大額費考核管理制度一、總則（一）目的為加強公司大額費用的管理與控制，確保費用支出的合理性、合規性和效益性，提高公司資金使用效率，特制定本考核管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內涉及大額費用支出的所有部門、項目及相關人員。大額費用是指單次支出金額較大或在一定時期內累計支出金額較大，對公司財務狀況和經營成果有重大影響的費用，具體范圍另行明確。（三）基本原則1.合規性原則：大額費用支出必須符合國家法律法規、公司內部規章制度以及相關政策要求。2.預算控制原則：嚴格執行預算管理，大額費用支出應在預算范圍內進行，確保預算的嚴肅性。3.效益性原則：注重費用支出的效益，充分評估其對公司業務發展、盈利能力等方面的積極影響，避免盲目支出。4.審批流程規范原則：建立健全規范的審批流程，明確各層級審批權限和責任，確保費用支出經過嚴格審核。二、大額費范圍界定（一）采購類大額費1.單次采購金額超過[X]元的設備、原材料、辦公用品等物資采購。2.年度累計采購金額超過[X]元的同一類物資采購。（二）項目類大額費1.單個項目預算超過[X]元的研發項目、市場推廣項目、工程項目等。2.項目實施過程中，單項費用支出超過[X]元的費用項目。（三）業務招待類大額費1.單次業務招待費用超過[X]元的宴請、禮品贈送等活動支出。2.年度累計業務招待費用超過[X]元的支出。（四）其他大額費根據公司實際情況，經公司管理層認定的其他大額費用支出，如大額會議費、差旅費等。三、考核指標設定（一）費用預算執行率1.計算公式：費用預算執行率=實際支出金額/預算金額×100%2.考核標準：費用預算執行率應控制在[X]%[X]%之間。超出預算[X]%以內的，給予警告；超出預算[X]%以上的，視情節輕重進行相應處罰。（二）費用合理性1.從費用支出與業務活動的相關性、必要性、效益性等方面進行評估。2.考核標準：對于不合理的費用支出，如無明確業務目的、與公司業務無關的支出等，一經發現，全額扣減相關責任人績效分數，并要求退回不合理支出款項。（三）審批流程合規性1.檢查費用支出是否按照規定的審批流程進行，審批簽字是否齊全、有效。2.考核標準：未按審批流程執行的，每發現一次，扣減相關責任人績效分數[X]分；因審批流程不合規導致公司損失的，追究相關責任人的責任。（四）費用報銷及時性1.規定費用報銷的時間節點，如自費用發生之日起[X]個工作日內完成報銷。2.考核標準：每逾期一天，扣減相關責任人績效分數[X]分；逾期超過[X]天的，除扣分外，暫停該責任人后續費用報銷權限，直至完成報銷手續。四、考核流程（一）數據收集1.財務部門每月定期收集各部門大額費用支出數據，包括支出明細、預算執行情況等。2.各部門應在每月[X]日前將本部門上月大額費用支出情況報送至財務部門，確保數據真實、準確、完整。（二）初步審核1.財務部門對收集到的大額費用數據進行初步審核，檢查費用支出是否符合公司財務制度和相關規定。2.對于不符合要求的費用支出，財務部門應及時與相關部門溝通，要求其作出說明或進行整改。（三）考核評估1.人事部門會同財務部門根據考核指標，對各部門及相關人員的大額費管理情況進行考核評估。2.考核評估周期為一個自然月，每年進行一次年度綜合考核。（四）結果反饋1.考核結果形成后，人事部門應及時向各部門及相關人員反饋，告知其考核得分及存在的問題。2.對于考核結果較差的部門和個人，人事部門應與其進行溝通，共同分析原因，制定改進措施。（五）結果應用1.考核結果與績效獎金掛鉤，根據考核得分確定績效獎金發放比例。2.對于連續多次考核不達標或因大額費管理不善給公司造成重大損失的人員，給予降職、降薪、辭退等處罰。五、審批流程（一）費用申請1.費用發生部門或項目負責人根據業務需要，填寫《大額費用申請表》，詳細說明費用支出的事由、金額、預算安排等情況。2.申請表應附上相關的業務合同、協議、報價單等證明材料。（二）部門初審1.費用發生部門負責人對申請表及相關材料進行初審，審核費用支出的合理性、必要性，并簽署意見。2.初審通過后，將申請表及相關材料報送至財務部門。（三）財務審核1.財務部門對費用申請表及相關材料進行審核，重點審核費用支出是否符合預算、財務制度及相關規定，金額計算是否準確等。2.財務審核通過后，在申請表上簽署意見，并將申請表及相關材料報送至審批層級對應的領導。（四）領導審批1.根據公司規定的審批權限，各級領導對大額費用申請表進行審批。2.審批通過后，申請表返回財務部門，作為費用報銷的依據。（五）費用報銷1.費用發生后，相關人員按照公司財務報銷制度，填寫費用報銷單，并附上經審批的《大額費用申請表》及相關發票、憑證等。2.財務部門對費用報銷單進行審核，審核無誤后予以報銷。六、監督與檢查（一）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對大額費用支出情況進行審計，檢查費用支出的真實性、合法性、合規性。2.對于審計中發現的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。（二）財務監督1.財務部門加強對大額費用支出的日常監控，定期對費用支出情況進行分析，及時發現異常情況并采取措施。2.財務部門有權對費用支出的相關憑證、資料進行檢查，要求相關人員提供必要的解釋和說明。（三）定期檢查1.公司定期組織對大額費考核管理制度的執行情況進行檢查，確保制度的有效實施。2.檢查內容包括審批流程執行情況、費用預算控制情況、費用報銷及時性等方面。七、違規處理（一）違規行為界定1.未經審批擅自支出大額費用。2.虛報、瞞報大額費用支出。3.故意拆分大額費用以逃避審批。4.其他違反大額費考核管理制度的行為。（二）處理措施1.對于違規行為，一經查實，責令相關責任人立即糾正，并退回違規支出款項。2.根據違規情節輕重，給予相關責任人警告、罰款、降職、降薪、辭退等處罰。3.對于因違規行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。4.涉嫌違法犯罪的，移交司法機關依法處理。八、附則（一）制度解釋權本制度由公司人事部門負責解釋。（二）制度修訂本制度將根據公司業務發展、法律法規變化等情況適時進行修訂。修訂后的制度經公司管理層批準后生效實施。[