企業(yè)現(xiàn)金收款管理制度一、總則1.目的為了加強企業(yè)現(xiàn)金收款管理，規(guī)范現(xiàn)金收款行為，確保現(xiàn)金收款安全、準(zhǔn)確、及時，提高資金使用效率，防范財務(wù)風(fēng)險，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)所有涉及現(xiàn)金收款的部門和崗位，包括但不限于銷售部門、收款崗位、財務(wù)部門等。3.基本原則合規(guī)性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：現(xiàn)金收款的金額、來源、時間等信息必須準(zhǔn)確無誤，保證賬實相符。及時性原則：及時收取現(xiàn)金款項，不得拖延或積壓，確保資金及時回籠。安全性原則：采取有效措施保障現(xiàn)金收款的安全，防止現(xiàn)金被盜、丟失等情況發(fā)生。二、現(xiàn)金收款流程1.收款前準(zhǔn)備收款人員培訓(xùn)：收款人員應(yīng)接受相關(guān)培訓(xùn)，熟悉收款流程、收款規(guī)定及相關(guān)財務(wù)知識，具備良好的溝通能力和服務(wù)意識。收款設(shè)備準(zhǔn)備：配備必要的收款設(shè)備，如收款機、驗鈔機、票據(jù)打印機等，并確保設(shè)備正常運行。收款票據(jù)準(zhǔn)備：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，準(zhǔn)備好相應(yīng)的收款票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等，確保票據(jù)的真實性、完整性和有效性。2.收款過程客戶交款：客戶前來辦理業(yè)務(wù)并支付現(xiàn)金時，收款人員應(yīng)熱情接待，引導(dǎo)客戶到指定地點交款。款項清點：收款人員在收到現(xiàn)金后，應(yīng)立即進行清點，確保款項金額與客戶應(yīng)付款項一致。清點過程中，應(yīng)注意辨別現(xiàn)金真?zhèn)危绨l(fā)現(xiàn)假鈔，應(yīng)立即沒收，并按規(guī)定處理。開具票據(jù)：確認款項無誤后，收款人員應(yīng)按照規(guī)定為客戶開具收款票據(jù)。發(fā)票應(yīng)如實填寫客戶名稱、商品或服務(wù)名稱、數(shù)量、單價、金額等信息，并加蓋發(fā)票專用章；收據(jù)應(yīng)注明收款日期、收款事由、收款金額等內(nèi)容，并加蓋財務(wù)專用章或收款專用章。款項記錄：收款人員應(yīng)及時將收款信息記錄在相關(guān)的收款臺賬或財務(wù)系統(tǒng)中，包括收款日期、客戶名稱、收款金額、收款方式等，確保記錄準(zhǔn)確、完整。3.收款后處理現(xiàn)金繳存：每日營業(yè)終了或達到一定金額時，收款人員應(yīng)及時將收取的現(xiàn)金繳存銀行。繳存現(xiàn)金時，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、繳款金額等信息，并將現(xiàn)金與現(xiàn)金繳款單一并交銀行柜員清點。銀行柜員清點無誤后，在現(xiàn)金繳款單上加蓋印章，退回一聯(lián)給收款人員作為繳款憑證。票據(jù)傳遞：收款人員應(yīng)將開具的發(fā)票或收據(jù)記賬聯(lián)及時傳遞給財務(wù)部門。財務(wù)部門收到票據(jù)后，應(yīng)進行審核，確保票據(jù)內(nèi)容與收款記錄一致，并按照財務(wù)核算要求進行賬務(wù)處理。收款核對：財務(wù)部門應(yīng)定期與收款人員進行收款核對，核對內(nèi)容包括收款金額、收款票據(jù)、收款記錄等。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的調(diào)整。三、現(xiàn)金收款內(nèi)部控制1.崗位分離收款與開票崗位分離：收款人員不得兼任開票工作，確保收款與開票環(huán)節(jié)相互獨立，防止舞弊行為發(fā)生。收款與記賬崗位分離：收款人員不得負責(zé)現(xiàn)金收款的賬務(wù)處理，應(yīng)由專門的財務(wù)人員進行記賬，以保證賬實相符和財務(wù)信息的準(zhǔn)確性。現(xiàn)金保管與收款崗位分離：現(xiàn)金保管人員不得兼任收款工作，避免現(xiàn)金保管人員直接接觸收款過程，降低現(xiàn)金被盜用的風(fēng)險。2.授權(quán)審批收款權(quán)限：明確各收款人員的收款權(quán)限，超過權(quán)限的收款業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過上級主管或相關(guān)部門的授權(quán)審批。特殊情況收款審批：對于特殊情況的現(xiàn)金收款，如客戶要求開具超出規(guī)定金額的發(fā)票、收取大額現(xiàn)金等，應(yīng)經(jīng)過嚴格的審批流程，確保收款業(yè)務(wù)的合法性和合理性。3.監(jiān)督檢查內(nèi)部審計監(jiān)督：企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)進行審計檢查，重點檢查收款流程的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的有效性、現(xiàn)金繳存情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務(wù)部門監(jiān)督：財務(wù)部門應(yīng)加強對現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，定期核對收款記錄與銀行對賬單，檢查收款票據(jù)的使用和管理情況，確保現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)規(guī)范運行。上級主管監(jiān)督：上級主管應(yīng)不定期對收款人員的工作進行檢查，了解收款業(yè)務(wù)的進展情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并對相關(guān)責(zé)任人進行批評教育或問責(zé)。四、現(xiàn)金收款安全管理1.現(xiàn)金保管專用保險柜：企業(yè)應(yīng)配備專用的現(xiàn)金保險柜，用于存放每日收取的現(xiàn)金。保險柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，并安裝必要的防盜、報警裝置。雙人保管：現(xiàn)金保險柜鑰匙和密碼應(yīng)由兩人分別保管，開啟保險柜時必須兩人同時在場，確保現(xiàn)金保管的安全性。現(xiàn)金限額：根據(jù)業(yè)務(wù)需要，合理確定現(xiàn)金庫存限額。超出限額的現(xiàn)金應(yīng)及時繳存銀行，不得留存保險柜內(nèi)過夜。2.收款場所安全安全設(shè)施配備：收款場所應(yīng)配備必要的安全設(shè)施，如監(jiān)控攝像頭、防盜門、防護欄等，確保收款場所的安全。人員出入管理：嚴格控制收款場所人員出入，非收款人員未經(jīng)允許不得進入收款區(qū)域。對進入收款區(qū)域的人員進行登記，記錄進入時間、人員姓名、事由等信息。安全檢查：定期對收款場所進行安全檢查，檢查安全設(shè)施是否完好、監(jiān)控設(shè)備是否正常運行等，及時發(fā)現(xiàn)并排除安全隱患。3.收款人員安全防范安全培訓(xùn)：對收款人員進行安全防范培訓(xùn)，提高收款人員的安全意識和自我保護能力。培訓(xùn)內(nèi)容包括現(xiàn)金保管安全知識、收款場所安全注意事項、應(yīng)對突發(fā)事件的方法等。安全防護用品配備：為收款人員配備必要的安全防護用品，如防刺背心、頭盔、報警器等，確保收款人員在遇到危險時能夠有效保護自身安全。應(yīng)急處置預(yù)案：制定現(xiàn)金收款安全應(yīng)急處置預(yù)案，明確在發(fā)生現(xiàn)金被盜、搶劫等突發(fā)事件時的應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。定期組織收款人員進行應(yīng)急演練，提高應(yīng)對突發(fā)事件的能力。五、現(xiàn)金收款票據(jù)管理1.票據(jù)購買專人負責(zé)：指定專人負責(zé)現(xiàn)金收款票據(jù)的購買、保管和使用，確保票據(jù)管理工作的規(guī)范和安全。購買渠道：通過正規(guī)渠道購買現(xiàn)金收款票據(jù)，確保票據(jù)的真實性和合法性。購買票據(jù)時，應(yīng)向票據(jù)供應(yīng)商索取發(fā)票，并妥善保管。購買登記：建立票據(jù)購買登記制度，記錄票據(jù)的購買日期、票據(jù)種類、數(shù)量、起止號碼等信息，確保票據(jù)購買情況可追溯。2.票據(jù)保管專用庫房：設(shè)立專門的票據(jù)庫房，用于存放現(xiàn)金收款票據(jù)。庫房應(yīng)具備防火、防潮、防盜等安全條件，確保票據(jù)存放安全。分類存放：將現(xiàn)金收款票據(jù)按照種類、號碼順序進行分類存放，便于查找和管理。同時，應(yīng)建立票據(jù)存放臺賬，記錄票據(jù)的存放位置、起止號碼等信息。定期盤點：定期對票據(jù)庫房進行盤點，核對票據(jù)的實際數(shù)量與臺賬記錄是否一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的處理。3.票據(jù)使用嚴格按規(guī)定開具：收款人員應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定開具現(xiàn)金收款票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實、完整、準(zhǔn)確。開具票據(jù)時，應(yīng)使用藍黑墨水或碳素墨水填寫，不得使用圓珠筆、鉛筆等填寫。作廢票據(jù)處理：對作廢的現(xiàn)金收款票據(jù)，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存。作廢票據(jù)不得隨意丟棄，應(yīng)定期進行整理和銷毀。票據(jù)交接：建立票據(jù)交接制度，收款人員在領(lǐng)用、交回票據(jù)時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，填寫票據(jù)交接清單，注明交接日期、票據(jù)種類、數(shù)量、起止號碼等信息，并由交接雙方簽字確認。4.票據(jù)核銷定期核銷：財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金收款票據(jù)進行核銷，核對已開具票據(jù)的金額、數(shù)量與收款記錄是否一致。核銷時，應(yīng)在票據(jù)存根聯(lián)上加蓋“已核銷”戳記，并注明核銷日期。差異處理：如發(fā)現(xiàn)已開具票據(jù)的金額、數(shù)量與收款記錄存在差異，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的調(diào)整。對于長款或短款情況，應(yīng)按照規(guī)定進行處理，確保賬實相符。六、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定收款不入賬：收款人員未將收取的現(xiàn)金及時繳存銀行或未記錄在相關(guān)臺賬中，私自截留現(xiàn)金。挪用公款：收款人員利用職務(wù)之便，將收取的現(xiàn)金挪作他用，用于個人消費或其他非法活動。開具虛假票據(jù)：收款人員開具與實際收款情況不符的發(fā)票或收據(jù)，騙取客戶資金或逃避納稅義務(wù)。現(xiàn)金保管不善：因現(xiàn)金保管人員疏忽或違規(guī)操作，導(dǎo)致現(xiàn)金被盜、丟失或損壞。違反收款流程：收款人員未按照規(guī)定的收款流程進行操作，如未清點現(xiàn)金、未開具票據(jù)等。2.違規(guī)處理措施警告：對于初次違規(guī)且情節(jié)較輕的行為，給予警告處分，并責(zé)令其限期改正。罰款：根據(jù)違規(guī)行為的嚴重程度，對違規(guī)責(zé)任人處以一定金額的罰款，罰款金額應(yīng)根據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。解除勞動合同：對于嚴重違規(guī)行為，如挪用公款、開具虛假票據(jù)等，企業(yè)將與其解除勞動合同，并依法追究其法律責(zé)任。賠償損失：因違規(guī)行為給企業(yè)造成經(jīng)濟損失的，違規(guī)責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，賠償金額根據(jù)實際損失情況