團縣委預(yù)算管理制度一、總則（一）目的為加強團縣委預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督等工作流程，提高資金使用效益，保障團縣委各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于團縣委機關(guān)及所屬各部門、各下屬單位的預(yù)算管理活動。（三）預(yù)算管理原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度編制和執(zhí)行預(yù)算。2.完整性原則：將團縣委所有收入和支出全部納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.準確性原則：預(yù)算編制應(yīng)真實、準確地反映團縣委各項工作的資金需求和收支情況。4.收支平衡原則：堅持量入為出、收支平衡，不得編制赤字預(yù)算。5.統(tǒng)籌兼顧原則：統(tǒng)籌安排各項資金，優(yōu)先保障重點工作和項目的開展。二、預(yù)算管理職責分工（一）團縣委領(lǐng)導(dǎo)職責1.負責審批年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案和預(yù)算執(zhí)行情況報告。2.對預(yù)算管理工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督，協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理中的重大問題。（二）財務(wù)部門職責1.負責組織編制年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案和預(yù)算執(zhí)行情況報告。2.負責審核各部門預(yù)算申報材料，匯總編制團縣委預(yù)算草案。3.負責預(yù)算的下達、執(zhí)行監(jiān)控、分析和考核等工作。4.負責辦理預(yù)算資金的收付結(jié)算，進行會計核算和財務(wù)監(jiān)督。（三）各部門職責1.負責本部門預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制，定期向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況。2.負責提出本部門年度工作計劃和項目預(yù)算申請，對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負責。3.配合財務(wù)部門做好預(yù)算管理的相關(guān)工作，接受財務(wù)部門的監(jiān)督和檢查。三、預(yù)算編制（一）預(yù)算編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)、方針政策和財務(wù)規(guī)章制度。2.團縣委年度工作計劃和工作重點。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測。（二）預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財政撥款收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營收入、附屬單位上繳收入、其他收入等。2.支出預(yù)算：包括基本支出和項目支出。基本支出分為人員經(jīng)費和公用經(jīng)費；項目支出根據(jù)團縣委工作需要和項目安排編制。（三）預(yù)算編制程序1.準備階段：每年[具體時間]前，財務(wù)部門向各部門下達預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、要求和時間安排等。2.編制階段：各部門根據(jù)本部門年度工作計劃和工作重點，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，提出本部門預(yù)算申報材料，包括預(yù)算編制說明、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表格、項目預(yù)算明細等，經(jīng)部門負責人審核簽字后報財務(wù)部門。3.審核階段：財務(wù)部門對各部門申報的預(yù)算材料進行審核，提出審核意見，反饋給各部門進行修改完善。各部門根據(jù)審核意見對預(yù)算進行調(diào)整后再次報財務(wù)部門。4.匯總階段：財務(wù)部門對各部門調(diào)整后的預(yù)算進行匯總，編制團縣委年度預(yù)算草案，報團縣委領(lǐng)導(dǎo)審批。5.審批階段：團縣委領(lǐng)導(dǎo)對年度預(yù)算草案進行審批，經(jīng)批準后的預(yù)算草案即為團縣委年度預(yù)算。（四）預(yù)算編制方法1.零基預(yù)算法：基本支出預(yù)算編制采用零基預(yù)算法，根據(jù)實際需要和財力可能，按照定員定額標準編制。2.項目預(yù)算法：項目支出預(yù)算編制采用項目預(yù)算法，對申報的項目進行充分論證和評估，按照輕重緩急排序，結(jié)合財力狀況確定項目預(yù)算。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行原則1.嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.堅持先有預(yù)算、后有支出，嚴格按照預(yù)算規(guī)定的用途和金額執(zhí)行。3.加強預(yù)算執(zhí)行的過程控制，確保預(yù)算執(zhí)行的進度和質(zhì)量。（二）預(yù)算執(zhí)行流程1.預(yù)算下達：財務(wù)部門根據(jù)批準的年度預(yù)算，將預(yù)算指標下達給各部門。各部門應(yīng)及時將預(yù)算指標分解落實到具體項目和責任人。2.資金支付：各部門根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，按照財務(wù)管理制度的規(guī)定，填寫資金支付申請，經(jīng)部門負責人審核簽字后報財務(wù)部門。財務(wù)部門對資金支付申請進行審核，審核無誤后辦理資金支付手續(xù)。3.預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)。預(yù)算調(diào)整申請由各部門提出，經(jīng)財務(wù)部門審核后報團縣委領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.財務(wù)部門建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行跟蹤、分析和通報。2.各部門應(yīng)定期向財務(wù)部門報送預(yù)算執(zhí)行情況報告，及時反映預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題和困難。3.對預(yù)算執(zhí)行進度緩慢或出現(xiàn)偏差的部門，財務(wù)部門應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警通知，督促其采取措施加快預(yù)算執(zhí)行進度，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。五、預(yù)算調(diào)整（一）預(yù)算調(diào)整的情形1.國家政策發(fā)生重大變化，對團縣委預(yù)算執(zhí)行產(chǎn)生重大影響的。2.團縣委年度工作計劃和工作重點發(fā)生重大調(diào)整，需要對預(yù)算進行調(diào)整的。3.因不可抗力因素導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行無法正常進行，需要對預(yù)算進行調(diào)整的。4.其他確需調(diào)整預(yù)算的情形。（二）預(yù)算調(diào)整程序1.各部門提出預(yù)算調(diào)整申請，填寫預(yù)算調(diào)整申請表，詳細說明調(diào)整的原因、項目、金額等，并附相關(guān)證明材料。2.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見，報團縣委領(lǐng)導(dǎo)審批。3.團縣委領(lǐng)導(dǎo)對預(yù)算調(diào)整申請進行審批，批準后的預(yù)算調(diào)整申請作為預(yù)算調(diào)整的依據(jù)。4.財務(wù)部門根據(jù)批準的預(yù)算調(diào)整申請，對預(yù)算進行調(diào)整，并將調(diào)整后的預(yù)算下達給各部門。六、預(yù)算分析與考核（一）預(yù)算分析1.財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行情況分析報告。分析報告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行的總體情況、各項收入和支出的完成情況、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題及原因等。2.通過預(yù)算分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施和建議，為加強預(yù)算管理提供決策依據(jù)。（二）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。考核內(nèi)容包括預(yù)算編制的準確性、預(yù)算執(zhí)行的進度和質(zhì)量、預(yù)算調(diào)整的合理性等。2.預(yù)算考核結(jié)果與各部門的績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予表彰和獎勵，對預(yù)算執(zhí)行情況差的部門進行通報批評，并責令其限期整改。七、預(yù)算監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門負責對團縣委預(yù)算管理活動進行內(nèi)部監(jiān)督，定期檢查預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。2.各部門應(yīng)自覺接受財務(wù)部門的監(jiān)督檢查，積極配合財務(wù)部門做好預(yù)算管理工作。（二）外部監(jiān)督