產權制度資產管理制度一、總則（一）目的為了加強公司產權制度和資產管理制度建設，規范公司產權管理和資產管理行為，保障公司資產的安全與完整，提高資產使用效益，促進公司持續健康發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.產權清晰原則明確公司各類資產的產權歸屬，確保產權關系明晰，避免產權糾紛。2.安全完整原則采取有效措施，保障公司資產的安全，防止資產流失，確保資產的完整性。3.效益優先原則合理配置資產，提高資產使用效率，實現資產的保值增值，追求資產效益最大化。4.規范管理原則建立健全產權制度和資產管理制度體系，規范產權管理和資產管理的各項流程和操作，確保管理工作依法依規進行。二、產權制度（一）產權界定1.公司成立專門的產權界定工作小組，負責對公司各類資產的產權歸屬進行界定。2.產權界定的范圍包括公司擁有的固定資產、流動資產、無形資產、對外投資等各類資產。3.產權界定工作應依據國家法律法規、公司章程及相關政策文件進行，確保產權界定結果合法、準確。4.對于產權界定中存在爭議的資產，應及時與相關方進行溝通協商，必要時通過法律途徑解決。（二）產權登記1.公司按照國家有關規定，定期辦理產權登記手續，確保產權登記信息的及時、準確、完整。2.產權登記的內容包括公司基本信息、產權狀況、資產變動情況等。3.產權登記工作由公司財務部門負責牽頭，相關部門配合，按照規定的時間和要求向產權登記機關報送產權登記資料。4.公司應建立產權登記檔案管理制度，妥善保管產權登記資料，以備查閱。（三）產權轉讓1.公司進行產權轉讓時，應按照國家法律法規和公司內部規定的程序進行。2.產權轉讓前，應進行可行性研究和資產評估，確保轉讓價格合理、公正。3.產權轉讓應通過產權交易機構公開進行，廣泛征集受讓方，以提高交易透明度，確保交易公平、公正。4.產權轉讓合同應明確雙方的權利和義務，確保合同的合法性和有效性。5.公司應加強對產權轉讓過程的監督管理，防止國有資產流失。（四）產權糾紛處理1.建立產權糾紛預警機制，及時發現和處理可能引發產權糾紛的問題。2.對于發生的產權糾紛，應積極采取措施進行協商解決，協商不成的，應及時通過法律途徑解決。3.在產權糾紛處理過程中，應妥善保管相關證據資料，維護公司的合法權益。4.及時總結產權糾紛處理經驗教訓，完善產權管理制度，防止類似糾紛再次發生。三、資產管理制度（一）固定資產管理1.固定資產的購置各部門根據工作需要，提出固定資產購置申請，經部門負責人審核后，報公司分管領導審批。固定資產購置申請應包括購置原因、規格型號、數量、預算金額等內容。公司采購部門按照審批后的購置申請，進行采購招標或詢價，選擇合適的供應商，簽訂采購合同。2.固定資產的驗收固定資產到貨后，由采購部門通知使用部門和資產管理部門共同進行驗收。驗收內容包括固定資產的數量、規格型號、質量、技術參數等是否符合合同要求。驗收合格后，由資產管理部門填寫固定資產驗收單，相關人員簽字確認。3.固定資產的入賬資產管理部門根據固定資產驗收單，及時辦理固定資產入賬手續，建立固定資產臺賬。財務部門根據固定資產入賬憑證，進行賬務處理，確保固定資產賬面價值準確無誤。4.固定資產的使用與維護各部門負責本部門固定資產的日常使用和維護，確保固定資產正常運行。資產管理部門定期對固定資產進行檢查和維護，及時發現和解決問題。對于需要維修的固定資產，由使用部門提出維修申請，經資產管理部門審核后，安排維修。5.固定資產的清查盤點公司每年定期組織固定資產清查盤點工作，確保固定資產賬實相符。清查盤點工作由資產管理部門牽頭，財務部門和使用部門配合，對固定資產進行逐一核對。對于清查盤點中發現的盤盈、盤虧固定資產，應及時查明原因，按照規定進行處理。6.固定資產的處置固定資產處置包括報廢、出售、轉讓等。固定資產處置前，應進行評估，提出處置方案，報公司領導審批。固定資產處置應通過規定的方式進行，確保處置過程公開、公正、透明。處置收入應及時足額上繳公司財務部門，不得截留、挪用。（二）流動資產管理1.貨幣資金管理公司建立健全貨幣資金內部控制制度，確保貨幣資金安全。貨幣資金包括現金、銀行存款、其他貨幣資金等?，F金管理應嚴格遵守國家現金管理規定，控制現金庫存限額，確?，F金收支合規。銀行存款管理應加強賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。其他貨幣資金管理應按照相關規定進行，確保資金安全、有效使用。2.應收賬款管理公司制定應收賬款管理制度，加強對應收賬款的管理。銷售部門負責應收賬款的催收工作，定期與客戶核對賬款，及時發現和解決賬款回收問題。財務部門負責對應收賬款進行核算和分析，定期向公司領導匯報應收賬款情況。對于逾期未收回的應收賬款，應采取有效措施進行催收，必要時通過法律途徑解決。3.存貨管理公司建立存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發出等環節的管理。采購部門應根據市場需求和庫存情況，合理安排存貨采購計劃，確保存貨供應及時、合理。驗收部門應按照規定對存貨進行驗收，確保存貨質量符合要求。保管部門應妥善保管存貨，建立存貨臺賬，定期進行盤點，確保存貨賬實相符。發出存貨應按照規定的流程進行，確保發出存貨的數量、金額準確無誤。（三）無形資產管理1.無形資產的確認與計量公司按照國家會計準則的規定，對無形資產進行確認和計量。無形資產包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術等。對于符合無形資產確認條件的資產，應及時入賬，并按照規定進行攤銷。2.無形資產的取得與開發無形資產的取得方式包括外購、自行開發、投資者投入等。外購無形資產應按照實際支付的價款入賬；自行開發無形資產應按照開發過程中發生的實際支出入賬。公司應加強對無形資產開發過程的管理，確保開發項目符合公司戰略規劃和市場需求。3.無形資產的使用與保護各部門負責本部門無形資產的日常使用和保護，確保無形資產的安全與完整。公司應加強對無形資產的保密管理，防止無形資產泄露。對于涉及無形資產的合同、協議等，應嚴格按照規定進行簽訂和管理，確保公司合法權益。4.無形資產的處置無形資產處置包括轉讓、出租、報廢等。無形資產處置前，應進行評估，提出處置方案，報公司領導審批。無形資產處置應通過規定的方式進行，確保處置過程公開、公正、透明。處置收入應及時足額上繳公司財務部門，不得截留、挪用。四、資產清查與評估（一）資產清查1.公司定期組織資產清查工作，清查范圍包括固定資產、流動資產、無形資產等各類資產。2.資產清查工作應制定詳細的清查方案，明確清查人員、清查時間、清查方法等。3.清查人員應認真核對資產的數量、規格型號、賬面價值等信息，確保清查結果準確無誤。4.對于清查中發現的問題，應及時查明原因，提出處理意見，報公司領導審批后進行處理。5.資產清查結束后，應編制資產清查報告，報告內容包括清查基本情況、清查結果、存在問題及處理建議等。（二）資產評估1.公司在進行產權轉讓、資產處置、對外投資等涉及資產價值變動的經濟行為時，應按照國家有關規定進行資產評估。2.資產評估機構應具備相應的資質和信譽，由公司通過公開招標或詢價等方式選擇。3.資產評估工作應遵循獨立、客觀、公正的原則，按照國家資產評估準則和相關規定進行操作。4.公司應積極配合資產評估機構開展工作，提供真實、準確、完整的評估資料。5.資產評估報告應及時提交公司，公司應根據評估結果進行決策和處理。五、監督與考核（一）監督檢查1.公司建立健全產權制度和資產管理制度監督檢查機制，定期對制度執行情況進行檢查。2.監督檢查內容包括產權界定、產權登記、產權轉讓、資產購置、驗收、使用、維護、清查盤點、處置等各個環節。3.監督檢查方式包括定期檢查、不定期抽查、專項檢查等。4.對于監督檢查中發現的問題，應及時下達整改通知書，要求責任部門限期整改，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.公司將產權制度和資產管理制度執行情況納入部門和個人績效考核體系。2.考核評價指標包括產權管理規范程度、資產管理效益、資產安全狀況等。3.考核評價結果與部門和個