上市公司負債管理制度總則目的為加強公司負債管理，規(guī)范公司負債行為，有效防范和控制財務(wù)風(fēng)險，確保公司穩(wěn)健運營，特制定本制度。適用范圍本制度適用于[上市公司名稱]及其所屬各子公司?；驹瓌t1.合法性原則：公司的負債行為應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。2.風(fēng)險控制原則：合理確定負債規(guī)模和結(jié)構(gòu)，有效防范和控制財務(wù)風(fēng)險。3.成本效益原則：在控制負債風(fēng)險的前提下，降低負債成本，提高資金使用效益。4.統(tǒng)一管理原則：公司對負債實行統(tǒng)一管理，明確各部門職責(zé)，確保負債管理工作的有效開展。負債管理組織與職責(zé)負債管理委員會1.組成：由公司董事長擔(dān)任主任，總經(jīng)理擔(dān)任副主任，財務(wù)總監(jiān)、各相關(guān)部門負責(zé)人為成員。2.職責(zé)審議公司負債管理的重大政策、制度和規(guī)劃。審批公司年度負債預(yù)算和重大負債項目。協(xié)調(diào)解決負債管理工作中的重大問題。監(jiān)督檢查負債管理制度的執(zhí)行情況。財務(wù)部門1.職責(zé)負責(zé)制定和完善公司負債管理制度和流程。編制公司年度負債預(yù)算，監(jiān)控負債預(yù)算執(zhí)行情況。辦理公司各類負債業(yè)務(wù)，包括銀行貸款、債券發(fā)行、融資租賃等。分析評估公司負債狀況和風(fēng)險，定期向負債管理委員會報告。負責(zé)與債權(quán)人溝通協(xié)調(diào)，維護公司良好的信用關(guān)系。其他部門1.職責(zé)配合財務(wù)部門做好負債管理相關(guān)工作，提供必要的信息和資料。根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出合理的負債融資需求和建議。負責(zé)本部門負債項目的具體實施和管理，確保項目資金的合理使用和按時償還。負債預(yù)算管理預(yù)算編制1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和資金需求，結(jié)合市場情況和公司實際，編制年度負債預(yù)算。2.負債預(yù)算應(yīng)包括負債規(guī)模、結(jié)構(gòu)、期限、成本等內(nèi)容，并明確各項負債的用途和還款計劃。3.各部門應(yīng)根據(jù)本部門業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，向財務(wù)部門提供相關(guān)業(yè)務(wù)信息和資金需求預(yù)測，配合財務(wù)部門做好負債預(yù)算編制工作。預(yù)算審批1.負債預(yù)算編制完成后，由財務(wù)部門提交負債管理委員會審議。2.負債管理委員會應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)狀況和風(fēng)險承受能力等因素，對負債預(yù)算進行審批。3.經(jīng)審批后的負債預(yù)算作為公司年度負債管理的依據(jù)，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按規(guī)定程序重新審批。預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.財務(wù)部門應(yīng)嚴格按照經(jīng)審批的負債預(yù)算組織實施負債管理工作，確保負債規(guī)模、結(jié)構(gòu)和期限符合預(yù)算要求。2.建立負債預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制，定期對負債預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。3.如實際負債情況與預(yù)算存在較大差異，財務(wù)部門應(yīng)及時向負債管理委員會報告，并說明原因和采取的措施。銀行貸款管理貸款申請與審批1.各部門因業(yè)務(wù)發(fā)展需要申請銀行貸款時，應(yīng)向財務(wù)部門提交貸款申請報告，說明貸款用途、金額、期限、還款來源等情況。2.財務(wù)部門對貸款申請進行初審，審核貸款申請的必要性、合理性和可行性，并提出初審意見。3.初審?fù)ㄟ^后，財務(wù)部門將貸款申請報告及相關(guān)資料提交負債管理委員會審批。負債管理委員會根據(jù)公司實際情況和風(fēng)險承受能力，對貸款申請進行審批。4.經(jīng)審批同意的貸款申請，由財務(wù)部門負責(zé)與銀行進行溝通協(xié)商，辦理貸款手續(xù)。貸款合同管理1.財務(wù)部門應(yīng)與銀行簽訂貸款合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保貸款合同的合法性、有效性和完整性。2.貸款合同應(yīng)包括貸款金額、期限、利率、還款方式、違約責(zé)任等主要條款，并明確雙方的爭議解決方式。3.財務(wù)部門應(yīng)妥善保管貸款合同及相關(guān)資料，建立貸款合同檔案管理制度，確保貸款合同的安全和完整。貸款資金使用與監(jiān)控1.貸款資金應(yīng)按照貸款合同約定的用途使用，不得挪作他用。2.各部門應(yīng)嚴格按照公司資金管理制度的規(guī)定，辦理貸款資金的支付手續(xù)，確保貸款資金的安全和合理使用。3.財務(wù)部門應(yīng)建立貸款資金使用監(jiān)控機制，定期對貸款資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。4.如發(fā)現(xiàn)貸款資金使用不當(dāng)或存在風(fēng)險，財務(wù)部門應(yīng)及時采取措施進行糾正，并向負債管理委員會報告。貸款償還管理1.財務(wù)部門應(yīng)按照貸款合同約定的還款計劃，按時足額償還貸款本息。2.建立貸款償還預(yù)警機制，提前做好還款資金的籌集和安排，確保貸款按時償還，避免逾期還款產(chǎn)生不良信用記錄和額外的財務(wù)成本。3.如因特殊情況無法按時償還貸款，財務(wù)部門應(yīng)及時與銀行溝通協(xié)商，申請展期或其他還款安排，并向負債管理委員會報告。債券發(fā)行管理發(fā)行計劃與方案制定1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求，財務(wù)部門會同相關(guān)部門制定債券發(fā)行計劃和方案，明確債券發(fā)行的規(guī)模、期限、利率、發(fā)行方式、募集資金用途等內(nèi)容。2.債券發(fā)行計劃和方案應(yīng)充分考慮市場情況、公司財務(wù)狀況和投資者需求，確保債券發(fā)行的可行性和成功性。3.債券發(fā)行計劃和方案制定完成后，提交負債管理委員會審議。發(fā)行申請與審批1.經(jīng)負債管理委員會審議通過后，財務(wù)部門負責(zé)向相關(guān)監(jiān)管部門提交債券發(fā)行申請文件，并按照監(jiān)管要求辦理相關(guān)審批手續(xù)。2.債券發(fā)行申請文件應(yīng)包括公司基本情況、財務(wù)狀況、債券發(fā)行計劃和方案、募集資金用途說明等內(nèi)容，并確保申請文件的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。3.監(jiān)管部門對債券發(fā)行申請進行審核，如提出反饋意見，財務(wù)部門應(yīng)及時組織相關(guān)部門進行回復(fù)和整改，確保債券發(fā)行申請順利通過審核。債券發(fā)行與承銷1.債券發(fā)行申請獲得批準(zhǔn)后，公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定選擇具有資質(zhì)的承銷商，簽訂承銷協(xié)議，組織債券發(fā)行工作。2.承銷商應(yīng)按照承銷協(xié)議的約定，制定債券發(fā)行方案，組織承銷團進行債券銷售，并負責(zé)債券發(fā)行的具體實施工作。3.公司應(yīng)配合承銷商做好債券發(fā)行的各項工作，及時提供相關(guān)資料和信息，確保債券發(fā)行工作的順利進行。債券存續(xù)期管理1.財務(wù)部門負責(zé)債券存續(xù)期的管理工作，包括債券利息支付、本金償還、信息披露等事項。2.按照債券募集說明書的約定，按時足額支付債券利息和本金，確保投資者的合法權(quán)益。3.定期向投資者披露公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營情況和債券存續(xù)期管理情況等信息，加強與投資者的溝通和交流。4.關(guān)注債券市場動態(tài)和投資者需求變化，及時調(diào)整債券存續(xù)期管理策略，確保債券存續(xù)期管理工作的有效開展。融資租賃管理租賃項目申請與審批1.各部門因業(yè)務(wù)發(fā)展需要申請融資租賃時，應(yīng)向財務(wù)部門提交租賃項目申請報告，說明租賃設(shè)備名稱、型號、數(shù)量、租賃期限、租金支付方式等情況，并提供相關(guān)可行性分析報告。2.財務(wù)部門對租賃項目申請進行初審，審核租賃項目的必要性、合理性和可行性，并提出初審意見。3.初審?fù)ㄟ^后，財務(wù)部門將租賃項目申請報告及相關(guān)資料提交負債管理委員會審批。負債管理委員會根據(jù)公司實際情況和風(fēng)險承受能力，對租賃項目申請進行審批。4.經(jīng)審批同意的租賃項目申請，由財務(wù)部門負責(zé)與融資租賃公司進行溝通協(xié)商，辦理租賃手續(xù)。租賃合同管理1.財務(wù)部門應(yīng)與融資租賃公司簽訂租賃合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，確保租賃合同的合法性、有效性和完整性。2.租賃合同應(yīng)包括租賃設(shè)備名稱、型號、數(shù)量、租賃期限、租金支付方式、租賃保證金、違約責(zé)任等主要條款，并明確雙方的爭議解決方式。3.財務(wù)部門應(yīng)妥善保管租賃合同及相關(guān)資料，建立租賃合同檔案管理制度，確保租賃合同的安全和完整。租賃設(shè)備使用與管理1.租賃設(shè)備應(yīng)按照租賃合同約定的用途使用，不得擅自改變用途或轉(zhuǎn)租他人。2.各部門負責(zé)租賃設(shè)備的日常使用和管理，確保租賃設(shè)備的正常運行和安全完好。3.財務(wù)部門應(yīng)定期對租賃設(shè)備的使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決租賃設(shè)備使用過程中存在的問題。4.如發(fā)現(xiàn)租賃設(shè)備損壞或丟失，應(yīng)及時通知融資租賃公司，并按照租賃合同約定承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。租金支付與租賃期滿處置1.財務(wù)部門應(yīng)按照租賃合同約定的租金支付方式和時間，按時足額支付租金。2.建立租金支付預(yù)警機制，提前做好租金支付資金的籌集和安排，確保租金按時支付，避免逾期支付產(chǎn)生不良信用記錄和額外的財務(wù)成本。3.租賃期滿，按照租賃合同約定辦理租賃設(shè)備的處置手續(xù)。如需續(xù)租，應(yīng)提前與融資租賃公司協(xié)商簽訂續(xù)租合同；如需留購租賃設(shè)備，應(yīng)按照合同約定支付留購價款；如需返還租賃設(shè)備，應(yīng)確保租賃設(shè)備的完好無損，并按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)。負債風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司負債狀況進行風(fēng)險識別和評估，分析可能存在的風(fēng)險因素，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對負債風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險等級和風(fēng)險程度。3.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略和措施，有效防范和控制負債風(fēng)險。風(fēng)險應(yīng)對措施1.市場風(fēng)險應(yīng)對：密切關(guān)注市場利率、匯率等市場因素的變化，合理安排負債期限和結(jié)構(gòu)，采用利率互換、外匯套期保值等金融工具，降低市場風(fēng)險對公司負債成本和財務(wù)狀況的影響。2.信用風(fēng)險應(yīng)對：加強對債權(quán)人的信用管理，建立債權(quán)人信用檔案，定期評估債權(quán)人的信用狀況。選擇信用良好的債權(quán)人開展業(yè)務(wù)，合理控制負債規(guī)模和期限，避免過度依賴單一債權(quán)人。3.流動性風(fēng)險應(yīng)對：優(yōu)化公司資金配置，合理安排資金使用計劃，確保公司有足夠的流動性資金償還到期債務(wù)。建立流動性風(fēng)險預(yù)警機制，及時監(jiān)測公司流動性狀況，提前做好資金籌集和安排，應(yīng)對可能出現(xiàn)的流動性風(fēng)險。風(fēng)險監(jiān)控與報告1.建立負債風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對公司負債風(fēng)險狀況進行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險變化情況。2.財務(wù)部門應(yīng)定期向負債管理委員會報告負債風(fēng)險狀況和風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險事項，應(yīng)及時向負債管理委員會報告，并提出相應(yīng)的解決方案。3.根據(jù)負債風(fēng)險監(jiān)控和報告情況，適時調(diào)整負債管理策略和措施，確保公司負債風(fēng)險始終處于可控范圍內(nèi)。信息披露披露原則公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確、完整地披露公司負債信息，確保投資者和其他利益相關(guān)者能夠充分了解公司負債狀況和風(fēng)險情況。披露內(nèi)容1.定期報告中應(yīng)披露公司負債規(guī)模、結(jié)構(gòu)、期限、成本等基本情況，以及負債對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。2.重大負債事項應(yīng)及時披露，包括銀行貸款、債券發(fā)行、融資租賃等重大負債項目的進展情況、資金使用情況、還款計劃等。3.如公司負債狀況發(fā)生重大變化或存在重大風(fēng)險，應(yīng)及