企業支付結算管理制度一、總則（一）目的為加強公司支付結算管理，規范支付結算行為，保障資金安全，提高資金使用效率，依據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的所有支付結算業務。（三）基本原則1.合法性原則：支付結算業務必須遵守國家法律法規和金融監管要求。2.準確性原則：確保支付信息準確無誤，避免因信息錯誤導致的支付風險。3.及時性原則：按照規定的時間和流程辦理支付結算業務，不得拖延。4.安全性原則：采取有效措施保障資金安全，防止資金被盜用、挪用等風險。二、支付結算方式（一）現金支付1.適用范圍：一般適用于支付給個人的小額款項，如員工工資、獎金、差旅費、辦公用品采購等，但應嚴格控制現金支付的范圍和金額。2.審批流程：由經辦人填寫現金支出申請單，注明用途、金額等，經部門負責人審核、財務負責人審批后，方可到財務部門領取現金。（二）銀行轉賬支付1.適用范圍：適用于各類大額款項支付、與供應商的貨款結算、繳納稅費等。2.審批流程：經辦人填寫付款申請單，詳細說明付款事由、收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，并附上相關合同、發票等證明文件。部門負責人對付款事項的真實性、合理性進行審核。財務負責人審核付款申請單的金額、支付方式、資金來源等，并檢查相關證明文件的完整性和合規性。總經理或其授權人進行最終審批。財務部門根據審批后的付款申請單辦理銀行轉賬手續。（三）支票支付1.適用范圍：適用于同城范圍內的款項支付，具有方便、快捷的特點。2.審批流程：同銀行轉賬支付審批流程。3.支票管理：支票由財務部門統一購買、保管和發放。領用支票時，經辦人需填寫支票領用登記表，注明支票號碼、用途、金額、預計歸還日期等信息。支票使用后，經辦人應及時將支票存根、發票等相關憑證交回財務部門進行核銷。財務部門應定期核對支票的使用情況，確保支票的安全和準確使用。（四）電子支付1.適用范圍：包括網上銀行支付、電子商業匯票、第三方支付等，適用于各類線上交易和支付場景。2.審批流程：同銀行轉賬支付審批流程。3.安全管理：公司應加強電子支付的安全管理，設置專人負責電子支付系統的操作和維護。操作人員應妥善保管電子支付密碼、數字證書等重要信息，不得泄露給他人。定期對電子支付系統進行安全檢查和風險評估，及時發現和處理安全隱患。三、支付結算流程（一）業務發起1.各部門根據業務需要，由經辦人發起支付結算申請。2.支付結算申請應明確付款事由、金額、收款單位等信息，并附上相關合同、協議、發票等證明文件。（二）部門審核1.部門負責人對本部門的支付結算申請進行審核，重點審核業務的真實性、合理性和必要性。2.審核通過后，在付款申請單上簽字確認。（三）財務審核1.財務部門收到付款申請單及相關證明文件后，進行財務審核。2.財務審核主要包括對支付金額的準確性、資金來源的合規性、支付方式的合理性等進行審核。3.審核通過后，財務負責人在付款申請單上簽字確認。（四）審批1.根據公司授權審批制度，付款申請單需經總經理或其授權人進行最終審批。2.審批人應認真審核付款申請的各項內容，確保支付結算業務符合公司規定和相關法律法規要求。3.審批通過后，在付款申請單上簽字確認。（五）支付辦理1.財務部門根據審批后的付款申請單，按照規定的支付結算方式辦理支付手續。2.對于現金支付，財務人員應按照審批金額支付現金，并要求收款人簽字確認。3.對于銀行轉賬支付，財務人員應準確錄入收款單位信息、金額等，經復核無誤后提交銀行辦理轉賬。4.對于支票支付，財務人員應按照審批要求開具支票，并在支票登記簿上進行登記。5.對于電子支付，財務人員應按照電子支付系統的操作流程進行操作，確保支付安全、準確。（六）支付記錄與檔案管理1.財務部門應及時記錄每筆支付結算業務的相關信息，包括支付日期、支付金額、收款單位、支付方式等。2.支付結算業務辦理完畢后，財務人員應將付款申請單、相關合同、發票、支票存根等原始憑證進行整理、歸檔，妥善保管。3.支付結算檔案應按照公司檔案管理制度的要求進行分類、編號、存放，以便日后查閱和審計。四、支付結算風險管理（一）風險識別與評估1.公司應定期對支付結算業務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如資金被盜用、挪用、支付錯誤、信息泄露等。2.根據風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施，降低風險發生的可能性和影響程度。（二）內部控制1.建立健全支付結算內部控制制度，明確各部門和人員在支付結算業務中的職責和權限，形成相互制約、相互監督的機制。2.加強對支付結算業務的授權管理，嚴格執行審批流程，確保支付結算業務的合規性和安全性。3.定期對支付結算業務進行內部審計和監督檢查，及時發現和糾正存在的問題。（三）應急管理1.制定支付結算業務應急預案，明確在發生支付風險事件時的應急處理流程和措施。2.定期對應急預案進行演練，提高應急處理能力，確保在風險事件發生時能夠迅速、有效地進行應對，減少損失。五、支付結算監督與檢查（一）內部監督1.財務部門應定期對支付結算業務進行自查，檢查支付結算流程是否合規、支付信息是否準確、資金安全是否得到保障等。2.內部審計部門應定期對支付結算業務進行審計，重點審查支付結算內部控制制度的執行情況、支付結算業務的真實性和合法性等。（二）外部監督1.公司應接受金融監管部門、稅務部門等外部機構的監督檢查，積極配合提供相關資料和信息。2.對于外部監督檢查中發現的問題，公司應及時整改，確保支付結算業務符合法律法規和監管要求。六、違規處理（一）違規行為界定1.未經授權擅自辦理支付結算業務。2.支付結算信息填寫錯誤、虛假。3.違反支付結算審批流程。4.挪用、盜用公司資金。5.其他違反支付結算管理制度的行為。（二）處理措施1.對于發現的違規行為，公司將視情節輕重給予相應的處理，包括警告、罰款、辭退等。2.對于因違規行為給公司造成損失的，違規責任人應承擔相應的賠償責任。3.構成