上市公司付款管理制度一、總則（一）目的為加強公司付款管理，規(guī)范付款流程，確保公司資金安全、合理、高效使用，保障公司各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱“公司”）的各類付款業(yè)務(wù)，包括但不限于采購付款、費用報銷、工程款支付、投資款支付等。（三）基本原則1.合法性原則：付款業(yè)務(wù)必須符合國家法律法規(guī)、公司章程及相關(guān)政策的規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：付款信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，包括付款金額、付款對象、付款用途等，確保資金支付的準(zhǔn)確性和及時性。3.審批流程原則：嚴(yán)格執(zhí)行付款審批流程，未經(jīng)審批或?qū)徟蝗母犊钌暾埐坏弥Ц丁?.資金安全原則：加強資金安全管理，防范資金風(fēng)險，確保公司資金安全。5.效益性原則：在保證資金安全的前提下，提高資金使用效益，優(yōu)化資金配置。二、付款審批流程（一）付款申請1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填寫《付款申請表》，詳細(xì)注明付款事由、付款金額、付款對象、付款方式等信息，并附上相關(guān)合同、發(fā)票、驗收報告等證明文件。2.《付款申請表》由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至財務(wù)部門審核。（二）財務(wù)審核1.財務(wù)部門收到《付款申請表》及相關(guān)證明文件后，對付款事項的真實性、合法性、準(zhǔn)確性進行審核。2.審核內(nèi)容包括：合同條款是否符合公司規(guī)定、發(fā)票是否合規(guī)、金額計算是否正確、付款期限是否符合約定等。3.如發(fā)現(xiàn)問題，財務(wù)部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其補充或更正相關(guān)資料。（三）審批環(huán)節(jié)1.根據(jù)公司授權(quán)審批制度，《付款申請表》依次提交各級領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審核付款申請，簽署審批意見。如同意付款，應(yīng)明確付款金額、付款方式等；如不同意付款，應(yīng)說明理由。3.對于重大付款事項，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過。（四）付款執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的付款申請，由財務(wù)部門安排資金支付。2.付款方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等，應(yīng)根據(jù)實際情況選擇合適的支付方式，并確保支付安全。3.財務(wù)部門在付款后，應(yīng)及時登記付款臺賬，記錄付款日期、付款金額、付款對象等信息。三、采購付款管理（一）采購合同管理1.采購業(yè)務(wù)應(yīng)簽訂書面合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括采購商品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、付款方式等條款。2.合同簽訂前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同草案提交至法務(wù)部門審核，確保合同的合法性和有效性。3.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同副本提交至財務(wù)部門備案，作為付款的依據(jù)。（二）采購付款流程1.采購部門根據(jù)采購合同約定，填寫《付款申請表》，并附上供應(yīng)商發(fā)票、驗收報告等證明文件。2.采購部門負(fù)責(zé)人對付款申請進行審核，確認(rèn)采購業(yè)務(wù)已完成且符合合同要求后，簽字提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門按照付款審批流程進行審核和審批，審批通過后安排資金支付。（三）采購付款風(fēng)險控制1.加強對供應(yīng)商的管理，建立供應(yīng)商信用檔案，定期評估供應(yīng)商信用狀況，選擇信譽良好、實力較強的供應(yīng)商進行合作。2.嚴(yán)格按照采購合同約定的付款方式和付款期限進行付款，避免逾期付款給公司帶來不必要的損失。3.對于大額采購付款，應(yīng)實行雙人經(jīng)辦、交叉審核制度，確保付款安全。四、費用報銷管理（一）費用報銷范圍1.公司員工因工作需要發(fā)生的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費、通訊費、交通費等費用，符合公司相關(guān)規(guī)定的，可予以報銷。2.費用報銷應(yīng)遵循真實、合理、合規(guī)的原則，嚴(yán)禁虛報、冒領(lǐng)費用。（二）費用報銷流程1.員工填寫《費用報銷單》，詳細(xì)注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等證明文件。2.部門負(fù)責(zé)人對費用報銷事項進行審核，確認(rèn)費用真實、合理且與工作相關(guān)后，簽字提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門按照費用報銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程進行審核和審批，審批通過后予以報銷。（三）費用報銷標(biāo)準(zhǔn)1.公司制定明確的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，包括差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費等各項費用的報銷額度和報銷范圍。2.員工應(yīng)嚴(yán)格按照費用報銷標(biāo)準(zhǔn)進行報銷，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分不予報銷。3.費用報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司實際情況和市場行情適時進行調(diào)整。五、工程款支付管理（一）工程合同管理1.工程建設(shè)項目應(yīng)簽訂書面合同，明確工程范圍、工程價款、付款方式、工程進度、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。2.合同簽訂前，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將合同草案提交至法務(wù)部門審核，確保合同的合法性和有效性。3.合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時將合同副本提交至財務(wù)部門備案，作為付款的依據(jù)。（二）工程款支付流程1.工程部門根據(jù)工程進度和合同約定，填寫《工程款支付申請表》，并附上工程進度報告、質(zhì)量驗收報告、發(fā)票等證明文件。2.工程部門負(fù)責(zé)人對工程款支付申請進行審核，確認(rèn)工程進度和質(zhì)量符合合同要求后，簽字提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門按照付款審批流程進行審核和審批，審批通過后安排資金支付。（三）工程款支付風(fēng)險控制1.加強對工程項目的管理，建立工程進度跟蹤和質(zhì)量驗收制度，確保工程按時、按質(zhì)完成。2.嚴(yán)格按照工程合同約定的付款方式和付款比例進行付款，避免提前付款或超付工程款給公司帶來損失。3.對于重大工程項目的工程款支付，應(yīng)實行專項審計制度，確保資金使用安全。六、投資款支付管理（一）投資項目管理1.公司進行對外投資應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，履行必要的審批程序。2.投資項目應(yīng)進行充分的可行性研究和風(fēng)險評估，確保投資項目具有良好的經(jīng)濟效益和發(fā)展前景。3.投資項目確定后，應(yīng)簽訂投資協(xié)議，明確投資金額、投資方式、股權(quán)比例、收益分配等條款。（二）投資款支付流程1.投資部門根據(jù)投資協(xié)議和項目進度，填寫《投資款支付申請表》，并附上投資協(xié)議、付款憑證等證明文件。2.投資部門負(fù)責(zé)人對投資款支付申請進行審核，確認(rèn)投資項目符合公司投資決策要求后，簽字提交至財務(wù)部門。3.財務(wù)部門按照付款審批流程進行審核和審批，審批通過后安排資金支付。（三）投資款支付風(fēng)險控制1.加強對投資項目的跟蹤和管理，及時掌握投資項目的進展情況和收益情況，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施解決。2.嚴(yán)格按照投資協(xié)議約定的付款方式和付款期限進行付款，確保投資資金安全。3.定期對投資項目進行評估和審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正投資過程中存在的問題，防范投資風(fēng)險。七、付款監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對付款業(yè)務(wù)進行審計，檢查付款流程是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、資金使用是否合理等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，內(nèi)部審計部門應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改情況，確保問題得到妥善解決。（二）財務(wù)檢查1.財務(wù)部門定期對付款業(yè)務(wù)進行自查，檢查付款憑證是否真實、合法、有效，付款金額是否準(zhǔn)確無誤，付款審批流程是否執(zhí)行到位等。2.對于自查中發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部門應(yīng)及時進行整改，并加強對付款業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)督。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的付款行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于責(zé)令改正、追回款項、通報批評、扣發(fā)績效獎金等。2.對于因違規(guī)付款給公司造成損失的，