)月報表，做到忠于職守，隨時接受學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的調(diào)查和意見。12、在一般情況下，購物由專人負(fù)責(zé)，購物發(fā)票須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人、審核人、校長簽名，并注上用途，以作備查，不符合規(guī)定的事項(xiàng)有權(quán)拒絕支付。財務(wù)管理規(guī)章制度篇61、注重投融資企業(yè)平臺的現(xiàn)金流和盈利模式(地產(chǎn)開發(fā)，財政兜底)。注意保持一定的收入和利潤水平，包括財政承諾，明確運(yùn)行體制。保證財政收入水平能支撐貸的款規(guī)模。根據(jù)實(shí)際建設(shè)步伐，一定程度上控制融資規(guī)模，不盲目擴(kuò)大，保證資產(chǎn)負(fù)債率水平低于75%。2、保證融資的充分利用率，要統(tǒng)籌安排收支，做好資金安排，例如當(dāng)年做融資時不僅要保證當(dāng)年的資金需求，年末還要做好來年的資金保障工作。3、在融資發(fā)布會上，請財政共同參與，作為堅(jiān)實(shí)后盾。以充分的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)估吸引銀行放貸。4、財務(wù)成本最低化。充分利用國家寬松的信貸政策，一方面擴(kuò)大融資規(guī)模，一方面減低融資成本。盡量減少銀團(tuán)財務(wù)成本。5、建立良好的信譽(yù)。絕不逾期還貸付息。6、控制放貸時間。通過與銀行的溝通，使放貸時間恰到好處的與項(xiàng)目跟進(jìn)，既不閑置資金，也不阻礙發(fā)展。7、貸的款擔(dān)保類型：以信譽(yù)貸的款、項(xiàng)目貸的款為主。8、有自身的盈利模式，如公用事業(yè)公司，以供水、供氣、航道、鐵路運(yùn)輸、管廊等具有壟斷性質(zhì)的公用事業(yè)項(xiàng)目作為收入來源，獲得實(shí)質(zhì)上利潤。財務(wù)管理規(guī)章制度篇6(1)本局內(nèi)財務(wù)實(shí)行集中管理，行政經(jīng)費(fèi)由區(qū)財政局結(jié)算中心統(tǒng)一核報。局內(nèi)不準(zhǔn)設(shè)立銀行賬戶；不準(zhǔn)自行收費(fèi)；不準(zhǔn)違規(guī)私設(shè)小金庫；不準(zhǔn)為其它單位或個人貸款擔(dān)保。(2)本局內(nèi)一切經(jīng)費(fèi)開支和資金往來，必須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)開支審批制度，實(shí)行局長按有關(guān)財務(wù)規(guī)定一支筆審批。(3)日常辦公用品，由辦公室統(tǒng)購或政府采購。大宗物資采購應(yīng)事先提出書面申請，報局長辦公會研究同意，由辦公室經(jīng)辦進(jìn)行政府采購。(4)各種報銷的原始憑證必須有簽字、經(jīng)辦人簽字并注明開支事由，上述三項(xiàng)不全者不予報銷。所開支的原始票據(jù)，原則上必須使用由稅務(wù)部門或財政部門監(jiān)制的票據(jù)。(5)出差或購物需借用公款，應(yīng)填寫《借款單》，報局長審批后方可借款，事后及時歸還。未經(jīng)批準(zhǔn)，財務(wù)人員不得辦理借款手續(xù)。(6)財務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和會計制度，未經(jīng)局長批準(zhǔn)不得隨意調(diào)度資金。財務(wù)印章和有關(guān)票據(jù)管理要按規(guī)定分開保管，必要時歸入保險箱。財務(wù)管理規(guī)章制度篇7一、總則第一條為嚴(yán)格財務(wù)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，根據(jù)財政部、教育部和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度，結(jié)合我校的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條學(xué)校實(shí)行統(tǒng)一、集中管理的財務(wù)管理體制。學(xué)校財務(wù)工作實(shí)行校長負(fù)責(zé)制，由主管總務(wù)工作的副校長負(fù)責(zé)日常財務(wù)管理工作。第三條學(xué)校總務(wù)處財務(wù)辦公室統(tǒng)一管理學(xué)校財務(wù)工作，對學(xué)校負(fù)責(zé)。同時，學(xué)校財務(wù)工作接受上級主管部門監(jiān)督。第四條學(xué)校總務(wù)處財務(wù)辦公室配置一名財務(wù)主管、兩名會計、兩名出納，具體管理財務(wù)工作。第五條學(xué)校財務(wù)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)、決算管理，按上級指示和有關(guān)的財務(wù)制度、規(guī)定，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制年度預(yù)算收支計劃和決算，經(jīng)學(xué)校審核、批準(zhǔn)后報上級主管部門。第六條認(rèn)真執(zhí)行收支兩線管理的規(guī)定，將學(xué)校的預(yù)算內(nèi)、外資金以及暫存類資金按性質(zhì)及時劃入財政專庫。二、各項(xiàng)收入管理制度第七條學(xué)校的各項(xiàng)收入，包括學(xué)雜費(fèi)收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。1.學(xué)雜費(fèi)收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取的學(xué)雜費(fèi)是學(xué)校的重要收入，學(xué)校總務(wù)處應(yīng)積極組織收納，做到安全、快捷、準(zhǔn)確。⑴學(xué)生的各項(xiàng)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)分清、項(xiàng)目;應(yīng)交學(xué)費(fèi)的學(xué)生人數(shù)，應(yīng)分清班級，做到數(shù)字精確、姓名確實(shí);及時了解中途離校的學(xué)生名單。⑵學(xué)生的學(xué)雜費(fèi)一旦入庫，除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項(xiàng)以外，一律不予退款。⑶享受學(xué)校減免學(xué)費(fèi)的學(xué)生，均為陽光班、唯新班學(xué)生和學(xué)校正式教職工子女及特困戶子女，減免標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校行政辦公會確定。特困戶子女學(xué)雜費(fèi)減免程序是:由本人提出書面申請，民政部門出具貧困證明，經(jīng)總務(wù)副校長簽字同意后執(zhí)行。學(xué)雜費(fèi)之外的其它費(fèi)用均不減免。⑷學(xué)費(fèi)一學(xué)期收繳一次，在春、秋季入學(xué)時進(jìn)行，新、老生一次交清，不得拖欠，確有實(shí)際困難，經(jīng)總務(wù)副校長批準(zhǔn)可延期交納。否則，視同故意不交學(xué)費(fèi)，學(xué)校將責(zé)成限時交納，超期不交者，應(yīng)予勸退。⑸對學(xué)雜費(fèi)收入，總務(wù)處應(yīng)自收費(fèi)之日起，30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳、上繳財政專庫，并及時向?qū)W校報告收費(fèi)情況。2.計劃外招生收入，與學(xué)雜費(fèi)一同清算、結(jié)帳，上繳財政專庫。3.借讀生收入，入學(xué)時與學(xué)雜費(fèi)、書本費(fèi)等一同清算，上繳財政專庫。4.承包收入:主要是指學(xué)校超市、食堂、醫(yī)務(wù)室等承包收入。應(yīng)按合同規(guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納，否則，應(yīng)按合同規(guī)定對承包人予以處罰。第八條學(xué)校任何處室和個人，不得擅自截留學(xué)校的收入，私設(shè)金庫;為學(xué)校或處室采購物品、繳納款項(xiàng)等，不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品，都要繳交總務(wù)處，并辦理登記手續(xù)。否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反財務(wù)制度處理。第九條學(xué)校財務(wù)人員因工作失職，引起學(xué)校收入減少或流失，應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責(zé)任。三、借款管理制度第十條借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等，請求學(xué)校總務(wù)處給予的借款。第十一條借款手續(xù)規(guī)定借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。1.借款須經(jīng)校批準(zhǔn)。超過3000元者，還需提前2天到財務(wù)辦公室預(yù)約，否則不予借出。2.借款時，由各分管處室提出，報分管校長批準(zhǔn)。借款人須填借款單，先由各處室負(fù)責(zé)人簽署意見，再報分管財務(wù)校長簽批，以后憑借款單到財務(wù)辦公室借款。3.借款后，借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務(wù)報銷，月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù)，特殊情況暫不能報銷者，須經(jīng)財務(wù)主管同意。4.一般情況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款5.根據(jù)批準(zhǔn)的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款，憑學(xué)校的用款批示及用款處室的有關(guān)資料說明(如合同、購物用途說明)，經(jīng)財務(wù)校長審核無誤后方可付款。6.學(xué)校舉辦臨時性的大規(guī)模活動，如運(yùn)動會、藝術(shù)節(jié)、慶祝活動等，主辦單位須提前列報用款計劃，經(jīng)校批準(zhǔn)后，財務(wù)方可付款。7.學(xué)期結(jié)束前一個星期，借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務(wù)辦公室報銷者，視同占用公款處理，并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)分管財務(wù)校長批準(zhǔn)。四、財務(wù)報銷與審批制度第十二條學(xué)校的各項(xiàng)支出，除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外，應(yīng)分清支出類別，在取得發(fā)票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續(xù)，以便財務(wù)及時入帳。第十三條報銷支出審批權(quán)限:1.500元以上由校長簽批，500元以內(nèi)由財務(wù)副校長簽批，餐飲費(fèi)無論金額大小都必須經(jīng)校長簽批，最后由分管財務(wù)副校長簽批后方可到財務(wù)辦公室報銷。2.報銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準(zhǔn)，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量，批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容，發(fā)票上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、處室負(fù)責(zé)人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗(yàn)收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票，財務(wù)人員不給予報銷。3.行政采購支出:是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學(xué)生學(xué)習(xí)資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出，此項(xiàng)支出數(shù)量大、品種繁多，須經(jīng)校研究同意，并經(jīng)學(xué)校紀(jì)檢部門同意，采取招標(biāo)等形式并在學(xué)校紀(jì)檢部門的監(jiān)督下采購。五、財務(wù)報表及預(yù)決算報表管理制度第十四條會計人員應(yīng)于每月終了的次月8日前，完成上月份財務(wù)收支報表，并附文字說明;按月結(jié)帳、對帳，現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié)。每學(xué)期結(jié)束后，應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報表。各種報表應(yīng)按月報學(xué)校審閱。第十五條學(xué)年初、學(xué)年終，應(yīng)按時完成預(yù)、決算報表的編制及上報工作，同時按規(guī)定附加報表文字說明，年終結(jié)算應(yīng)有決算報告。六、附則第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件有抵觸，則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準(zhǔn)。財務(wù)管理規(guī)章制度篇8根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合我縣工會工作實(shí)際，制定工會財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定：1、工會財務(wù)工作要堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，量入而出，收支平衡和勤儉節(jié)約的原則，節(jié)約開支，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。2、財務(wù)管理實(shí)行統(tǒng)一管理，專款專用，并由主管財務(wù)主席一支筆審批。未經(jīng)主席審批，任何人不準(zhǔn)動用任何經(jīng)費(fèi)。3、要嚴(yán)格財務(wù)審批手續(xù)，開支要堅(jiān)持細(xì)算，任何支出項(xiàng)目都要事先請示，填寫公物購置審批卡，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可購買，購買物品要有二人，嚴(yán)格質(zhì)量和價格。4、動用專項(xiàng)資金要有主管領(lǐng)導(dǎo)和具體負(fù)責(zé)人提出具體方案或預(yù)算，經(jīng)研究同意后，再具體實(shí)施，最后入賬。5、財務(wù)人員要敢于堅(jiān)持原則，遵紀(jì)守法。嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)政策、規(guī)定和開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真執(zhí)行工會財務(wù)制度，遵守財務(wù)紀(jì)律。6、財務(wù)人員要有高度負(fù)責(zé)的責(zé)任感和事業(yè)心，要熱愛本職工作，要精通熟悉業(yè)務(wù)，對收支情況要心中有數(shù)，了如指掌。7、會計賬目要日清月結(jié)，賬賬相符，定期公布接受群眾監(jiān)督，每月要向主席和市總工會報表，將一個月的情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報清楚，并提出當(dāng)月收支存在的問題及改正的措施。積極當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。8、報銷單據(jù)必須是正式發(fā)票并附公物購置審批卡，票物相符，經(jīng)辦人簽字，領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷入賬。9、收繳經(jīng)費(fèi)要及時入庫。要收一戶如一戶，不得在經(jīng)手人手中過夜，不能截留，不能挪用。更不能私存，現(xiàn)金收入要做到日清，當(dāng)天收入當(dāng)天交銀行，庫存現(xiàn)金不能超過100元，以防丟失被盜。10、財政供養(yǎng)人員工資按縣財政劃撥當(dāng)月發(fā)放；經(jīng)費(fèi)供養(yǎng)人員工資按經(jīng)費(fèi)收繳情況和地稅代征情況發(fā)放。財務(wù)管理規(guī)章制度篇9一、總則為規(guī)范我校的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本校特點(diǎn)，制定本制度。基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。主要任務(wù)：合理編制學(xué)校預(yù)算，加強(qiáng)核算。建立健全財務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。學(xué)校實(shí)行集中管理，分校核算的財務(wù)管理體制，由中心學(xué)校配備專人進(jìn)行集中核算管理，各分校設(shè)報賬員一名，在分校校長領(lǐng)導(dǎo)下，管理學(xué)校的財務(wù)活動，統(tǒng)一向中心小學(xué)報賬。二、財務(wù)收入管理辦法1、收入是指學(xué)校開展教學(xué)活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入和其他收入。2、學(xué)校嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入，各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)，各項(xiàng)收入統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。三、公用經(jīng)費(fèi)支出管理辦法公用經(jīng)費(fèi)是指保證學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)，在教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方面開支的費(fèi)用。學(xué)校要規(guī)范和加強(qiáng)公用經(jīng)費(fèi)支出管理，提高資金使用效益。具體開支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、文體活動、教學(xué)資料印刷、水電、交通差旅、郵電；儀器設(shè)備、圖書資料、教學(xué)軟件(課件)等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護(hù)等。列支項(xiàng)目：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、會議費(fèi)、維修及辦用設(shè)備添置費(fèi)及其他支出。(相關(guān)說明見《浮山中心小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)支出項(xiàng)目說明》)教師培訓(xùn)費(fèi)按照學(xué)校年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額的5％安排，用于教師按照學(xué)校年度培訓(xùn)計劃參加培訓(xùn)所需的差旅費(fèi)、資料費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)等開支。維修添置費(fèi)按照學(xué)校年度公用經(jīng)費(fèi)總額的30%安排。學(xué)校不得以任何名義給教師發(fā)放補(bǔ)助。學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)要年初做好年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。按照輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則安排使用公用經(jīng)費(fèi)，既要保證開展日常教學(xué)活動所需的基本開支，又要適當(dāng)安排促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展所需的活動經(jīng)費(fèi)開支。學(xué)校購置儀器設(shè)備、教學(xué)辦公用品及圖書資料等，符合政府采購條件的，應(yīng)實(shí)行政府采購，建立規(guī)范的經(jīng)費(fèi)、實(shí)物等管理程序，厲行節(jié)約，提高經(jīng)費(fèi)使用效益。同時，要建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用制度。(采購協(xié)議供貨商詳見附錄)嚴(yán)格開支審批手續(xù)和批準(zhǔn)權(quán)限：嚴(yán)格執(zhí)行校長負(fù)責(zé)制，學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)支出都有校長負(fù)責(zé)審批，各分校公用經(jīng)費(fèi)支出，由分校校長審核，再由中心小學(xué)校長審批。由中心學(xué)校副校長分管學(xué)校的財務(wù)工作，負(fù)責(zé)對報賬單進(jìn)行審核。凡涉及購物等開支款項(xiàng)和財物收付、結(jié)算處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負(fù)責(zé)。經(jīng)費(fèi)的報銷需有經(jīng)手人、驗(yàn)收人(或證明人)簽字，驗(yàn)收人(證明人)要具有針對性、廣泛性。學(xué)校開支項(xiàng)目的票面超出1000元及以上的，需經(jīng)中心小學(xué)校務(wù)會通過，再由校長審批。每周三報賬人員組織報賬，要求報賬及時，每月結(jié)算本月發(fā)生的賬目開支。各項(xiàng)支出須使用合法票據(jù)。所轄各分校要將公用經(jīng)費(fèi)使用情況定期在校內(nèi)公布，接受群眾的監(jiān)督，做到賬目公開，開支透明。學(xué)校對各分校財務(wù)情況定期組織檢查，對不按規(guī)定使用公用經(jīng)費(fèi)的，將嚴(yán)肅查處，并追究相關(guān)人的責(zé)任。四、物品采購制度1、學(xué)校有總務(wù)處牽頭成立學(xué)校辦公物品采購組。學(xué)校凡需購買的物品均須填寫購物申請單，并交總務(wù)處備案。由校長室批準(zhǔn)，然后由采購組負(fù)責(zé)實(shí)施。2、票面在500元以上的物品采購任務(wù)必須由采購組統(tǒng)一采購，集體性采購每月組織一次。3、購物價格及人員規(guī)定：(1)購物總價在200元以內(nèi)，可由總務(wù)處指定采購人員采購。(2)購物總價在200--500元，由總務(wù)處親自購買或協(xié)同采購。(3)購物總價在500元以上，須報校長室批準(zhǔn)，方可采購。4、采購必須遵循市場規(guī)律，以價廉、質(zhì)優(yōu)、物美為原則5、不允許購買質(zhì)次、劣質(zhì)、變質(zhì)物品。6、采購專業(yè)性物品、設(shè)備，必須由專業(yè)人員參與采購。7、采購單件價格在500元以上的非易耗品，須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗(yàn)收、登記，辦理入庫手續(xù)，方可領(lǐng)取使用。8、采購物品必須有正式票據(jù)購物報銷，均需校長室或由校長室指定人員驗(yàn)收，經(jīng)手人簽字，校長簽字批準(zhǔn)方可報銷。五、學(xué)校財務(wù)公開制度實(shí)行財務(wù)公開、民主理財，增強(qiáng)學(xué)校財務(wù)工作透明度。1、學(xué)校通過教代會建立財務(wù)審查小組，對學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支情況每學(xué)期進(jìn)行審查。2、每月各分校要將本月的公用經(jīng)費(fèi)使用的項(xiàng)目和內(nèi)容，張貼上墻，加強(qiáng)群眾性的財務(wù)監(jiān)督。3、總賬會計要在教職工代表大會上作年度財務(wù)工作報告，學(xué)校年度收支預(yù)、決算應(yīng)向教職工代表大會報告，接受審議。六、會計檔案管理制度1、會計檔案是會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計核算的專業(yè)性資料。2、會計檔案分永久和定期兩大類。按期送存學(xué)校綜合檔案室，做到存放有序，查找方便，安全保密。3、本單位人員查閱會計檔案，應(yīng)事先與會計室取得聯(lián)系，由經(jīng)辦會計陪同查閱，外單位前來查閱會計檔案者，須持有單位介紹信或經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可接待，查閱內(nèi)容必須在查找資料登記簿上認(rèn)真寫好欄目。會計檔案一律不借出。4、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，必須報學(xué)校檔案銷毀領(lǐng)導(dǎo)小組和上級主管部門批準(zhǔn)。無批準(zhǔn)手續(xù)，不得自行銷毀。5、會計人員工作變動，應(yīng)辦理會計檔案移交手續(xù)，并由有關(guān)負(fù)責(zé)人監(jiān)交。七、會計檔案借閱制度1、因工作需要借閱會計檔案時，需經(jīng)中心小學(xué)校長批準(zhǔn)。2、借閱會計檔案必須填寫會計檔案調(diào)閱清冊。3、原則上借閱會計檔案時不得拿離保管地點(diǎn)。4、借閱會計檔案時，不得私自涂改、丟失和撕毀賬頁、單據(jù)，否則承擔(dān)法律責(zé)任。5、借閱會計檔案后，要及時歸還保管人員，做好相應(yīng)的歸還手續(xù)。八、財會人員職責(zé)1、總賬會計具體負(fù)責(zé)本單位的財務(wù)會計工作，進(jìn)行會計核算，實(shí)行會計監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、賬目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、及時記賬、按時結(jié)賬、如期報賬、經(jīng)常分析、如實(shí)反映情況。負(fù)責(zé)編制本單位的財務(wù)收支計劃，并組織實(shí)施，參與學(xué)校事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)活動的預(yù)測、規(guī)劃、決策，學(xué)校資金使用，運(yùn)用會計資料進(jìn)行科學(xué)分析，做好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參謀。做好學(xué)校的收費(fèi)管理，制止亂收費(fèi)。2、出納人員應(yīng)熟悉、掌握財務(wù)制度和收支標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真把關(guān)，嚴(yán)格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不予辦理和報銷或要求退還補(bǔ)正及時辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金及銀行日記賬，做到日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金、有價證券及應(yīng)收票據(jù)，及時將學(xué)校收入解繳銀行，并將收入記賬聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交總賬會計入賬。3、報賬人員負(fù)有出納的職責(zé)外，還應(yīng)做好以下幾點(diǎn)：(1)及時向中心學(xué)校報賬，支付學(xué)校各項(xiàng)支出業(yè)務(wù)。(2)報賬時要對合法票據(jù)做好正確的分類，并作好本學(xué)校的流水賬，每月交中心小學(xué)總賬會計進(jìn)行核對。(3)及時做好本校的賬務(wù)公開工作，把每月上報的票據(jù)在校內(nèi)張貼上墻進(jìn)行公示。4、上述財會人員相互配合做好財務(wù)分析。認(rèn)真分析財務(wù)管理以及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問題和改進(jìn)措施等。九、出納職責(zé)1、不斷學(xué)習(xí)有關(guān)財務(wù)政策，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按規(guī)定審核原始憑證。對不符和規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付。2、接收付款憑證，辦理現(xiàn)金收復(fù)。3、記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。現(xiàn)金收后，要及時入帳。每天核對庫存，做到日清月結(jié)，帳款相符。公款不準(zhǔn)私借。4、嚴(yán)格現(xiàn)金收支手續(xù)，收入現(xiàn)金應(yīng)給對方開收款收據(jù)，要正確使用票據(jù)。5、收入現(xiàn)金要及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。6、和總賬會計共同搞好每月工資及獎金的銀行支取和發(fā)放工作。財務(wù)管理規(guī)章制度篇101、管委會具有自己獨(dú)立的監(jiān)管、服務(wù)、國土、財政收支、招商、經(jīng)濟(jì)發(fā)展等職能。與總公司是兩塊牌子一班人員。子公司獨(dú)立配備人員。2、管委會與公司賬務(wù)獨(dú)立。日常經(jīng)費(fèi)開支、招商、拆遷有管委會承擔(dān)，聘用人員工資和開發(fā)建設(shè)資金由公司承擔(dān)。如有資金支出交叉，則計入往來。管委會日常經(jīng)費(fèi)開支主要通過政府采購來控制。3、公司承建的項(xiàng)目，本質(zhì)上屬于政府投資行為。公司通過與管委會簽訂委托代建協(xié)議，項(xiàng)目建成后最終結(jié)算，公司實(shí)現(xiàn)賬面存貨的周轉(zhuǎn)，形成收入和利潤。(10%的利潤率，年利潤約5000萬元)4、公司投資主體為國資中心。通過國資中心不斷注資來壯大企業(yè)規(guī)模。5、管委會聘請法律顧問，由律師事務(wù)所承擔(dān)。6、及時做好資金預(yù)算。四季度報來年的預(yù)算，每月研究資金計劃。通過專題小組討論、領(lǐng)導(dǎo)決策確定資金計劃。包括正常經(jīng)費(fèi)、招商經(jīng)費(fèi)、建設(shè)支出。7、注意付款高峰期的資金保障：每年8月初和春節(jié)前為結(jié)算高峰期。財務(wù)管理規(guī)章制度篇111、財務(wù)管理采取綜合概算制、科室包干制和節(jié)約激勵制相結(jié)合的機(jī)制。財務(wù)室對全年經(jīng)費(fèi)安排要作好綜合預(yù)算，預(yù)算方案報部務(wù)會研究決定。2、以州財政對本部的預(yù)算總額對項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、包干經(jīng)費(fèi)和公共經(jīng)費(fèi)進(jìn)行綜合預(yù)算，經(jīng)費(fèi)開支優(yōu)先保工作運(yùn)轉(zhuǎn)，年度節(jié)余和超支都結(jié)轉(zhuǎn)下年。和財政共管的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)由相關(guān)科室報審后實(shí)施。3、各科室包干經(jīng)費(fèi)以職能與職數(shù)為依據(jù)計算，主要用于辦公、出差、會議、調(diào)研、接待、培訓(xùn)、用車等開支。經(jīng)費(fèi)使用要優(yōu)先保證調(diào)研、會議支范圍。財政預(yù)算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，必須經(jīng)會計核算中心進(jìn)部里賬戶，為厲行節(jié)約，部里預(yù)留20%，其余經(jīng)費(fèi)由科室憑工作實(shí)際開支發(fā)票報帳。涉及科室收費(fèi)的，須由部財務(wù)人員開具收款收據(jù)。爭取財政預(yù)算外資金必須先經(jīng)分管財務(wù)副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預(yù)安排預(yù)算經(jīng)費(fèi)的工作項(xiàng)目，根據(jù)實(shí)際工作需要，報部務(wù)會研究審定列入項(xiàng)目開支范圍。4、嚴(yán)守財務(wù)紀(jì)律。財務(wù)審批實(shí)行分管財務(wù)副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務(wù)會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務(wù)會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經(jīng)分管財務(wù)副部長同意后，由辦公室統(tǒng)一購買；經(jīng)費(fèi)列支需按預(yù)算科目和撥款項(xiàng)目進(jìn)行，嚴(yán)禁挪作他用；每月向部長和分管財務(wù)的副部長報送一次財務(wù)收支情況；采取適當(dāng)方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行點(diǎn)對點(diǎn)通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴(yán)格按州財行文件規(guī)定及時報銷差旅費(fèi)。5、經(jīng)費(fèi)開支憑發(fā)票報銷。科室包干經(jīng)費(fèi)支出，科室負(fù)責(zé)人簽字后，報送分管財務(wù)副部長簽字報銷。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)需科室負(fù)責(zé)人報分管副部長簽批后，再經(jīng)分管財務(wù)副部長簽字報銷。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽經(jīng)手，分管副部長簽屬實(shí)，分管財務(wù)副部長簽同意后才能報銷，否則，財務(wù)室拒絕報銷。6、本部各項(xiàng)收款，經(jīng)手人必須在收到款項(xiàng)的次日，足額向財務(wù)室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。7、經(jīng)費(fèi)開支堅(jiān)持做到日清月結(jié)，凡差旅、活動、辦公、借款等經(jīng)費(fèi)開支，必須在公務(wù)結(jié)束后的一個月內(nèi)完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。8、每三年組織機(jī)關(guān)婦女同志在三八節(jié)期間外出考察一次，每二年組織機(jī)關(guān)全體人員體檢一次。財務(wù)管理規(guī)章制度篇12根據(jù)高縣教育局關(guān)于貫徹《教育經(jīng)費(fèi)管理實(shí)施細(xì)則》的通知精神，結(jié)合我校實(shí)際，特制訂如下制度：一、學(xué)校財會人員必須按章辦事，廉潔奉公，實(shí)事求是，不假公濟(jì)私，搞好學(xué)校財務(wù)工作；二、一切原始憑證在合法的前提下經(jīng)校長簽字報銷；三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性：1、必須有接受憑證單位名稱；2、憑證日期必須是近期；3、有實(shí)物的數(shù)量、單價、金額且必須吻合；4、必須加蓋簽發(fā)憑證單位的公章和經(jīng)辦簽字；5、購買實(shí)物必須有經(jīng)辦人或?qū)嵨矧?yàn)收人簽字；四、凡是購置物品，大金額的，購置前由單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，且有文字記錄，購買時有兩人及以上的經(jīng)辦人，購買后同時作財產(chǎn)登記；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，出納員不得私自購買；五、凡是會議伙食和來客接待由領(lǐng)導(dǎo)指定專人聯(lián)系，報銷時必須附件說明事由、人數(shù)，必須取得經(jīng)營單位的合法憑證，自辦伙食必須有附件支出明細(xì)、經(jīng)辦人和證明人的簽字；六、凡屬1000元以上的修建或維修工程，開工前經(jīng)校行政集體研究決定，并要有預(yù)算或合同，竣工后要有決算，并由具體經(jīng)辦人員和驗(yàn)收人員同時簽字有效；七、出納取現(xiàn)金后，應(yīng)開給對方合法的收款憑證，項(xiàng)目必須填寫完整；八、出納員應(yīng)建立日記帳，按教辦會計要求設(shè)立項(xiàng)目，按月向?qū)W校交收支報表，期末按項(xiàng)目給教師公布帳；九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個人；一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公款應(yīng)立即歸還，并按銀行同期貸款利息付息給單位，并追究其責(zé)任；十、出納員應(yīng)按時把教師工資或補(bǔ)助發(fā)到教師手中，做到熱情服務(wù)，公正服務(wù)；十一、學(xué)校預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費(fèi)帳由教辦會計管理，出納每月要按時上報報表和單據(jù)，做好月結(jié)工作。財務(wù)管理規(guī)章制度篇13財務(wù)管理工作是全局工作的重要組成部分。為加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范支出行為，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理的法律、法規(guī)和我局實(shí)際，就有關(guān)事項(xiàng)明確如下。一、財務(wù)管理的基本原則認(rèn)真執(zhí)行《會計法》及有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度；堅(jiān)持勤儉辦事業(yè)的方針；正確處理科技事業(yè)發(fā)展需要和資金不足的矛盾及國家、集體和個人三者利益的關(guān)系；財務(wù)收支實(shí)行局長負(fù)責(zé)制，各項(xiàng)支出堅(jiān)持三支筆簽字把關(guān)。二、財務(wù)管理的主要任務(wù)合理編制預(yù)決算，如實(shí)反應(yīng)單位財務(wù)狀況；依法管理財務(wù)，努力節(jié)約支出；建立完善財務(wù)制度，提高資金使用效益；加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；對各項(xiàng)支出和專項(xiàng)資金的使用進(jìn)行監(jiān)督，保障科技事業(yè)的健康發(fā)展。三、預(yù)決算的編報(一)預(yù)算編報：局機(jī)關(guān)每年底編報收支預(yù)算，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后提交局長辦公會討論，局長辦公會通過后，按照規(guī)定的時間和程序報市財政局。(二)會計決算：會計決算由局機(jī)關(guān)和各事業(yè)單位分別組織，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交局長辦公會通過。四、支出的管理局機(jī)關(guān)凡因公務(wù)所發(fā)生的一切支出活動，要至少提前一天編報用款計劃，填寫《支出審批單》，科級以下干部因公出市必須填寫《出差審批單》，召開有上級機(jī)關(guān)、相關(guān)單位和縣區(qū)科技局及有關(guān)企業(yè)人員參加的會議要填寫《會議審批單》，按照規(guī)定程序?qū)徟髮?shí)施。在公務(wù)活動中，凡未預(yù)先申請用款計劃，或未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)而自行開支的，一律不予報銷。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)(包括科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、農(nóng)業(yè)科技成果推廣經(jīng)費(fèi)、知識產(chǎn)權(quán)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi))的撥付，由經(jīng)費(fèi)所在科室(單位)提出撥款計劃，按照審批程序辦理。(一)差旅費(fèi)1、市內(nèi)：職工因公出差按誤餐次數(shù)報銷伙食補(bǔ)助費(fèi)，(不包括XX區(qū)駐地)每天早餐補(bǔ)助2元/人、中晚餐各補(bǔ)助5元/人。憑單據(jù)報銷公共車費(fèi)，一律不報銷出租車費(fèi)。在崗正常上班人員家住西城或近郊的，可報銷月票，個人負(fù)擔(dān)12元/月；其余人員一律不報銷月票和車票。2、外地出差：(1)伙食補(bǔ)助。按出差天數(shù)報銷，省內(nèi)出差每天補(bǔ)助15元/人，省外出差每天25元/人；司機(jī)伙食補(bǔ)助實(shí)行包干，每月200元/人，如出省按實(shí)際出差天數(shù)與同行人員一起報銷，但必須按照實(shí)際天數(shù)(每人6元/天)扣除本省內(nèi)伙食補(bǔ)助。(2)乘車。乘火車從晚上8時至次日凌晨7時之間，在車上6小時以上，或連續(xù)乘車超過12小時的，可購硬臥票；科級以下工作人員(含科級)出差，一般不得乘座飛機(jī)，因特殊情況需乘坐飛機(jī)應(yīng)事先經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，處以上干部(含處級)乘坐飛機(jī)按普通艙位報銷；乘坐輪船時處級干部按二等艙位、其余人員按三等以下艙位報銷；其它XX交通工具按實(shí)報銷，一律不報銷出租車票。(3)住宿費(fèi)。除會議統(tǒng)一安排的外，處級干部一般地區(qū)每天不超過200元/人，特殊地區(qū)(深圳、珠海、廈門、汕海和海南)每天不超過300元/人；其余人員一般地區(qū)每天不超過160元/人，特殊地區(qū)每天不超過200元/人，超標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自負(fù)30%。3、報銷時間：到外地出差的工作人員和司機(jī)，返回后五日內(nèi)報銷出差費(fèi)，同時將借款一次還清，否則，不再辦理借款手續(xù)；司機(jī)人員的出差補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)過路過橋費(fèi)由辦公室匯總審核后，每月第一周周五下午(遇節(jié)假日順延)集中報銷一次。其他各項(xiàng)支出的簽字報銷安排在每周一、周三、周五下午。4、出差人員要認(rèn)真貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁虛報冒領(lǐng)。否則，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅處理。(二)會議費(fèi)1、審批：凡召開的全市各類會議，應(yīng)事先按規(guī)定程序報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的會議原則上不得召開。2、會議伙食補(bǔ)助費(fèi)：各類會議的伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天15元。3、會議費(fèi)報銷：報銷單據(jù)不能籠統(tǒng)填寫會議費(fèi)一項(xiàng)，應(yīng)該列明內(nèi)容，如：會議室租賃費(fèi)、住宿(午休)費(fèi)、餐費(fèi)(附與會人員名單)等。報銷時，持原始單據(jù)交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核。4、接待費(fèi)：凡因公務(wù)活動發(fā)生的接待，必須使用接待憑證或派餐憑證，并嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)，否則一律不予結(jié)算。5、結(jié)算：各類結(jié)算的辦理，原則上不少于2人。(三)易耗(衛(wèi)生)品購買易耗品、衛(wèi)生用品的購買應(yīng)由兩人共同辦理，保管人對以上物品的出入庫要認(rèn)真登記，以備核查。(四)固定資產(chǎn)購買辦公室設(shè)兼職固定資產(chǎn)管理員一名。凡購買固定資產(chǎn)時，需先到管理員處登記驗(yàn)收，然后簽字報銷。(五)車輛維修、裝飾要嚴(yán)格履行審批手續(xù)，按審批內(nèi)容維修、裝飾，不得擅自改變。經(jīng)辦人員簽字時，要認(rèn)真審查，逐項(xiàng)落實(shí)。報銷時，有關(guān)人員須持審批單。(六)打印費(fèi)局內(nèi)日常文件、材料都要在本局打印。確需外出打印時，必須按照規(guī)定程序辦理，報銷時，要附有打印部明細(xì)表。(七)為企業(yè)或有關(guān)部門、單位爭取項(xiàng)目、資金、政策而產(chǎn)生的費(fèi)用，一律由受益單位承擔(dān)五、財務(wù)監(jiān)督(一)對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，不予辦理。(二)對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理。對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證，在不予受理的同時，予以扣留并查明原因，追究當(dāng)事人責(zé)任。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。經(jīng)辦人員(100元以上的支出一般不少于2人)應(yīng)在憑證被面簽字，同時注明原因或用途。需要入庫的，還應(yīng)有保管人員簽字。(三)對實(shí)物、款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度，發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。購買物品后應(yīng)先登記入庫，使用時根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)取手續(xù)，并在出庫存單上簽字。(四)對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正。(五)財務(wù)報表、財務(wù)分析報告及各項(xiàng)收入情況由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。局辦公室組織相關(guān)人員組成內(nèi)部審計組，每年5月及10月分別對機(jī)關(guān)及各單位財務(wù)情況進(jìn)行一次審計。局機(jī)務(wù)及各事業(yè)單位每半年向局長辦公會匯報一次財務(wù)執(zhí)行情況。(六)開支報銷一律實(shí)行三支筆簽字把關(guān)，按照市集中支付中心的要求，每一個單設(shè)財務(wù)確定三人進(jìn)行簽字把關(guān)。在局機(jī)關(guān)財務(wù)報銷的由辦公室主要負(fù)責(zé)人、紀(jì)檢組長、局長簽字把關(guān)；科技情報所、生產(chǎn)力促進(jìn)中心、知識產(chǎn)權(quán)局、地震局、科技開發(fā)中心的報銷由各單位根據(jù)我市關(guān)于落實(shí)三支筆簽字人員的有關(guān)要求提出初步人選并報局同意后，由局統(tǒng)一公布簽字把關(guān)人員。科級事業(yè)單位和人員較少的單位，由局分管領(lǐng)導(dǎo)一同簽字把關(guān)，生產(chǎn)力促進(jìn)中心服務(wù)大廳的收入由局統(tǒng)一監(jiān)督使用。專項(xiàng)資金的撥付經(jīng)局辦公室提交局長辦公會研究同意后，由計劃項(xiàng)目主管科室(單位)主要負(fù)責(zé)人、紀(jì)檢組長和分管局長簽字把關(guān)。除國家、省市統(tǒng)一規(guī)定的工資、補(bǔ)助工資、社會保障費(fèi)及上繳上級支出等經(jīng)常性費(fèi)用外，各單位10000元以上的開支應(yīng)填寫《開支審批單》報局主要領(lǐng)導(dǎo)同意，20XX0元以上的開支應(yīng)提交局長辦公會研究。六、本制度自公布之日起執(zhí)行，原財務(wù)管理制度自行廢止。財務(wù)管理規(guī)章制度篇14為了加強(qiáng)協(xié)會經(jīng)費(fèi)的籌集、管理，并做到有效使用，根據(jù)協(xié)會《章程》規(guī)定，特制定協(xié)會經(jīng)費(fèi)收繳管理使用制度：一、在第一次全會期間，依據(jù)本協(xié)會章程和年度工作計劃，由協(xié)會秘書處負(fù)責(zé)協(xié)會經(jīng)費(fèi)的籌集管理事務(wù)，每年向理事會提出報告，接受理事會監(jiān)督；二、協(xié)會為非贏利性組織，協(xié)會經(jīng)費(fèi)來源主要為：會員繳納的會費(fèi)；接受企業(yè)、社會團(tuán)體和個人的贊助與捐款；通過正當(dāng)方式自籌；三、協(xié)會經(jīng)費(fèi)遵循來自會員，服務(wù)會員和勤儉節(jié)約，合理使用的原則，嚴(yán)格按照協(xié)會財務(wù)管理制度進(jìn)行開支。協(xié)會經(jīng)費(fèi)主要用于協(xié)會的日常辦公、會議、活動及其它必要開支。任何其它單位或個人不得挪用、借用；四、會員每年向協(xié)會繳納一次會費(fèi)。繳費(fèi)時間是：會員在每年的10月份之前繳清，新會員應(yīng)在被通知入會的半個月內(nèi)繳清。繳費(fèi)方式有兩種：1、直接將會費(fèi)交本協(xié)會秘書處；2、將會費(fèi)存入?yún)f(xié)會專用帳戶；五、協(xié)會會員會費(fèi)繳納的數(shù)額具體標(biāo)準(zhǔn)是：會員每年繳納會費(fèi)10元；六、不按規(guī)定繳納會費(fèi)的會員，經(jīng)理事會或理事會授權(quán)的會長辦公室審定后，按自動退會處理；七、經(jīng)費(fèi)報銷：1必須有正式的單據(jù)即發(fā)票或收據(jù)，單據(jù)的內(nèi)容即名稱，單價，數(shù)量，金額，日期等必須齊全。2報銷金額在30元以內(nèi)的，需有經(jīng)辦人的簽名和會長、秘書長的審核簽字：報銷金額超過30元的，需有經(jīng)辦人的簽名和主管領(lǐng)導(dǎo)的審核簽名；八、定期公開財務(wù)支出和收入，接受全體會員和領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和管理。九、此制度即20XX年11月3日生效。財務(wù)管理規(guī)章制度篇15一、目的1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。2、防止因私占用公司財產(chǎn)。二、適用原則(一)使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。(經(jīng)理/部門負(fù)責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé))。(二)部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。(三)授權(quán)方式可分為兩類：三、審批程序1、計劃內(nèi)報銷：經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)財務(wù)部2、超計劃報銷：經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報告)分管經(jīng)理(部門負(fù)責(zé)人)財務(wù)四、計劃審批內(nèi)容1、購買日常辦公用品、計算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由運(yùn)營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營管理中心統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表(經(jīng)各部門簽字確認(rèn))。2、固定資產(chǎn)與辦公家具(包括機(jī)房與oa設(shè)備)：其購買由各部門報申請計劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須報總經(jīng)理審批。3、參展/會費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。本地展會原則上不得支付會務(wù)費(fèi);外地展會如在參展費(fèi)中包含會務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費(fèi);不住會的，報銷車票與差旅補(bǔ)助。3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項(xiàng)申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。4、差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。6、業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)(含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi))快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門經(jīng)理審批;計劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報公司總經(jīng)理審批。財務(wù)管理規(guī)章制度篇16為進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，用制度約束、規(guī)范財務(wù)運(yùn)作，確保機(jī)關(guān)財務(wù)運(yùn)行健康有序、節(jié)儉高效，不斷提高財政資金的使用效率，經(jīng)研究，決定制定并執(zhí)行本制度。一、機(jī)關(guān)財務(wù)的管理范圍鄉(xiāng)政機(jī)關(guān)各部門(含事業(yè)單位:如計生服務(wù)所)二、機(jī)關(guān)財務(wù)的管理內(nèi)容1、經(jīng)費(fèi)開支安排的原則。預(yù)算內(nèi)安排的人員經(jīng)費(fèi)，不得用于其它經(jīng)費(fèi);預(yù)算外收入安排，必須首先保證人員經(jīng)費(fèi)，方可安排其他經(jīng)費(fèi)。2、經(jīng)費(fèi)報支渠道。機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)報支渠道原則上隨工資關(guān)系，按照誰承擔(dān)工資，誰報支經(jīng)費(fèi)的原則，預(yù)算外單位人員報支經(jīng)費(fèi)在其單位列支。3、出差實(shí)銷制。班子成員因工作需要到縣外開會、學(xué)習(xí)參觀、招商等用車的，由政辦申報鄉(xiāng)長同意后，再由政綜合辦統(tǒng)一安排公車或者租車接送。縣內(nèi)除四個一把手用車外，其余原則上坐中巴車。縣外出差住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照上級規(guī)定執(zhí)行。4、物品領(lǐng)簽制。機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)所需的辦公用品和日常生活必需品(蚊香、蠟燭等)，每月初到政辦進(jìn)行申報登記，列出清單后報財政副鄉(xiāng)長審核，由書記安排，經(jīng)鄉(xiāng)長簽字批準(zhǔn)后，由財政所安排專人(兩人以上)統(tǒng)一購買。報銷票據(jù)時必須附具清單，如不附具清單則不予報銷(個人私自購買的辦公用品不予報銷。)購買的物品由辦公室主任清點(diǎn)驗(yàn)收后交政綜合辦統(tǒng)一保管。物品領(lǐng)用統(tǒng)一實(shí)行領(lǐng)簽制，辦公室憑政一把手簽字方可發(fā)放。高檔用品需經(jīng)政主要會商同意后方可統(tǒng)一購買，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自購買的，一律不予報銷。預(yù)算外單位購買辦公用品和日常生活必需品的比照執(zhí)行，明確專人購買，否則一律不予報銷。5、來客接待制度。①機(jī)關(guān)來客招待。原則安排在機(jī)關(guān)食堂就餐，由機(jī)關(guān)事務(wù)線線長申報，辦公室發(fā)出就餐通知單，報書記(鄉(xiāng)長)同意后再送食堂。不報告或者事后報告的一律自負(fù)。②招待餐標(biāo)準(zhǔn)。每人每餐15元，陪餐人員原則上不超過3人，酒水由財政所統(tǒng)一購買，由辦公室主任驗(yàn)收后保管，并對使用情況予以登記。③接待實(shí)行對口陪餐，原則上不發(fā)整包香煙，上級多部門來人，能合并接待的應(yīng)合并接待。6、經(jīng)費(fèi)支出報銷。①凡報銷憑證，必須真實(shí)有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者齊全。②嚴(yán)格執(zhí)行誰經(jīng)辦誰履行報批手續(xù)的原則，杜絕飯店業(yè)主、出租車駕駛員等持發(fā)票到相關(guān)簽字人員處審批。③票據(jù)報銷實(shí)行月報制，當(dāng)月票據(jù)當(dāng)月結(jié)清。每月的28-30日安排一天為審批時間，逾期不予審批，費(fèi)用自理。該條款作為一條鐵的紀(jì)律，將嚴(yán)格執(zhí)行，一視同仁，一抓到底。7、財政所要履行管理和服務(wù)職能，每月將收支情況及時報告主要，以便掌握財政運(yùn)行情況。8、嚴(yán)肅財政紀(jì)律，規(guī)范財政行為，堅(jiān)持財務(wù)公開，實(shí)施陽光操作。加大人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)督、審計監(jiān)督和群眾監(jiān)督力度，堅(jiān)決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐支現(xiàn)金的違規(guī)行為，對違規(guī)行為按照誰審批誰負(fù)責(zé)，誰經(jīng)手誰承擔(dān)責(zé)任的原則追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，并與直接責(zé)任人工資掛鉤，情節(jié)嚴(yán)重的，在經(jīng)濟(jì)處罰的同時，給予紀(jì)政紀(jì)處分。財務(wù)管理規(guī)章制度篇17為了進(jìn)一步規(guī)范單位財務(wù)行為，促進(jìn)單位內(nèi)部管理，加強(qiáng)內(nèi)部會計監(jiān)督，完善財務(wù)監(jiān)督機(jī)制，提高會計信息質(zhì)量，保護(hù)資金的安全、完整，提高資金使用效益。根據(jù)《中國會計法》及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，特制定內(nèi)部財務(wù)管理制度。一、單位內(nèi)部財務(wù)管理體制1、財經(jīng)審批：根據(jù)新修訂《會計法》第三條規(guī)定：單位負(fù)責(zé)人為本單位會計行為責(zé)任主體，切實(shí)對會計工作和會計資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。結(jié)合我局實(shí)際，全局上下財經(jīng)審批實(shí)行集體、分工負(fù)責(zé)、收支分線、單位負(fù)責(zé)人分別予以委托。對所有報銷的原始憑證一律由財務(wù)部門首先審核，然后由主管行政的簽字，方可報銷，否則，出納一律杜絕報銷。對重大會計事項(xiàng)的決策和開支都必須經(jīng)班子集體討論決定。2、財務(wù)部門的權(quán)責(zé)：負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算和編制、執(zhí)行、檢查、分析具體制度并及時修定內(nèi)部財務(wù)管理制度，組織、指揮基層單位的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算；如實(shí)反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財務(wù)收支，參與單位經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作中出現(xiàn)的問題。3、財務(wù)人員的分工。出納員負(fù)責(zé)掌握財經(jīng)政策，搞好現(xiàn)金管理，嚴(yán)格按照結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，做到日清月結(jié)，及時編制收、付憑證并予以登記現(xiàn)金、銀行存款帳，定期與銀行對帳單核對，月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對相符，保管好相關(guān)財務(wù)印章(財務(wù)印章必須分開保管，會計或主管分別保管)。會計員具體負(fù)責(zé)編制轉(zhuǎn)帳憑證，審核出納員編制的收、付款憑證，登記會計帳簿，編制財務(wù)會計報告并做好財務(wù)分析和其它會計事務(wù)。二、貨幣資金及往來戶結(jié)算管理1、現(xiàn)金管理：局屬各單位庫存現(xiàn)金必須實(shí)行限額管理，一般庫存現(xiàn)金不超過三至五天的開支。收入的現(xiàn)金必須存入銀行，不得隨意坐支，超過現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。2、銀行存款管理。(1)遵守銀行各項(xiàng)結(jié)算規(guī)定，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。(2)建立健全銀行存款帳，及時與銀行核對，并編制銀行存款調(diào)節(jié)表，保證帳實(shí)相符。(3)健全銀行存款控制系統(tǒng)，對支票登記、領(lǐng)用、簽發(fā)、核對、清查等，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算管理辦法，嚴(yán)格規(guī)定各環(huán)節(jié)有關(guān)人員的責(zé)任。3、往來戶結(jié)算登記制度。局屬各單位必須及時登記每筆往來款項(xiàng)，準(zhǔn)確反映其形成，回收及增減變動情況，月底對各往來戶款項(xiàng)的余額列出清單。4、往來戶結(jié)算定期核對與清理。各單位每月、季終對往來款項(xiàng)必須進(jìn)行全面清理，對應(yīng)收帳款按其帳齡長短逐項(xiàng)進(jìn)行分析，必要時并及時函證核對，采取必要的催收措施，加快資金周轉(zhuǎn)。5、壞帳損失的確認(rèn)、審批、財務(wù)處理。對于壞帳損失的確認(rèn)條件按制度規(guī)定運(yùn)行，嚴(yán)格審批程序，特別是逾期兩個以上的應(yīng)收帳款，對于壞帳的處理方法，在國家規(guī)定的幅度內(nèi)按3-5‰的比例并作出相應(yīng)會計處理。三、固定資產(chǎn)管理辦公室應(yīng)做好局固定資產(chǎn)登記管理，定期與財務(wù)科對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，對遺失、毀壞固定資產(chǎn)的，要查明原因，明確責(zé)任，作出處理。固定資產(chǎn)報廢、調(diào)撥和變賣，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。四、項(xiàng)目專項(xiàng)資金管理1、項(xiàng)目專項(xiàng)資金申報。應(yīng)由業(yè)務(wù)工程部門向上級主管部門和市級有關(guān)部門申報、轉(zhuǎn)報各類專項(xiàng)資金的請示、報告，由申報或轉(zhuǎn)報單位、業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)擬稿，報分管簽發(fā)。上報市、區(qū)政府的專項(xiàng)資金請示、報告，報局長簽發(fā)。2、項(xiàng)目專項(xiàng)資金安排。(1)項(xiàng)目專項(xiàng)資金下達(dá)后，按下達(dá)的實(shí)際金額和使用范圍，由工程業(yè)務(wù)部門會同相關(guān)科室研究提出該專項(xiàng)的預(yù)算安排，包括支出細(xì)項(xiàng)、支出金額、執(zhí)行單位。報分管項(xiàng)目的審查，分管財務(wù)的審核。(2)項(xiàng)目資金安排經(jīng)審定后，由市財政撥付資金的，由財務(wù)科負(fù)責(zé)向市財政局報送；由局轉(zhuǎn)撥或直接支付資金的，在項(xiàng)目執(zhí)行前，分管項(xiàng)目的科室須向財務(wù)科銜接用款計劃，并按項(xiàng)目進(jìn)度填報項(xiàng)目資金撥款申請表，經(jīng)分管項(xiàng)目的審查后，交財務(wù)科審核支出內(nèi)容、金額與審批的一致，報主管財務(wù)的簽字后予以撥款。(3)專項(xiàng)項(xiàng)目資金有管理辦法的，嚴(yán)格按項(xiàng)目資金管理辦法執(zhí)行。3、項(xiàng)目專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查。由分管該項(xiàng)目工作的牽頭，分管項(xiàng)目的科室負(fù)責(zé)，財務(wù)、監(jiān)察、審計配合，對項(xiàng)目專項(xiàng)資金的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督、檢查，對存在的問題要及時反映，提出整改措施并督促執(zhí)行單位整改。項(xiàng)目執(zhí)行完畢后由執(zhí)行單位負(fù)責(zé)對專項(xiàng)資金實(shí)施情況及成效進(jìn)行報送局長和分管項(xiàng)目、財務(wù)的。五、撥款與工程結(jié)算管理1、財政撥款預(yù)算包干經(jīng)費(fèi)：根據(jù)市、區(qū)撥經(jīng)費(fèi)計劃和撥款進(jìn)度，由分管、業(yè)務(wù)科室按年度計劃和逐月考核、驗(yàn)收的結(jié)果，對各單位進(jìn)行撥款。2、工程管理：(指計劃內(nèi)所有的工程)(1)根據(jù)上級部門下達(dá)的工程項(xiàng)目，由局統(tǒng)一研究確定施工單位，并下發(fā)任務(wù)書。施工單位在開工前，必須提出工程預(yù)算和施工圖紙報局審批。(2)開工后，根據(jù)上級預(yù)撥進(jìn)度款，結(jié)合施工單位實(shí)際進(jìn)度，對施工單位進(jìn)行進(jìn)度撥款。撥款前由施工單位填好進(jìn)度表，由工程部門簽字、財務(wù)部門簽字、分管簽字、主管簽字，方可付款，手續(xù)不全者，出納一律杜絕支付。(3)工程竣工后，施工單位辦理工程結(jié)算時提交竣工資料，由局驗(yàn)收合格方能辦理竣工結(jié)算手續(xù)，并同時辦理有關(guān)管理費(fèi)，工程結(jié)余等上繳手續(xù)。六、專用資金管理具有專門用途的資金必須按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，實(shí)行按一定標(biāo)準(zhǔn)和比例計提，然后專款專用，以收抵支，略有節(jié)余的原則。1、職工福利基金：根據(jù)財政統(tǒng)一規(guī)定，按每月工資總額的2.5%計提。主要用于職工困難補(bǔ)助費(fèi)、慰問病號等。慰問病號一次不超過200元，上級部門控制在300元以內(nèi)，由單位帶隊(duì)，群具體組織看望，不得多次看望，重復(fù)報銷。2、工會經(jīng)費(fèi)：按照上級要求，各單位的工會經(jīng)費(fèi)要設(shè)專帳，單獨(dú)核算。計提比例按工資總額的2%計提，上交局40%，單位留用60%，由各級工會組織控制使用。3、職工教育經(jīng)費(fèi)：按工資總額的1.5%計提，主要用于干部職工學(xué)習(xí)先進(jìn)技術(shù)，繼續(xù)教育，由各單位控制使用。七、費(fèi)用管理經(jīng)費(fèi)開支必須遵守財政部門的有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)持厲行節(jié)約，嚴(yán)格支出的原則，首先確保人員經(jīng)費(fèi)，優(yōu)先安排好水、電、通訊和交通等各項(xiàng)開支，對專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)實(shí)行專項(xiàng)專用。具體規(guī)定如下：1、公務(wù)費(fèi)：(包括：辦公費(fèi)、會議費(fèi)、交通費(fèi))按局辦制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2、招待費(fèi)、旅游費(fèi)：按局紀(jì)委制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3、差旅費(fèi)：(因公出差：含住宿費(fèi)、長途補(bǔ)助、交通補(bǔ)貼)按照東財[1996]40號文件規(guī)定執(zhí)行。4、一次性撫恤費(fèi)：按武人[20XX]42號文件執(zhí)行。5、喪葬費(fèi)：按武人[20XX]2號文件執(zhí)行。6、遺屬生活困難補(bǔ)助費(fèi)：按武人[20XX]17號文件執(zhí)行。7、探親路費(fèi)：按鄂人[1994]50號文件執(zhí)行。8、獨(dú)生子女費(fèi)、書抄費(fèi)：在9年義務(wù)教育期間按報銷發(fā)票中書抄費(fèi)的全額父母雙方各報一半；計劃內(nèi)二胎，在9年義務(wù)教育期間按報銷發(fā)票中書抄費(fèi)全額的80%父母雙方各報一半。9、獨(dú)生子女托幼費(fèi)：獨(dú)生子女托幼費(fèi)按每月50元標(biāo)準(zhǔn)，憑發(fā)票父母雙方各報一半；計劃內(nèi)二胎按每月50元標(biāo)準(zhǔn)的80%父母雙方各報一半。以上管理辦法，要求全局干部職工及財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守，模范執(zhí)行。如該辦法與上級規(guī)定有抵觸的，以上級法規(guī)政策為準(zhǔn)。財務(wù)管理規(guī)章制度篇18為了加強(qiáng)會計核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財務(wù)審批制度，節(jié)約費(fèi)用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中國會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。一、局機(jī)關(guān)工作人員必須遵循增收節(jié)支、精打細(xì)算、勤儉辦事的原則，嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀(jì)律。適用范圍：局機(jī)關(guān)及會計核算中心。各站所可參照執(zhí)行二、財務(wù)管理人員要嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關(guān)法律法規(guī)，堅(jiān)持原則，堅(jiān)守制度，處理好每一筆財務(wù)帳目，理好財、管好錢、做好帳。三、財務(wù)人員要做到日清月結(jié)，每月向局長匯報一次上月財務(wù)收支情況，當(dāng)好參謀助手。四、嚴(yán)格財經(jīng)審批權(quán)限。凡是局機(jī)關(guān)、基層站的財務(wù)支出，無論金額大小均要報經(jīng)局長簽批。五、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。局機(jī)關(guān)、基層站所有收支由局里統(tǒng)一管理，集中建帳，分戶管理，專項(xiàng)專用。嚴(yán)格執(zhí)行錢帳物分離，即：管物不管錢帳，管帳不管錢物，管錢不管帳物。六、局機(jī)關(guān)財務(wù)室和會計核算中心應(yīng)做到增收節(jié)支，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。七、嚴(yán)格財經(jīng)手續(xù)。費(fèi)用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，經(jīng)手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷，否則，財務(wù)人員有權(quán)拒付和不入帳。八、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關(guān)規(guī)定如實(shí)填報，填寫報銷單要詳細(xì)寫明起止時間、地點(diǎn)、報銷標(biāo)準(zhǔn)等。凡填報不實(shí)者，局可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。九、局機(jī)關(guān)干職工外出出差等公務(wù)需提前借款的，必須經(jīng)局長簽字批準(zhǔn)方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經(jīng)費(fèi)，并在回局后及時辦理核銷手續(xù)。其他個人非公務(wù)一律不得借款。十、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。現(xiàn)金管理按照結(jié)算、存入、支撥、轉(zhuǎn)借的要求，做到手續(xù)清楚，公私分明，存放可靠。現(xiàn)金管理人員不得公款私存，否則，按違紀(jì)論處。過夜庫存現(xiàn)金不得超過100元，否則，由于保管不當(dāng)，出現(xiàn)短款、丟失或失盜等現(xiàn)象，責(zé)任自負(fù)。十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：(1)局和各股室(含會計核算中心)根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；(2)辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報，待批準(zhǔn)后確定全局辦公用品采購計劃；(3)由辦公室和財務(wù)室按需求進(jìn)度統(tǒng)一購買、保管，并填寫《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購登記單》；(4)局和各股室根據(jù)實(shí)際使用情況登記領(lǐng)取，領(lǐng)取數(shù)一般不得超過規(guī)定數(shù)額；財務(wù)管理規(guī)章制度篇19為了進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)機(jī)關(guān)財務(wù)管理，達(dá)到節(jié)減支出、合理負(fù)擔(dān)、保障各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的目的，特制定本制度。一、公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行厲行節(jié)約，量入為出；保證重點(diǎn)，兼顧其他；統(tǒng)一管理，嚴(yán)格審批的管理辦法。二、委機(jī)關(guān)各科室業(yè)務(wù)費(fèi)開支一律集中由局財務(wù)室管理，各科室不得自行設(shè)立現(xiàn)金和費(fèi)用支出賬戶。委財務(wù)室必須在每月10日前向局通報上月經(jīng)費(fèi)收支情況，正確反映收支結(jié)果，定期進(jìn)行財務(wù)分析。三、委各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，堅(jiān)持先報告后審批，先批后用的原則，實(shí)行書記一支筆審批。每張票據(jù)有經(jīng)手人、審批人，做到手續(xù)齊全。四、嚴(yán)格現(xiàn)金管理。發(fā)生現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，必須實(shí)行規(guī)定范圍內(nèi)提取現(xiàn)金額度。庫存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)部門規(guī)定的限額。五、加強(qiáng)銀行存款賬戶管理。辦理存入業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人要對票據(jù)進(jìn)行審核，審核無誤后方可填制記賬憑證；辦理支付業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過審批、審核、經(jīng)手人簽字(或蓋章)的票據(jù)辦理轉(zhuǎn)款；辦理撥款業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員要根據(jù)計劃，憑經(jīng)過審批、股長審核的收款單位收據(jù)辦理撥款；辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人要憑經(jīng)過收款單位審批，員、經(jīng)手人簽字(或蓋章)主任審核簽字的票據(jù)辦理付款。并提高對原始憑證審核管理，隨時向主管存款余額等信息。六、嚴(yán)格財務(wù)審批程序。各類專項(xiàng)撥款、指標(biāo)外撥款必須經(jīng)縣、委審批，各項(xiàng)指標(biāo)內(nèi)撥款必須經(jīng)委。七、加強(qiáng)印鑒、支票管理。財務(wù)印鑒、支票管理實(shí)行內(nèi)控制度。財務(wù)公章、轉(zhuǎn)賬支票由會計保管；八、杜絕借用公款。凡委機(jī)關(guān)干部、職工因公出差或其他特殊情況需要借用公款的，需本人自行墊付，公事結(jié)束后將原始憑證按時上交財務(wù)，并按財務(wù)規(guī)定執(zhí)行報銷。九、辦公用品由辦公室統(tǒng)一采購。各股室無自行采購權(quán)。小額采購辦公用品，由辦公室人員采購；各科室特殊需要的大額物品，由相關(guān)科室提出申請，經(jīng)分管書記同意，書記批準(zhǔn)。十、加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督。財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》，以身作則，遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和財經(jīng)紀(jì)律。發(fā)現(xiàn)違反本財務(wù)制度的行為，視其情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)的紀(jì)律處分，通報批評并取消相關(guān)科室、相關(guān)責(zé)任人當(dāng)年評先、評優(yōu)資格。財務(wù)管理規(guī)章制度篇20根據(jù)《會計法》和上級有關(guān)加強(qiáng)財務(wù)管理的要求，結(jié)合本單位實(shí)際，特制訂本制度。一、X按上級規(guī)定設(shè)立兼職會計、出納人員，負(fù)責(zé)所有收支帳務(wù)，做到依法立帳、正確核算、嚴(yán)格管理。二、經(jīng)費(fèi)管理1、經(jīng)費(fèi)管理嚴(yán)格按照財經(jīng)制度的有關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行，實(shí)行統(tǒng)一管理，由局長一支筆審批。2、建立健全會議報表制度，財務(wù)人員每月向局長報送財務(wù)報表及財務(wù)收支情況。三、費(fèi)用開支報銷程序：開支計劃請示—局長同意—經(jīng)辦人辦理—辦公室主任核實(shí)—分管審核—局長審批—出納付款。1、旅差費(fèi)：工作人員因公出差，到辦公室登記，差旅費(fèi)報銷實(shí)行每月按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填報一次，辦公室主任簽字證明，分管審核，局長審批后方可報銷，任何人不得虛報、謊報、否則，將按財經(jīng)紀(jì)律從嚴(yán)查處。2、文英復(fù)印費(fèi)：由辦公室統(tǒng)一管理，需要在外加工趕制的，由辦公室在指定地點(diǎn)統(tǒng)一結(jié)算，辦公室主任證明，由分管審核，局長審批后列支。3、通訊費(fèi)：按區(qū)委、政府的文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以報銷，超額部分自理;單位電話費(fèi)、郵寄費(fèi)憑正規(guī)發(fā)票和憑證報銷，辦公室具體承辦。4、招待費(fèi)：各種接待，須事前向局長請示，經(jīng)同意后由辦公室主任經(jīng)手在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)開支;標(biāo)準(zhǔn)由局長確定。凡不事前請示或超標(biāo)開支的由經(jīng)手人自負(fù)。5、小車修理費(fèi)。小車修理由辦公室主任會同駕駛員一同到修車單位修理，商定的修理昆山須事前向局長請示，同意后方可修理。6、現(xiàn)金管理：工作人員因公出差需借用公款的，須履行借款手續(xù)，經(jīng)局長審批后出納方可借款，公事辦完后回單位5天內(nèi)必須結(jié)清手續(xù)。出納員要加強(qiáng)現(xiàn)金保管，嚴(yán)禁現(xiàn)金丟失和被盜，對現(xiàn)金不存銀行、私自放在辦公室而被盜，后果自負(fù);出納員不得挪用、貪污公款，不能白條頂庫，違者予以紀(jì)律處分。7、工作人員不準(zhǔn)用單位資產(chǎn)等為他人或其它單位任何擔(dān)保。8、票據(jù)管理。使用的票據(jù)一律使用財政局統(tǒng)一印制的專用據(jù)。不得白條收款。購買和使用票據(jù)必須建立臺帳，登記經(jīng)手人，每月結(jié)一次帳據(jù)，每年十二月底由辦公室負(fù)責(zé)組織專項(xiàng)清查使用情況，并將結(jié)果上報局長。9、單位任何經(jīng)費(fèi)的開支，未經(jīng)同意，先斬后奏擅自決定發(fā)生的費(fèi)用及白條報銷費(fèi)用，一律不予以審批報銷做帳。購買辦公物品和生活招待產(chǎn)生的費(fèi)用原則上由兩人以上經(jīng)手。10、公共財物管理。財物分為固定財物和日常辦公用品管理。固定財物有小車、辦公桌椅、文件柜、保險柜、沙發(fā)、茶幾、空調(diào)機(jī)、電話機(jī)、飲水機(jī)、電腦設(shè)施等;日常辦公用品有紙、筆、墨水、文具、書籍、電腦打印機(jī)耗材等，由辦公室統(tǒng)一購置并負(fù)責(zé)日常登記管理。每年底由辦公室對固定財產(chǎn)進(jìn)行一次清理。購置辦公用品必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。日常辦公用品由各室、股、隊(duì)提出計劃，報同意后由辦公室統(tǒng)一購買，部門領(lǐng)用登記。財務(wù)管理規(guī)章制度篇21一、管理原則機(jī)關(guān)財務(wù)管理實(shí)行兩統(tǒng)兩分的原則，即統(tǒng)一管理、分類記賬、分級把關(guān)、統(tǒng)一審批。凡財政撥付的經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金以及各項(xiàng)預(yù)算內(nèi)外資金一律納入機(jī)關(guān)賬戶，由機(jī)關(guān)財務(wù)統(tǒng)一管理。并按照不同的資金來源，進(jìn)行分類記賬，區(qū)別資金性質(zhì)用途分別支出，按制度規(guī)定的職責(zé)權(quán)限進(jìn)行分級把關(guān)，最后由局統(tǒng)一簽批。二、審批程序機(jī)關(guān)的正常經(jīng)費(fèi)開支，按下列程序?qū)徟航?jīng)辦人簽字，辦公室財務(wù)人員票據(jù)審核，主任把關(guān)，分管財務(wù)的局審核，主要簽批。屬專項(xiàng)開支的須經(jīng)主管簽字把關(guān)后，再按上述程序逐級審批;屬于購置大額固定資產(chǎn)開支或非正常開支，須經(jīng)局長辦公會研究批準(zhǔn)。三、借款規(guī)定因公外出借款，1000元以內(nèi)由辦公室主任批準(zhǔn);1000元以上由主管財務(wù)的審批。四、經(jīng)費(fèi)開支(一)差旅費(fèi)開支嚴(yán)格因公外出告知報告程序。局長外出要告知辦公室;其他班子成員外出要報告局長;科長(主任)外出要報告主管局長;副科長、科員外出要報告科長(主任)，未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不得擅自外出，否則機(jī)關(guān)財務(wù)一律不予報銷費(fèi)用。特殊情況，事后要主動匯報。國內(nèi)出差需乘飛機(jī)者，須經(jīng)局長批準(zhǔn)。(二)辦公用品購置與管理機(jī)關(guān)購置辦公用品，由辦公室統(tǒng)一辦理。由辦公室行政管理人員根據(jù)實(shí)際需要列出計劃，填寫《辦公用品(或其他物品)購置審批單》，經(jīng)辦公室主任把關(guān)，主管財務(wù)的局審批后，方可購買。大項(xiàng)物品購置，金額在5000元以上的，須經(jīng)局長辦公會研究決定。凡各科室未經(jīng)批準(zhǔn)自行購買辦公用品，財務(wù)一律不予報銷。所購辦公用品或其他物品交保管人員查收后，雙方在購置發(fā)票和入庫清單上簽字，按審批程序報賬。嚴(yán)格辦公用品發(fā)放領(lǐng)用制度。建立實(shí)物庫存賬，實(shí)行辦公用品領(lǐng)用簽字手續(xù)，每半年清倉查庫一次，并公布辦公用品購置、發(fā)放情況。(三)文印費(fèi)開支各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印，特急情況經(jīng)辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印。復(fù)印資料須在辦公室統(tǒng)一登記后方可到復(fù)印室復(fù)印。(四)招待費(fèi)開支機(jī)關(guān)一切公務(wù)接待事宜，按照上級有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格經(jīng)分管機(jī)關(guān)的局批準(zhǔn)后由辦公室按照對口陪餐、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的原則，統(tǒng)一安排。凡未經(jīng)批準(zhǔn)自行接待的，辦公室一律不負(fù)責(zé)結(jié)算。(五)電話費(fèi)開支本著節(jié)約開支，不影響工作的原則，根據(jù)工作業(yè)務(wù)量的大小，核實(shí)各科室的話費(fèi)定額。節(jié)余留用，超支自負(fù)。機(jī)關(guān)所有辦公電話話費(fèi)結(jié)算，由辦公室統(tǒng)一辦理。對副處級以上干部住宅電話按照上級有關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行定額補(bǔ)貼。(六)機(jī)關(guān)車輛費(fèi)用支出1、車輛在市內(nèi)實(shí)行定點(diǎn)憑辦公室開據(jù)的加油卡，實(shí)行三聯(lián)單，分別由辦公室主任(或分管主任)司機(jī)和加油站三方簽字，每月累計耗油，由辦公室審核，分管財務(wù)的局簽批結(jié)賬。單車耗油量每月公布一次。2、車輛保險由辦公室提出意見，分管財務(wù)的局批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一辦理。3、車輛維修：車輛一律實(shí)行定點(diǎn)維修。報1000元以下的小修須報主管局長審批。車輛大修必須由修理廠做出預(yù)算，報局長研究批準(zhǔn)。汽車維修費(fèi)發(fā)票連同用料清單，由修車方和司機(jī)簽字，經(jīng)辦公室主管主任審核后，再按程序?qū)徟?七)其他開支1、由辦公室提出意見，經(jīng)主管財務(wù)的批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一辦理。2、本局干部職工因病住院或直系親屬去世，按規(guī)定由辦公室統(tǒng)一辦理慰問品，并組織有關(guān)人員表示慰問。(八)物業(yè)管理1、基建維修。投資3000元以下的，由辦公室提出意見，報主管財務(wù)的局批準(zhǔn)后實(shí)施。凡投資3000元以上的基建維修、裝修項(xiàng)目，先由辦公室提出，經(jīng)局長辦公會批準(zhǔn)后方可施工。1萬元以上的基建、維修等大項(xiàng)開支，一律實(shí)行公開招標(biāo)，按公開招標(biāo)程序確定中標(biāo)者，簽定合同，按合同辦理。2、國有資產(chǎn)的出租、轉(zhuǎn)移、變賣處理，由辦公室提出，經(jīng)局長辦公會研究，報有關(guān)部門批準(zhǔn)后按相關(guān)規(guī)定辦理，其收入按相關(guān)財務(wù)制度處理。3、資產(chǎn)管理。建立固定資產(chǎn)帳，對辦公、桌椅、文件柜、空調(diào)、彩電、音響固定資產(chǎn)，逐人逐室全面清查登記、造冊建帳，帳物相符。對給各房間配備的辦公用品，填寫登記表，一式兩份，一份由辦公室存檔，一份由使用人簽字，誰使用誰負(fù)責(zé)，行政管理人員定期進(jìn)行檢查，丟失由使用人賠償。五、財務(wù)預(yù)算和財務(wù)公開每年年初、年末，辦公室財務(wù)人員要編制出全年的財務(wù)預(yù)、決算表，并定期寫出財務(wù)分析報送有關(guān)。為使局及時了解機(jī)關(guān)財務(wù)收支狀況，增加財務(wù)工作透明度，實(shí)行機(jī)關(guān)財務(wù)月報制度，由辦公室財務(wù)每月初將上月經(jīng)費(fèi)支出情況報送局長和分管局長。每半年向班子通報一次機(jī)關(guān)財務(wù)收支情況。并按照政務(wù)公開的要求定期按指定的方式和范圍公開。財務(wù)管理規(guī)章制度篇22(一)收款方針1、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時催收款項(xiàng)。2、收款時間：次月13日前。(注：數(shù)據(jù)