it企業財務管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規范IT企業的財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，保障企業健康、穩定、可持續發展。（二）適用范圍本制度適用于IT企業總部及所屬各分支機構、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務信息真實、準確、完整。3.完整性原則：涵蓋企業財務活動的各個方面。4.及時性原則：及時處理財務事務，提供財務信息。5.效益性原則：追求經濟效益最大化，合理配置資源。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責編制和執行財務預算、財務收支計劃。2.進行會計核算，編制財務報表。3.實施財務監督，防范財務風險。4.管理企業資金，合理調度資金。5.參與企業重大經濟決策，提供財務支持。（二）財務人員配備1.根據企業規模和業務需求，配備足夠數量的財務人員，包括會計、出納、財務經理等。2.財務人員應具備相應的專業知識和技能，取得相關從業資格證書。（三）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責財務部門工作，制定財務工作計劃和目標。組織編制財務預算、財務報表，進行財務分析。管理財務人員，指導和監督財務工作。參與企業重大經濟決策，提供財務建議。2.會計負責會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿。進行成本核算、費用核算，確保財務數據準確。協助編制財務報表，提供財務數據支持。負責財務檔案管理。3.出納辦理現金收付和銀行結算業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫存現金、有價證券和有關印章。協助編制資金報表。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年[具體時間]開始編制下一年度財務預算。2.各部門根據企業戰略目標和年度經營計劃，編制本部門預算草案，報財務部門審核。3.財務部門對各部門預算草案進行匯總、平衡，編制企業年度財務預算草案，提交企業管理層審議。4.企業管理層審議通過后，將年度財務預算報董事會批準。（二）預算執行1.各部門嚴格按照批準的預算執行，確保預算目標的實現。2.財務部門對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。3.預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。（三）預算考核1.建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算完成率、成本控制率、資金周轉率等。3.根據考核結果，對預算執行情況好的部門給予獎勵，對未完成預算任務的部門進行懲罰。四、收入管理（一）收入確認原則1.銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方。企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制。收入的金額能夠可靠地計量。相關的經濟利益很可能流入企業。相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。2.提供勞務收入在資產負債表日根據提供勞務交易的結果是否能夠可靠估計分別確認：提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的結果不能可靠估計的，分別下列情況處理：已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本。已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。（二）收入核算1.財務部門設置專門的收入賬戶，對各項收入進行明細核算。2.銷售部門負責銷售合同的簽訂和執行，及時將銷售信息傳遞給財務部門。3.財務部門根據銷售合同和發貨憑證等，確認銷售收入，并進行賬務處理。（三）收入管理措施1.加強銷售合同管理，明確雙方的權利和義務，確保銷售收入的真實性和合法性。2.建立客戶信用評估制度，對客戶的信用狀況進行評估，防范壞賬風險。3.定期對收入情況進行分析，及時發現收入異常變動情況，查找原因并采取措施加以解決。五、成本費用管理（一）成本費用分類1.生產成本：包括直接材料、直接人工、制造費用等。2.銷售費用：包括廣告宣傳費、銷售傭金、運輸費等。3.管理費用：包括辦公費、差旅費、折舊費、管理人員薪酬等。4.財務費用：包括利息支出、手續費等。（二）成本費用核算1.財務部門按照規定的成本核算方法，對各項成本費用進行核算。2.生產成本按照產品品種或批次進行核算，銷售費用、管理費用、財務費用按照費用項目進行核算。3.各部門應及時提供成本費用核算所需的資料，確保成本費用核算的準確性。（三）成本費用控制1.建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任。2.各部門應采取有效措施，控制成本費用支出，降低企業運營成本。3.財務部門定期對成本費用進行分析，查找成本費用控制的薄弱環節，提出改進建議。（四）成本費用審批1.制定成本費用審批流程，明確審批權限和審批程序。2.各項成本費用支出應按照審批流程進行審批，未經審批不得支出。3.審批人員應嚴格按照規定進行審批，對不符合規定的支出予以拒絕。六、資產管理（一）流動資產1.貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。加強貨幣資金的管理，嚴格執行現金管理制度和銀行存款管理制度。定期對貨幣資金進行清查盤點，確保賬實相符。2.應收賬款建立應收賬款管理制度，加強應收賬款的核算和管理。定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款及時催收。按照規定計提壞賬準備，防范壞賬風險。3.存貨包括原材料、在產品、產成品等。制定存貨管理制度，規范存貨的采購、驗收、保管、發出等環節。定期對存貨進行清查盤點，確保賬實相符。按照規定計提存貨跌價準備，防范存貨減值風險。（二）固定資產1.固定資產購置根據企業發展需要，編制固定資產購置計劃，報企業管理層審批。固定資產購置應按照規定的程序進行采購，確保采購過程的公開、公正、公平。2.固定資產折舊按照規定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。固定資產折舊政策一經確定，不得隨意變更。3.固定資產清查定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按照規定進行處理。（三）無形資產1.無形資產取得無形資產應按照實際成本進行初始計量。企業自行開發的無形資產，其成本包括自滿足無形資產確認條件后至達到預定用途前所發生的支出總額。2.無形資產攤銷按照規定的攤銷方法和攤銷年限，對無形資產進行攤銷。無形資產攤銷政策一經確定，不得隨意變更。（四）資產處置1.資產處置應按照規定的程序進行審批，未經審批不得處置。2.資產處置方式包括出售、轉讓、報廢等。3.資產處置收入應及時入賬，處置損失應按照規定進行審批和處理。七、稅務管理（一）稅務登記1.企業應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記。2.稅務登記內容發生變化的，應及時辦理變更稅務登記。（二）納稅申報1.企業應按照規定的納稅期限和納稅申報方式，及時申報繳納各項稅款。2.財務部門應加強對納稅申報的審核，確保納稅申報的準確性。（三）稅務籌劃1.在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低企業稅負。2.稅務籌劃方案應報企業管理層審批，并報稅務機關備案。（四）稅務風險管理1.建立稅務風險管理制度，識別、評估和應對稅務風險。2.加強與稅務機關的溝通與協調，及時了解稅收政策變化，防范稅務風險。八、財務報告與分析（一）財務報告編制1.財務部門應按照國家財務會計制度的規定，定期編制財務報告。2.財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。3.財務報告應真實、準確、完整，不得虛報、漏報、瞞報。（二）財務報告審計1.企業應按照規定聘請會計師事務所對年度財務報告進行審計。2.會計師事務所應按照審計準則的要求，對財務報告進行審計，并出具審計報告。（三）財務分析1.財務部門應定期對財務報告進行分析，為企業管理層提供決策支持。2.財務分析指標包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標等。3.通過財務分析，發現企業存在的問題，提出改進建議，促進企業健康發展。九、財務監督與檢查（一）內部監督1.建立健全內部財務監督制度，加強對財務活動的監督檢查。2.財務部門應定期對企業財務狀況進行自查，及時發現問題并加以整改。