企業行政預算管理制度一、總則（一）目的為加強公司行政預算管理，規范行政費用支出，提高資金使用效益，確保公司各項行政工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的行政預算管理。（三）基本原則1.預算管理應遵循“統籌兼顧、勤儉節約、量力而行、講求績效”的原則。2.行政預算應與公司戰略目標、年度工作計劃相銜接，確保行政資源合理配置。3.堅持預算的剛性與靈活性相結合，在預算執行過程中，如遇特殊情況確需調整預算的，應按規定程序進行審批。二、預算管理職責（一）預算管理委員會公司設立預算管理委員會，由公司總經理擔任主任，財務總監擔任副主任，各部門負責人為成員。預算管理委員會負責審議公司年度行政預算草案、預算調整方案，監督預算執行情況，協調解決預算管理中的重大問題。（二）財務部門1.負責組織編制公司年度行政預算草案，匯總、審核各部門行政預算，進行預算的綜合平衡和分析。2.負責跟蹤、監控預算執行情況，定期向預算管理委員會匯報預算執行進度，及時發現和解決預算執行中的問題。3.負責對預算執行情況進行考核評價，提出獎懲建議。（三）行政部門1.負責編制本部門年度行政預算草案，明確各項行政費用的預算明細和標準。2.負責執行行政預算，嚴格控制各項行政費用支出，確保預算目標的實現。3.定期對本部門預算執行情況進行分析總結，及時向財務部門反饋預算執行中的問題和建議。（四）其他部門各部門應配合財務部門和行政部門做好本部門的預算編制和執行工作，嚴格按照預算控制各項費用支出。三、預算編制（一）編制依據1.公司年度戰略目標和工作計劃。2.上一年度行政預算執行情況及本年度預計業務發展變化。3.國家有關法律法規和政策要求。4.公司內部各項費用開支標準和定額。（二）編制流程1.預算啟動：每年[具體時間]，公司財務部門發布年度行政預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。2.部門編制：各部門根據預算編制依據，結合本部門下一年度工作計劃，編制本部門年度行政預算草案，詳細列出各項費用的預算金額、用途、預計發生時間等，并提交至財務部門。3.財務審核：財務部門對各部門提交的行政預算草案進行匯總、審核，重點審核預算的合理性、準確性、完整性，對不符合要求的預算草案提出修改意見，反饋給各部門進行調整。4.綜合平衡：財務部門根據公司整體戰略目標和資源狀況，對各部門行政預算草案進行綜合平衡，提出公司年度行政預算草案初稿。5.審議批準：公司預算管理委員會對年度行政預算草案初稿進行審議，根據審議意見進行修改完善后，報公司總經理審批。經總經理批準后的年度行政預算即為正式預算，由財務部門下達各部門執行。（三）預算內容行政預算主要包括以下內容：1.辦公費用：包括辦公用品、辦公設備購置及維修、水電費、通訊費等。2.差旅費：包括員工因公務出差發生的交通、住宿、餐飲等費用。3.業務招待費：用于公司對外業務招待發生的費用。4.會議費：包括公司組織召開各類會議發生的場地租賃、會議設備租賃、資料印刷、餐飲等費用。5.車輛費用：包括車輛購置及購置稅、保險費、加油費、維修保養費、過路過橋費等。6.固定資產購置：包括辦公家具、電腦、打印機等固定資產的購置費用。7.其他行政費用：包括行政部門發生的其他日常費用支出。四、預算執行（一）預算分解財務部門根據年度行政預算，將各項預算指標分解至各部門，并明確各部門的預算執行責任人。各部門應將本部門的預算指標進一步分解至具體崗位和個人，確保預算執行責任落實到人。（二）預算控制1.各部門應嚴格按照下達的預算指標控制各項費用支出，不得超預算支出。如遇特殊情況需要超預算支出的，應提前向財務部門提出書面申請，說明原因及金額，經財務部門審核后報預算管理委員會審批。2.財務部門應建立預算執行監控機制，定期對各部門預算執行情況進行跟蹤檢查，及時掌握預算執行進度和資金使用情況。對預算執行偏差較大的部門，應及時發出預警通知，督促其采取措施進行整改。3.行政部門應加強對各項行政費用支出的日常管理，嚴格執行公司內部費用審批流程，確保費用支出的合理性、合規性。（三）預算調整1.在預算執行過程中，如遇下列情況之一，可申請預算調整：國家政策法規發生重大變化，導致公司行政預算無法執行。公司戰略目標、年度工作計劃發生重大調整，影響行政預算執行。因不可抗力因素等導致行政預算執行出現重大偏差。2.預算調整申請應由預算執行部門提出，詳細說明調整的原因、內容、金額及對預算執行的影響等，并提交至財務部門。財務部門對預算調整申請進行審核后，報預算管理委員會審批。3.預算調整經批準后，財務部門應及時調整相關預算指標，并下達給各部門執行。五、預算分析與考核（一）預算分析1.財務部門應定期對行政預算執行情況進行分析，形成預算分析報告。預算分析報告應包括預算執行情況、預算差異分析、原因分析及改進建議等內容。2.各部門應配合財務部門做好預算分析工作，及時提供相關數據和資料，并對本部門預算執行情況進行分析總結，提出改進措施。3.預算管理委員會應定期召開預算分析會議，聽取財務部門和各部門的預算分析匯報，研究解決預算執行中存在的問題，提出加強預算管理的措施和建議。（二）預算考核1.公司建立行政預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。預算考核指標主要包括預算執行率、預算控制偏差率、費用節約率等。2.預算考核周期為自然年度，每年[具體時間]，財務部門根據各部門預算執行情況進行考核評分，并將考核結果報預算管理委員會審議。3.預算考核結果與各部門及員