學校財務室管理制度總則目的為加強學校財務室的管理，規范財務行為，確保學校財務工作的順利開展，保障學校各項事業的健康發展，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于學校財務室全體工作人員及與財務工作相關的各類經濟活動?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度，依法進行財務核算和管理。2.規范性原則：建立健全各項財務管理制度和流程，規范財務操作行為。3.準確性原則：確保財務數據的真實、準確、完整，為學校決策提供可靠依據。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，節約經費開支。5.保密性原則：嚴格遵守財務保密制度，保護學校財務信息安全。財務室崗位職責財務室負責人崗位職責1.全面負責財務室的日常管理工作，組織實施財務管理制度和工作流程。2.制定財務工作計劃和預算，組織編制財務報表和財務分析報告，為學校領導決策提供財務依據。3.負責財務室人員的工作安排和考核，組織財務人員業務培訓，提高財務人員素質。4.協調與學校各部門的關系，加強財務監督和管理，防范財務風險。5.負責與財政、稅務、審計等相關部門的溝通協調，及時了解政策法規變化，確保學校財務工作合法合規。會計崗位職責1.按照國家統一會計制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。2.負責學校各項收入、支出的核算和管理，審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，及時處理賬務。3.定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，發現問題及時查明原因并進行處理。4.負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，按照規定期限妥善保存會計憑證、賬簿、報表等資料。5.協助財務室負責人編制財務預算和財務分析報告，提供相關財務數據支持。出納崗位職責1.辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，確保現金收付安全、準確。2.負責保管庫存現金、有價證券和各種票據，確保其安全完整，定期盤點庫存現金，做到日清月結。3.登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到賬實相符，及時編制資金日報表，向財務室負責人匯報資金收支情況。4.審核原始憑證，辦理收付款手續，對不符合規定的憑證予以退回，要求更正或補充。5.協助會計做好財務核算工作，完成領導交辦的其他臨時性任務。財務審批制度審批原則1.堅持“一支筆”審批原則，學校各項經費支出必須經校長審批。2.嚴格執行預算控制，各項支出應在預算范圍內進行，特殊情況需調整預算的，應按規定程序辦理。3.審批應遵循實事求是、合理合規的原則，確保支出真實、必要、合法。審批流程1.經費支出審批流程經辦人填寫費用報銷單或借款單，注明支出事由、金額、日期等，并附上相關原始憑證。部門負責人審核簽字，確認支出的真實性和必要性。財務人員審核原始憑證的合法性、合規性和完整性，對不符合規定的憑證予以退回。校長審批簽字，同意報銷或借款。出納根據審批后的報銷單或借款單辦理付款手續。2.重大財務事項審批流程涉及重大投資、資產購置、基本建設等財務事項，由相關部門提出書面報告，詳細說明事項的背景、內容、預算等情況。財務室進行財務分析和風險評估，提出意見和建議。提交校長辦公會或黨委會審議，必要時組織專家論證。根據會議審議結果，由校長審批決定。預算管理制度預算編制原則1.堅持“量入為出、收支平衡”的原則，根據學校事業發展規劃和年度工作計劃，合理編制預算。2.統籌兼顧、保證重點，優先保障教學、科研等中心工作的資金需求，合理安排其他各項支出。3.堅持績效導向，強化預算績效管理，提高資金使用效益。預算編制方法1.收入預算編制：根據學校歷年收入情況和當年事業發展計劃，合理預計各項收入來源，包括財政撥款、學費收入、科研經費、社會捐贈等。2.支出預算編制：按照支出功能分類和經濟分類，結合學校實際情況，對各項支出進行詳細測算，包括人員經費、公用經費、項目經費等。3.預算編制程序每年[具體時間]前，各部門根據學校事業發展規劃和年度工作計劃，提出本部門下一年度的預算建議數，報財務室。財務室對各部門的預算建議數進行審核、匯總，結合學校財力狀況，提出學校年度預算草案，報校長辦公會審議。校長辦公會審議通過后，報學校黨委會審定。學校將審定后的預算草案報上級主管部門和財政部門審批。預算執行與調整1.預算一經批復，必須嚴格執行。各部門應按照預算安排組織實施各項工作，確保預算執行的嚴肅性。2.財務室負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向學校領導匯報預算執行情況。3.如遇特殊情況需要調整預算的，應按規定程序辦理。由相關部門提出書面申請，說明調整的原因、項目和金額等，經財務室審核后，報校長辦公會審議，黨委會審定，報上級主管部門和財政部門批準。收入管理制度收入范圍學校收入主要包括財政撥款、學費收入、住宿費收入、科研經費收入、社會捐贈收入、經營收入等。收費管理1.嚴格執行國家收費政策，按照物價部門核定的收費項目和標準收費，不得擅自設立收費項目、提高收費標準或擴大收費范圍。2.各項收費必須使用財政部門統一印制的票據，做到票款一致，及時足額上繳財政專戶或國庫。3.加強對收費工作的管理和監督，建立收費臺賬，定期核對收費情況，確保收費工作規范有序。收入核算與管理1.財務室應按照國家統一會計制度的規定，對各項收入進行及時、準確的核算，確保收入數據真實、完整。2.加強對收入的管理，嚴格執行收支兩條線管理規定，嚴禁截留、挪用、坐支收入。3.定期對收入情況進行分析，為學校決策提供參考依據。支出管理制度支出范圍學校支出包括人員經費、公用經費、項目經費、基本建設支出等。支出審批嚴格按照財務審批制度進行支出審批，確保支出合法、合規、合理。支出核算與管理1.財務室應按照國家統一會計制度的規定，對各項支出進行明細核算，準確反映支出的用途和去向。2.加強對支出的控制和管理，嚴格執行預算，杜絕超預算支出。對大額支出、專項支出等應進行重點監控。3.規范支出報銷手續，報銷憑證應真實、合法、完整，符合財務制度規定。對不符合規定的報銷憑證，財務人員有權拒絕報銷。費用報銷規定1.報銷費用必須取得合法有效的原始憑證，原始憑證應具備名稱、日期、內容、金額、印章等要素。2.報銷費用的審批簽字應齊全，按照審批流程依次簽字。3.差旅費、會議費、培訓費等費用的報銷應按照相關規定執行，嚴格控制標準。4.辦公用品、設備購置等費用的報銷，應附采購清單或驗收單，確保物品的真實性和完整性。資產管理制度資產范圍學校資產包括流動資產、固定資產、無形資產等。資產購置與驗收1.各部門根據工作需要提出資產購置申請，經學校領導審批后，由采購部門按照相關規定進行采購。2.資產購置后，采購部門應及時組織驗收，確保資產的質量和數量符合要求。驗收合格后，填寫驗收單，辦理資產入庫手續。資產登記與核算1.財務室應建立資產臺賬，對資產的購置、驗收、領用、處置等情況進行詳細登記，確保資產賬賬相符、賬實相符。2.按照國家統一會計制度的規定，對資產進行核算，準確反映資產的價值變動情況。資產使用與保管1.各部門負責本部門資產的使用和保管，指定專人負責，確保資產的安全完整。2.資產使用人員應嚴格按照操作規程使用資產，定期進行維護保養，延長資產使用壽命。3.資產發生損壞、丟失等情況，應及時查明原因，按照規定進行處理，并報財務室備案。資產處置1.學校資產處置包括出售、轉讓、報廢、報損等。資產處置應按照國家有關規定進行，履行審批手續。2.資產處置收入應及時足額上繳財政專戶或國庫，實行收支兩條線管理。3.財務室應根據資產處置審批文件，及時調整資產臺賬和會計賬目。財務監督與檢查制度內部監督1.財務室應建立健全內部監督制度，加強對財務工作的日常監督和檢查，確保財務制度的執行和財務工作的規范。2.定期對財務收支、預算執行、資產管理等情況進行內部審計，發現問題及時整改。外部監督1.接受財政、稅務、審計等部門的監督檢查，積極配合相關部門的工作，如實提供財務資料。2.根據監督檢查意見，及時整改存在的問題，規范財務行為。財務檔案管理制度檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務分析報告、審計報告、合同協議、票據存根等。檔案整理與歸檔1.財務人員應按照檔案管理的要求，對財務資料進行及時整理、分類、裝訂。2.每年年終，將當年的財務檔案移交檔案管理部門統一保管，辦理交接手續。檔案保管與查閱1.檔案管理部門應按照規定的期限妥善保管財務檔案，確保檔案的安全完整。2.因工作需要查閱財務檔案的，應填寫查閱申請表，經財務室負責人批準后，在檔案管理人員的陪同下查閱。查閱人員不得擅自涂改、拆封、抽取檔案資料。3.外單位查閱財務檔案的，須持有單位介紹信，經學校領導批準后，方可查閱。檔案銷毀1.財務檔案保