委托外加工管理制度一、總則（一）目的為規范公司委托外加工業務的管理，確保外加工產品的質量、交期和成本控制，提高公司整體運營效率，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有委托外加工業務，包括但不限于原材料加工、零部件制造、產品組裝等。（三）基本原則1.合法合規原則：委托外加工業務必須遵守國家法律法規和相關政策要求。2.質量第一原則：確保外加工產品質量符合公司規定的標準和要求。3.成本效益原則：在保證產品質量和交期的前提下，合理控制外加工成本。4.合作共贏原則：與外加工供應商建立長期穩定、互利共贏的合作關系。二、職責分工（一）業務部門1.負責提出委托外加工需求，明確加工產品的規格、數量、質量要求、交期等。2.尋找、篩選合格的外加工供應商，并組織進行商務談判。3.簽訂委托加工合同，并跟蹤合同執行情況，協調解決加工過程中出現的問題。（二）采購部門1.根據業務部門的需求，協助選擇外加工供應商，并參與商務談判。2.負責與外加工供應商簽訂采購合同，確保合同條款符合公司要求。3.跟蹤外加工物資的采購進度，協調供應商按時交貨。（三）質量部門1.制定外加工產品的質量檢驗標準和檢驗流程。2.對外加工產品進行檢驗和驗收，確保產品質量符合要求。3.對不合格產品提出處理意見，并跟蹤整改情況。（四）財務部門1.負責審核委托外加工業務的費用預算和成本核算。2.對外加工費用進行結算和支付，并進行財務賬務處理。3.監督外加工業務的資金使用情況，確保資金安全。（五）技術部門1.提供外加工產品的技術圖紙、工藝文件等技術資料。2.對外加工供應商的技術能力進行評估，協助解決加工過程中的技術問題。三、供應商管理（一）供應商選擇1.供應商篩選標準具有合法經營資質，信譽良好，無不良記錄。具備相應的生產設備、技術能力和生產規模，能夠滿足公司的加工需求。質量管理體系健全，能夠保證產品質量穩定可靠。價格合理，具有成本優勢。交貨期準時，能夠按時完成加工任務。2.供應商選擇流程業務部門根據加工需求，初步篩選潛在供應商，并填寫《外加工供應商推薦表》。采購部門、質量部門、技術部門等相關部門對推薦的供應商進行聯合評估，評估內容包括供應商資質、生產能力、質量控制、價格水平、交貨期等。根據評估結果，確定合格供應商名單，并報公司領導審批。（二）供應商考核1.考核指標產品質量：包括產品合格率、退貨率、質量問題投訴率等。交貨期：包括按時交貨率、交貨延遲天數等。價格：包括加工單價、價格波動情況等。服務：包括售后服務響應速度、解決問題能力等。2.考核周期定期考核：每季度對供應商進行一次全面考核。不定期考核：根據加工過程中出現的問題，隨時對供應商進行專項考核。3.考核流程業務部門負責收集供應商的考核數據，填寫《外加工供應商考核表》。采購部門、質量部門、財務部門等相關部門對考核數據進行審核和分析。根據考核結果，對供應商進行評級，分為優秀、良好、合格、不合格四個等級。（三）供應商獎懲1.獎勵措施對于考核結果為優秀的供應商，給予一定的物質獎勵，如獎金、禮品等。在同等條件下，優先選擇優秀供應商進行合作。與優秀供應商建立長期戰略合作伙伴關系，共同開展技術研發、質量改進等活動。2.懲罰措施對于考核結果為不合格的供應商，發出書面警告，要求其限期整改。減少或暫停與不合格供應商的合作訂單，直至其整改合格。如供應商的違規行為給公司造成損失的，依法追究其法律責任。四、委托加工合同管理（一）合同簽訂1.業務部門與選定的外加工供應商進行商務談判，達成一致意見后，起草委托加工合同。2.委托加工合同應明確雙方的權利和義務，包括加工產品的規格、數量、質量要求、交期、價格、付款方式、違約責任等條款。3.合同草案經采購部門、質量部門、財務部門等相關部門審核后，報公司領導審批。4.公司領導審批通過后，由業務部門與供應商簽訂正式委托加工合同。（二）合同執行1.業務部門負責跟蹤委托加工合同的執行情況，及時向供應商傳達公司的要求和變更信息。2.供應商應按照合同約定的時間、質量、數量等要求組織生產加工，并按時交貨。3.質量部門負責對外加工產品進行檢驗和驗收，如發現產品質量問題，應及時通知供應商進行整改。4.財務部門按照合同約定的付款方式和時間，對外加工費用進行結算和支付。（三）合同變更與解除1.在合同執行過程中，如因市場需求變化、產品規格調整等原因需要變更合同條款的，業務部門應及時與供應商協商，簽訂合同變更協議。2.如因不可抗力或其他不可預見、不可避免的原因導致合同無法繼續履行的，雙方應協商解除合同，并按照合同約定處理善后事宜。五、外加工產品質量管理（一）質量標準制定1.技術部門根據產品要求和行業標準，制定外加工產品的質量檢驗標準和檢驗流程。2.質量檢驗標準應明確產品的外觀、尺寸、性能、包裝等方面的要求，以及檢驗方法和判定規則。（二）檢驗與驗收1.外加工產品到貨后，質量部門按照質量檢驗標準進行檢驗。2.檢驗方式包括首件檢驗、抽檢、全檢等，具體檢驗方式根據產品特點和風險程度確定。3.如檢驗合格，質量部門出具《外加工產品檢驗報告》，辦理入庫手續；如檢驗不合格，質量部門出具《不合格品通知單》，通知業務部門與供應商協商處理。（三）不合格品處理1.對于檢驗不合格的外加工產品，業務部門應及時與供應商溝通，要求其采取返工、返修、換貨等措施進行處理。2.供應商應在規定的時間內完成不合格品的處理，并重新提交檢驗。3.如因不合格品給公司造成損失的，公司有權要求供應商承擔相應的賠償責任。六、外加工產品成本管理（一）成本預算1.業務部門在提出委托外加工需求時，應同時編制外加工成本預算，明確加工產品的各項費用支出，包括原材料成本、加工費、運輸費、包裝費等。2.采購部門根據業務部門的成本預算，與供應商進行商務談判，爭取合理的價格和費用條款。（二）成本核算1.財務部門負責對外加工業務的成本進行核算，確保成本數據的準確、完整。2.成本核算應按照實際發生的費用進行歸集和分配，包括直接材料成本、直接人工成本、制造費用等。（三）成本控制1.業務部門和采購部門應密切關注外加工成本的變化情況，及時與供應商溝通協商，控制成本支出。2.財務部門定期對外加工成本進行分析和評估，提出成本控制建議和措施。七、外加工產品交期管理（一）交期確定1.業務部門在與供應商簽訂委托加工合同時，應明確產品的交期要求，并根據公司的生產計劃和市場需求，合理安排外加工進度。2.供應商應根據合同約定的交期，制定詳細的生產計劃，并確保按時完成加工任務。（二）交期跟蹤1.業務部門負責跟蹤外加工產品的生產進度，及時掌握產品的加工狀態和預計交貨時間。2.如發現供應商可能無法按時交貨，業務部門應及時與供應商溝通，了解原因，并采取相應的措施，如調整生產計劃、增加資源投入等，確保產品按時交貨。（三）逾期處理1.如供應商未能按時交貨，業務部門應及時向供應商發出書面通知，要求其說明原因并提供預計交貨時間。2.對于逾期交貨的供應商，公司將按照合同約定追究其違約責任，如扣除違約金、減少訂單量等。3.如因逾期交貨給公司造成損失的，公司有權要求供應商承擔相應的賠償責任。八、信息溝通與協調（一）內部溝通1.業務部門、采購部門、質量部門、財務部門、技術部門等相關部門應建立有效的溝通機制，定期召開外加工業務協調會議，及時溝通業務進展情況，協調解決存在的問題。2.各部門應指定專人負責外加工業務的信息傳遞和溝通工作，確保信息的及時、準確、暢通。（二）與供應商溝通1.業務部門應與外加工供應商保持密切溝通，及時傳達公司的要求和變更信息，了解供應商的生產進度和質量情況。2.對于供應商提出的問題和建議，業務部門應及時反饋給相關部門，并協調解決。九、風險管理（一）風險識別1.各部門應定期對外加工業務進行風險識別，分析可能存在的風險因素，如供應商違約、產品質量問題、交期延遲、成本超支等。2.針對識別出的風險因素，制定相應的風險應對措施。（二）風險應對1.對于供應商違約風險，應加強供應商管理，簽訂詳細的合同條款，明確違約責任，并建立供應商考核機制，及時淘汰不合格供應商。2.對于產品質量問題風險，應加強質量檢驗和控制，制定嚴格的質量標準和檢驗流程，對不合格產品及時進行處理。3.對于交期延遲風險，應加強交期跟蹤和管理，與供應商保持密切溝通，及時協調解決生產過程