鄉鎮工作費用管理制度一、總則（一）目的為加強鄉鎮工作費用管理，規范費用支出行為，提高資金使用效益，確保鄉鎮各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于鄉鎮機關各部門、所屬事業單位及相關工作人員在履行工作職責過程中發生的各類費用支出管理。（三）基本原則1.合法性原則：費用支出必須符合國家法律法規和財務制度的規定。2.合理性原則：各項費用支出應與工作實際需要相符，具有合理的支出依據。3.效益性原則：注重費用支出的效益，優化資源配置，提高資金使用效率。4.預算控制原則：嚴格執行預算管理，確保費用支出控制在預算范圍內。5.審批規范原則：明確費用審批流程，實行分級負責、歸口管理。二、費用預算管理（一）預算編制1.各部門應根據年度工作計劃和工作任務，結合上一年度費用支出情況，于每年[具體時間]前編制本部門下一年度工作費用預算草案。2.預算草案應詳細列出各項費用的名稱、金額、支出理由及預計支出時間等內容，并確保數據真實、準確、完整。3.鄉鎮財政部門負責對各部門預算草案進行匯總審核，結合鄉鎮年度財政收支計劃，編制鄉鎮年度工作費用總預算草案，報鄉鎮黨委、政府審批。（二）預算執行1.經批準的年度工作費用預算是費用支出的依據，各部門必須嚴格按照預算執行，不得擅自調整預算項目和金額。2.如因工作需要確需調整預算的，應按照規定的程序進行申報。由相關部門提出書面申請，詳細說明調整原因、調整金額及調整后的預算安排，經鄉鎮財政部門審核后，報鄉鎮黨委、政府批準。（三）預算監督1.鄉鎮財政部門負責對各部門預算執行情況進行監督檢查，定期通報預算執行進度。2.各部門應建立健全內部預算管理制度，加強對本部門預算執行情況的自我監督和控制，確保預算執行的嚴肅性。三、費用報銷管理（一）報銷憑證要求1.所有費用報銷必須取得合法有效的原始憑證，原始憑證應具備以下內容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價和金額等。2.發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，并加蓋發票專用章；行政事業性收費收據必須加蓋財政部門票據專用章。3.原始憑證如有遺失，應取得原開具單位加蓋公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內容等，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，才能代作原始憑證。如確實無法取得證明的，如火車、輪船、飛機票等憑證，由當事人寫出詳細情況，由經辦單位會計機構負責人、會計主管人員和單位領導人批準后，代作原始憑證。（二）報銷流程1.費用報銷人應按照要求填寫費用報銷單，將原始憑證粘貼在報銷單背面，并注明費用明細、報銷金額、報銷事由等。2.部門負責人對本部門報銷費用的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見后報分管領導審批。3.分管領導根據職責權限對報銷費用進行審批，對不符合規定的費用予以退回，并說明理由。4.財務部門對報銷憑證的合法性、合規性、完整性進行審核，審核無誤后辦理報銷手續。對審核不通過的報銷申請，財務部門應及時通知報銷人并說明原因。5.財務部門根據審批后的報銷單進行賬務處理，支付報銷款項。報銷款項原則上通過銀行轉賬方式支付給報銷人，特殊情況需現金支付的，應嚴格按照現金管理規定執行。（三）報銷時間規定1.費用報銷人應在費用發生后的[規定時間]內辦理報銷手續，逾期不予受理（特殊情況除外）。2.每月[具體日期]為集中報銷時間，各部門應在集中報銷時間前將整理好的報銷單據提交至財務部門。四、各類費用管理（一）辦公費1.辦公費主要用于購買辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等辦公耗材。2.辦公用品的采購應遵循勤儉節約、按需采購的原則，由鄉鎮指定的采購部門統一采購。采購部門應建立辦公用品采購臺賬，記錄采購時間、品種、數量、金額等信息。3.各部門領用辦公用品時，應填寫辦公用品領用登記表，經部門負責人簽字后到指定地點領取。財務部門應定期對辦公用品的領用情況進行核對，確保賬實相符。（二）差旅費1.差旅費是指工作人員因公務出差期間發生的住宿費、交通費、伙食補助費和市內交通費等。2.出差審批：工作人員出差前應填寫出差審批單，明確出差事由、地點、時間等，經部門負責人和分管領導批準后方可出差。3.住宿費標準：根據不同地區和職級設定相應的住宿費標準，出差人員應在標準范圍內選擇住宿。4.交通費標準：乘坐交通工具應根據實際情況選擇經濟合理的方式，乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的費用按照規定標準報銷。5.伙食補助費和市內交通費：按照出差自然（日歷）天數計算，執行相應的補助標準。6.差旅費報銷時，應提供出差審批單、機票、車票、住宿發票等相關憑證，并按照規定的報銷流程進行審批。（三）會議費1.會議費是指鄉鎮召開會議期間發生的房租費、伙食補助費、會議場地租金、交通費、文件印刷費等。2.會議舉辦部門應提前編制會議預算，報鄉鎮財政部門審核。會議預算應明確會議名稱、時間、地點、參會人數、會議內容、費用明細等。3.會議費報銷時，應提供會議審批文件、會議通知、參會人員簽到表、發票等相關憑證，按照規定的報銷流程進行審批。4.嚴格控制會議規模和會期，嚴禁借會議名義組織公款旅游或發放紀念品等。（四）培訓費1.培訓費是指鄉鎮開展各類培訓活動所發生的師資費、住宿費、伙食費、培訓場地費、培訓資料費、交通費等。2.培訓主辦部門應制定培訓計劃和預算，報鄉鎮財政部門審核。培訓預算應明確培訓內容、培訓時間、培訓地點、培訓對象、費用明細等。3.培訓費報銷時，應提供培訓審批文件、培訓通知、培訓簽到表、發票等相關憑證，按照規定的報銷流程進行審批。4.嚴格控制培訓費用支出，確保培訓效果，避免浪費。（五）公務接待費1.公務接待費是指鄉鎮為執行公務或開展業務活動需要接待上級、同級及其他單位人員而發生的費用。2.公務接待應嚴格遵守相關規定，堅持有利公務、簡化禮儀、務實節儉、杜絕浪費的原則。3.公務接待實行審批制度，接待部門應提前填寫公務接待審批單，注明接待對象、人數、事由、時間等，經部門負責人和分管領導批準后方可安排接待。4.公務接待標準：根據接待對象的級別和人數，按照規定的標準安排餐飲、住宿等。嚴禁超標準接待和同城接待。5.公務接待費報銷時，應提供公務接待審批單、接待清單、發票等相關憑證，按照規定的報銷流程進行審批。接待清單應包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等內容。（六）車輛運行維護費1.車輛運行維護費是指鄉鎮公務車輛在運行過程中發生的燃料費、維修費、保險費、過路過橋費、停車費等。2.鄉鎮應建立健全公務車輛管理制度，明確車輛使用范圍、調度程序、維修保養規定等。3.車輛燃料費實行定點加油制度，由鄉鎮指定的加油站負責加油，并定期與鄉鎮結算。維修保養應選擇資質合格、信譽良好的維修廠家，維修費用應按照規定的審批流程進行報銷。4.車輛保險費應按照規定的標準和要求進行投保，由鄉鎮統一辦理。過路過橋費、停車費等憑有效票據報銷。5.財務部門應定期對車輛運行維護費進行統計分析，嚴格控制費用支出，確保車輛運行安全、高效。（七）專項經費1.專項經費是指鄉鎮為完成特定工作任務或項目而設立的專項支出，如扶貧專項資金、項目建設資金等。2.專項經費應?？顚Ｓ茫坏门沧魉谩ｍ椖繉嵤┎块T應按照項目計劃和預算，合理安排資金使用，確保項目順利實施。3.專項經費的使用應建立健全項目管理制度，明確項目責任人、實施進度、質量要求等。項目實施過程中應嚴格按照相關規定進行招投標、采購等活動，確保項目實施的合法性和規范性。4.專項經費報銷時，應提供項目審批文件、項目合同、發票、驗收報告等相關憑證，按照規定的報銷流程進行審批。財務部門應加強對專項經費的監督檢查，確保資金使用效益。五、費用審批權限（一）部門負責人審批權限1.審批本部門預算范圍內的日常費用支出，單次報銷金額在[規定金額]以內的費用。2.對本部門費用報銷的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見。（二）分管領導審批權限1.審批分管部門預算范圍內的費用支出，單次報銷金額在[規定金額]以上至[另一規定金額]以內的費用。2.對分管部門重大費用支出或特殊事項的費用報銷進行審核，簽署審批意見。（三）鄉鎮主要領導審批權限1.審批鄉鎮機關各部門及所屬事業單位預算范圍內的所有費用支出，單次報銷金額超過[規定金額]的費用。2.對涉及鄉鎮全局性、重大項目或特殊情況的費用報銷進行最終審批。六、財務監督與檢查（一）內部審計監督1.鄉鎮審計部門負責對鄉鎮工作費用的使用情況進行定期審計和專項審計，檢查費用支出的合法性、合規性和效益性。2.審計部門應制定審計計劃，明確審計范圍、內容、方法和時間安排。審計過程中應查閱相關文件、憑證、報表等資料，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務檢查1.鄉鎮財政部門定期對各部門費用報銷情況進行檢查，重點檢查報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷流程的執行情況。2.對檢查中發現的問題，財政部門應及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改。整改完成后，相關部門應將整改情況書面報告財政部門。（三）責任追究1.對違反本制度規定，擅自擴大費用開支范圍、提高費