業(yè)務(wù)收款責(zé)任管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)收款管理，明確業(yè)務(wù)收款責(zé)任，規(guī)范收款流程，確保公司資金及時(shí)、足額收回，保障公司利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及業(yè)務(wù)收款的部門及人員，包括但不限于銷售部門、項(xiàng)目部門、客服部門等。（三）基本原則1.明確責(zé)任原則：業(yè)務(wù)收款責(zé)任落實(shí)到具體崗位和個(gè)人，確保每項(xiàng)業(yè)務(wù)收款都有專人負(fù)責(zé)。2.及時(shí)準(zhǔn)確原則：業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)收款進(jìn)度，準(zhǔn)確記錄收款信息，確保收款數(shù)據(jù)的真實(shí)性和完整性。3.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：對收款過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評估和防控，采取有效措施降低風(fēng)險(xiǎn)。4.協(xié)同合作原則：各部門之間應(yīng)密切配合，協(xié)同推進(jìn)業(yè)務(wù)收款工作，形成工作合力。二、業(yè)務(wù)收款責(zé)任主體及職責(zé)（一）業(yè)務(wù)部門1.銷售部門負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確收款方式、收款期限等條款，并確保合同的有效性和可執(zhí)行性。按照合同約定及時(shí)跟進(jìn)客戶付款情況，負(fù)責(zé)催款工作，向客戶發(fā)送催款通知，協(xié)調(diào)解決收款過程中出現(xiàn)的問題。對客戶的信用狀況進(jìn)行初步評估，及時(shí)反饋客戶信用變化情況，為公司制定收款政策提供參考。負(fù)責(zé)收集、整理客戶付款憑證，并及時(shí)提交給財(cái)務(wù)部門。2.項(xiàng)目部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目合同的簽訂與執(zhí)行，明確項(xiàng)目收款節(jié)點(diǎn)和金額，確保項(xiàng)目款項(xiàng)按照合同約定及時(shí)收回。在項(xiàng)目實(shí)施過程中，與客戶保持密切溝通，及時(shí)了解項(xiàng)目進(jìn)展和客戶需求，協(xié)調(diào)解決項(xiàng)目中可能影響收款的問題。按照項(xiàng)目進(jìn)度向財(cái)務(wù)部門提供項(xiàng)目收款計(jì)劃，并跟蹤計(jì)劃執(zhí)行情況，及時(shí)調(diào)整收款策略。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行項(xiàng)目款項(xiàng)的核對和催收工作，提供相關(guān)項(xiàng)目資料和信息。（二）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定公司收款管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.審核業(yè)務(wù)部門提交的銷售合同、項(xiàng)目合同等收款相關(guān)文件，確保合同條款符合公司收款要求。3.負(fù)責(zé)收款數(shù)據(jù)的記錄、核算和統(tǒng)計(jì)工作，定期編制收款報(bào)表，向管理層匯報(bào)收款情況。4.對逾期未收款進(jìn)行分析，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并協(xié)同業(yè)務(wù)部門采取措施進(jìn)行催收。5.負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行款項(xiàng)核對，處理客戶對收款的疑問和投訴。6.保管收款相關(guān)票據(jù)和資料，確保其安全和完整。（三）客服部門1.在客戶服務(wù)過程中，及時(shí)了解客戶對公司產(chǎn)品或服務(wù)的反饋，協(xié)助業(yè)務(wù)部門解決客戶問題，避免因客戶不滿導(dǎo)致收款困難。2.對于客戶提出的關(guān)于收款的疑問，及時(shí)進(jìn)行解答和溝通，維護(hù)公司與客戶的良好關(guān)系。3.收集客戶反饋信息，及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)部門，為業(yè)務(wù)部門調(diào)整收款策略提供參考。三、業(yè)務(wù)收款流程（一）合同簽訂階段1.業(yè)務(wù)部門與客戶洽談業(yè)務(wù)，達(dá)成合作意向后，起草銷售合同或項(xiàng)目合同。合同內(nèi)容應(yīng)明確約定收款方式、收款期限、付款條件、違約責(zé)任等條款。2.合同初稿提交給財(cái)務(wù)部門審核，財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審核合同中的收款條款是否符合公司收款政策和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求。審核通過后，合同提交給公司管理層審批。3.經(jīng)公司管理層審批通過的合同，由業(yè)務(wù)部門與客戶簽訂正式合同，并確保合同雙方簽字蓋章齊全。（二）收款通知階段1.在合同約定的收款期限前[X]個(gè)工作日，業(yè)務(wù)部門應(yīng)向客戶發(fā)送收款通知，提醒客戶按時(shí)付款。收款通知應(yīng)明確收款金額、收款期限、付款方式等信息。2.收款通知可以通過郵件、傳真、短信等方式發(fā)送給客戶，并保留相關(guān)發(fā)送記錄。（三）款項(xiàng)催收階段1.若客戶在收款期限屆滿后仍未付款，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)款項(xiàng)催收工作。催收方式包括電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。2.在催收過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)詳細(xì)記錄催收情況，包括催收時(shí)間、催收人員、客戶反饋等信息。對于客戶提出的付款困難或異議，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通協(xié)商，尋求解決方案。3.若經(jīng)過多次催收仍無法收回款項(xiàng)，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并協(xié)同財(cái)務(wù)部門對客戶信用狀況進(jìn)行重新評估，制定進(jìn)一步的催收措施或風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案。（四）款項(xiàng)核對與確認(rèn)階段1.客戶付款后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將付款憑證提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門收到付款憑證后，應(yīng)與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行款項(xiàng)核對，確保收款金額與合同約定一致。2.若發(fā)現(xiàn)收款金額與合同約定不符，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，查明原因，并要求客戶提供相關(guān)證明文件。業(yè)務(wù)部門應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行款項(xiàng)核對和調(diào)整工作。3.款項(xiàng)核對無誤后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)向業(yè)務(wù)部門出具收款確認(rèn)單，確認(rèn)款項(xiàng)已收到。業(yè)務(wù)部門應(yīng)將收款確認(rèn)單存檔，作為收款工作的重要依據(jù)。（五）賬務(wù)處理階段1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)收款確認(rèn)單進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)記錄收款信息，更新應(yīng)收賬款臺(tái)賬。2.對于已收回的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算和記賬，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行清理和分析，編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，為公司管理層提供決策支持。四、收款風(fēng)險(xiǎn)防控（一）客戶信用評估1.業(yè)務(wù)部門在與客戶開展業(yè)務(wù)合作前，應(yīng)對客戶的信用狀況進(jìn)行評估。評估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄、行業(yè)口碑等。2.可以通過查閱客戶信用報(bào)告、實(shí)地考察、與客戶的供應(yīng)商或合作伙伴溝通等方式獲取客戶信用信息。3.根據(jù)客戶信用評估結(jié)果，對客戶進(jìn)行信用等級分類，對于信用等級較低的客戶，應(yīng)采取更為嚴(yán)格的收款政策和風(fēng)險(xiǎn)防控措施。（二）合同風(fēng)險(xiǎn)防控1.在合同簽訂過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格審核合同條款，確保合同的完整性和嚴(yán)謹(jǐn)性。特別是收款條款，應(yīng)明確、具體、可操作，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義的表述。2.對于重要合同或金額較大的合同，應(yīng)組織法律、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門進(jìn)行會(huì)審，確保合同符合法律法規(guī)和公司利益。3.在合同執(zhí)行過程中，業(yè)務(wù)部門應(yīng)密切關(guān)注合同履行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決可能影響收款的問題。如發(fā)現(xiàn)客戶存在違約行為，應(yīng)及時(shí)采取措施追究其違約責(zé)任，維護(hù)公司合法權(quán)益。（三）逾期收款管理1.建立逾期收款預(yù)警機(jī)制，財(cái)務(wù)部門定期對逾期未收款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，當(dāng)逾期款項(xiàng)達(dá)到一定比例或金額時(shí)，及時(shí)向業(yè)務(wù)部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。2.業(yè)務(wù)部門收到逾期收款預(yù)警后，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行催收，并制定詳細(xì)的催收計(jì)劃。催收計(jì)劃應(yīng)明確催收目標(biāo)、催收方式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)等內(nèi)容。3.對于逾期時(shí)間較長、催收難度較大的款項(xiàng)，公司應(yīng)成立專項(xiàng)催收小組，由業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員組成，共同研究制定催收方案，采取法律手段等措施進(jìn)行催收。（四）內(nèi)部溝通與協(xié)作1.加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門之間的溝通與協(xié)作，建立定期的收款工作溝通會(huì)議制度，及時(shí)分享收款信息，協(xié)調(diào)解決收款過程中出現(xiàn)的問題。2.業(yè)務(wù)部門在收款過程中遇到問題或需要財(cái)務(wù)部門支持時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門反饋，財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極配合，提供必要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和專業(yè)意見。3.各部門之間應(yīng)樹立全局意識(shí)，協(xié)同合作，形成工作合力，共同做好業(yè)務(wù)收款工作，確保公司資金安全。五、考核與獎(jiǎng)懲（一）考核指標(biāo)1.收款及時(shí)率：考核業(yè)務(wù)部門在規(guī)定收款期限內(nèi)實(shí)際收回款項(xiàng)的比例。計(jì)算公式為：收款及時(shí)率=實(shí)際按時(shí)收款金額/應(yīng)收款金額×100%。2.逾期賬款回收率：考核業(yè)務(wù)部門對逾期賬款的回收情況。計(jì)算公式為：逾期賬款回收率=逾期賬款實(shí)際收回金額/逾期賬款總額×100%。3.壞賬損失率：考核因客戶原因?qū)е碌膲馁~損失情況。計(jì)算公式為：壞賬損失率=壞賬損失金額/銷售（項(xiàng)目）總額×100%。（二）考核周期考核周期為自然年度，每年年初對上一年度業(yè)務(wù)收款工作進(jìn)行考核。（三）獎(jiǎng)懲措施1.獎(jiǎng)勵(lì)對于收款工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)方式包括獎(jiǎng)金、榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)等。對在收款工作中提出創(chuàng)新性建議或采取有效措施，為公司挽回重大損失的個(gè)人，給予特別獎(jiǎng)勵(lì)。2.懲罰對于收款及時(shí)率未達(dá)到公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)部門，扣減部門績效獎(jiǎng)金，并要求部門負(fù)責(zé)人作出書面檢討，分析原因，制定改進(jìn)措施。對于逾期賬款回收率過低的業(yè)務(wù)部門，除扣減績效獎(jiǎng)金外，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行誡勉談話，并視情節(jié)輕重給予警告、降職等處分。對于因業(yè)務(wù)人員工作失誤或違規(guī)操作導(dǎo)致壞賬損失的，由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，并給予嚴(yán)肅的紀(jì)律處分，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對業(yè)務(wù)收款工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查收款流程是否合規(guī)、收款責(zé)任是否落實(shí)、收款數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確等。對于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）管理層監(jiān)督公司管理層定期聽取業(yè)務(wù)收款工作匯報(bào)，了解收款工作進(jìn)展情況，對重大收款問題進(jìn)行決策和協(xié)調(diào)。加強(qiáng)對業(yè)務(wù)收款工作的日常監(jiān)督，確保收款工作按制度要求執(zhí)行。（三）定期