倉庫流動資產管理制度一、總則（一）目的為加強公司倉庫流動資產的管理，確保公司資產的安全與完整，提高資產使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及倉庫流動資產的部門和人員，包括但不限于倉庫管理人員、采購人員、生產部門相關人員等。（三）基本原則1.合法性原則：倉庫流動資產的管理應符合國家法律法規及公司相關規定。2.安全性原則：確保資產安全，防止資產流失、損壞。3.效益性原則：合理配置資產，提高資產使用效益，降低運營成本。4.全面性原則：涵蓋倉庫流動資產的采購、驗收、存儲、保管、領用、盤點等各個環節。二、倉庫流動資產的分類與計價（一）分類1.原材料：指用于生產產品的各種基本原料。2.輔助材料：協助生產過程但不構成產品主要實體的材料。3.周轉材料：如包裝物、低值易耗品等，可多次周轉使用。4.庫存商品：已完成生產過程并驗收入庫，等待銷售的產品。5.委托加工物資：委托外單位加工的各種物資。（二）計價1.原材料、輔助材料、庫存商品等按實際采購成本計價，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。2.周轉材料中的包裝物和低值易耗品，采用一次轉銷法或五五攤銷法進行攤銷，并按實際成本入賬。3.委托加工物資按照實際耗用的原材料或者半成品成本、加工費、運輸費、裝卸費等費用以及按規定應計入成本的稅金，作為實際成本。三、倉庫流動資產的采購管理（一）采購計劃1.各部門應根據生產計劃、銷售預測等，提前制定倉庫流動資產的采購計劃，并提交至采購部門。2.采購計劃應明確資產的名稱、規格、數量、預計采購時間等詳細信息。（二）供應商選擇1.采購部門應通過多種渠道選擇合格的供應商，建立供應商檔案，記錄供應商的基本信息、供應產品質量、價格、交貨期等情況。2.對供應商進行定期評估，根據評估結果調整合作關系，確保供應商提供的物資符合公司要求。（三）采購合同1.采購部門與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括物資規格、數量、價格、交貨期、質量標準、付款方式等條款。2.采購合同應報相關部門審核備案，確保合同的合法性和有效性。（四）采購執行1.采購人員按照采購合同要求，及時跟進采購進度，確保物資按時、按質、按量供應。2.對于緊急采購需求，應按照公司規定的特殊采購流程進行處理，確保采購的及時性和必要性。四、倉庫流動資產的驗收管理（一）驗收準備1.倉庫管理人員在物資到貨前，應做好驗收場地、工具、計量器具等準備工作。2.熟悉物資的驗收標準和要求，明確驗收的重點和方法。（二）數量驗收1.依據采購合同、送貨單等，對到貨物資的數量進行清點核對，確保數量準確無誤。2.對于貴重物資或批量較大的物資，應進行抽點或全點。（三）質量驗收1.按照質量標準對物資的質量進行檢驗，可采用檢驗報告、樣品比對、試用等方式。2.對驗收不合格的物資，應及時與供應商溝通，辦理退貨、換貨等手續。（四）驗收記錄1.驗收人員應詳細記錄驗收過程和結果，包括物資名稱、規格、數量、質量狀況、驗收日期、驗收人員等信息。2.驗收記錄應妥善保存，作為后續物資管理的重要依據。五、倉庫流動資產的存儲管理（一）倉庫規劃1.根據倉庫的功能和物資特點，合理劃分倉庫區域，包括存儲區、通道、辦公區等。2.對不同類型的物資，應設置專門的存儲區域，并進行明顯標識。（二）物資擺放1.物資應按照分類、分區、定位的原則進行擺放，便于查找和管理。2.遵循先進先出的原則，確保物資在保質期內得到合理使用。（三）存儲條件1.根據物資的特性，提供適宜的存儲條件，如溫度、濕度、通風等。2.對易燃、易爆、有毒等危險物資，應設置專門的存儲場所，并采取相應的安全防護措施。（四）庫存盤點1.定期對倉庫流動資產進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據實際情況確定，一般為月度、季度或年度。2.盤點前應制定詳細的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等。3.盤點過程中應認真記錄盤點結果，對盤盈、盤虧的物資進行詳細記錄和分析，查明原因，及時處理。六、倉庫流動資產的保管管理（一）保管人員職責1.倉庫保管人員負責物資的日常保管工作，確保物資安全、完整。2.嚴格執行倉庫管理制度，做好物資的出入庫登記、庫存盤點等工作。3.定期檢查物資的存儲狀況，及時發現并處理物資的損壞、變質等問題。（二）安全防護1.加強倉庫的安全防范措施，配備必要的消防器材、防盜設備等。2.對倉庫設施設備進行定期檢查和維護，確保其正常運行。（三）庫存預警1.設定合理的庫存預警指標，當庫存低于或高于預警值時，及時發出預警信號。2.倉庫管理人員根據預警信息，及時與相關部門溝通協調，采取相應的措施，如補貨、促銷等。七、倉庫流動資產的領用管理（一）領用申請1.各部門因生產、經營需要領用倉庫流動資產時，應填寫領用申請表，注明領用物資的名稱、規格、數量、用途等信息。2.領用申請表經部門負責人審批后，提交至倉庫管理部門。（二）領用審批1.倉庫管理部門根據領用申請表，對領用物資的合理性、必要性進行審核。2.對于貴重物資、限量物資等的領用，需經公司相關領導審批。（三）物資發放1.倉庫保管人員根據審批后的領用申請表，及時發放物資，并做好發放記錄。2.發放記錄應包括領用日期、領用部門、領用人員、物資名稱、規格、數量等信息。八、倉庫流動資產的處置管理（一）處置范圍1.已損壞無法使用的物資。2.已過保質期且無使用價值的物資。3.因技術更新、產品換代等原因不再使用的物資。（二）處置方式1.報廢：對于無使用價值的物資，經相關部門鑒定后，辦理報廢手續。2.出售：對于仍有一定使用價值的物資，可通過市場交易等方式進行出售。3.捐贈：根據公司實際情況，將部分物資捐贈給相關單位或個人。（三）處置流程1.倉庫管理部門提出處置申請，填寫處置申請表，注明物資名稱、規格、數量、處置原因、處置方式等信息。2.相關部門對處置申請進行審核，涉及金額較大的處置事項需經公司領導審批。3.經批準后，按照規定的處置方式進行處置，并做好處置記錄。九、監督與考核（一）監督檢查1.公司內部審計部門定期對倉庫流動資產的管理情況進行監督檢查，確保制度的執行到位。2.相關部門應配合審計部門的工作，提供必要的資料和信息。（二）考核評價1.建立倉庫流動資產管理考核評價機制，對各部門和相關人員的管理工作進行考核評價。2.考核指標包括庫存準確率、物資損耗率、采購成本控制、倉庫安全管理等方面。3.根據考核結果，對表現優秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對存在問題的部門和個人進行督促整改，情節