業務經辦風險管理制度一、總則（一）目的為規范公司業務經辦行為，有效防范和控制業務經辦過程中的各類風險，保障公司合法合規運營，維護公司及相關方的利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及業務經辦的部門、崗位及人員。（三）基本原則1.合法合規原則業務經辦活動必須嚴格遵守國家法律法規、行業規范以及公司內部規章制度。2.風險防控原則以風險識別、評估和控制為核心，貫穿業務經辦全過程，確保將風險控制在可承受范圍內。3.職責明確原則明確各業務經辦環節的職責和權限，做到責任到人，避免職責不清導致的風險。4.制衡監督原則建立健全內部制衡機制，加強對業務經辦過程的監督檢查，防止權力濫用和違規操作。二、業務經辦風險識別與評估（一）風險識別1.政策法規風險國家法律法規、政策的調整可能影響公司業務的合法性和合規性，如稅收政策變化、行業監管要求調整等。2.市場風險市場環境的不確定性，如市場需求波動、競爭對手策略變化等，可能導致公司業務拓展受阻、銷售業績下滑等風險。3.信用風險交易對手的信用狀況不佳，可能出現違約、拖欠款項等情況，給公司造成經濟損失。4.操作風險業務經辦過程中的流程不規范、操作失誤、內部控制失效等，可能引發業務差錯、資金損失、信息泄露等風險。5.合同風險合同條款不明確、合同履行不當、合同糾紛處理不善等，可能導致公司權益受損。6.人員風險業務經辦人員的專業素質不足、職業道德缺失、工作失誤等，可能給公司帶來風險。（二）風險評估1.評估方法采用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估。定性評估主要依據風險發生的可能性和影響程度進行判斷；定量評估可通過設定風險指標、計算風險值等方式進行。2.評估標準根據風險發生的可能性和影響程度，將風險分為高、中、低三個等級。高風險：風險發生的可能性很大，且一旦發生將對公司造成重大損失或嚴重影響公司正常運營。中風險：風險發生的可能性較大，可能對公司造成較大損失或一定程度影響公司運營。低風險：風險發生的可能性較小，對公司造成的損失或影響較小。3.評估流程收集信息：各業務經辦部門定期收集與業務相關的內外部信息，包括政策法規變化、市場動態、交易對手信用狀況等。風險分析：對收集到的信息進行分析，識別可能存在的風險因素，并評估其發生的可能性和影響程度。風險評級：根據評估標準，對識別出的風險進行評級，并編制風險評估報告。結果應用：風險評估結果作為制定風險應對策略的依據，針對不同等級的風險采取相應的防控措施。三、業務經辦流程規范（一）業務受理1.客戶咨詢業務經辦人員應熱情、耐心地解答客戶咨詢，提供準確、清晰的業務信息。對于客戶提出的疑問，如不能當場解答，應記錄下來，并在規定時間內給予回復。2.業務申請客戶提交業務申請時，業務經辦人員應指導客戶填寫相關申請表格，確保申請信息完整、準確。對申請材料進行初步審核，檢查材料是否齊全、符合要求。對于不符合要求的申請，應一次性告知客戶需要補充或修改的內容。（二）調查與審核1.背景調查對于涉及新客戶、重大業務合作等情況，應進行背景調查。調查內容包括客戶的基本信息、經營狀況、信用記錄、涉訴情況等?？赏ㄟ^查閱公開信息、咨詢第三方機構、實地走訪等方式進行調查。2.業務審核業務經辦部門負責人對業務申請進行審核，重點審核業務的合規性、可行性、風險狀況等。涉及多個部門的業務，應組織相關部門進行會審，共同評估業務風險，提出審核意見。財務部門負責對業務的財務狀況進行審核，包括資金預算、成本效益分析等。法務部門負責對業務合同、協議等法律文件進行審核，確保其合法合規。（三）審批決策1.分級審批根據業務的重要性和風險程度，設定不同的審批級別。一般業務由部門負責人審批；重大業務需經分管領導、總經理甚至董事會審批。2.審批要點審批人員應認真審查業務申請及相關材料，重點關注業務的合規性、風險可控性、經濟效益等方面。對于存在疑問或風險較大的業務，應要求業務經辦部門進一步說明情況或補充材料，必要時可組織實地調研或專家論證。（四）合同簽訂1.合同起草法務部門根據業務情況起草合同文本，確保合同條款明確、具體、合法合規，避免出現模糊不清、歧義或潛在法律風險的條款。合同應明確雙方的權利義務、交易方式、價款支付、違約責任、爭議解決方式等內容。2.合同審核業務經辦部門、財務部門、法務部門等相關部門對合同文本進行審核。業務經辦部門重點審核合同條款是否符合業務實際需求；財務部門審核合同的財務條款是否合理、可行；法務部門從法律角度對合同進行全面審查，提出修改意見。審核通過后的合同文本方可提交簽訂。3.合同簽訂合同簽訂應遵循法定程序，由授權代表簽字并加蓋公司公章。合同簽訂過程中，應確保簽字代表具有合法有效的授權，簽字蓋章齊全、清晰。簽訂后的合同應及時歸檔保存，建立合同臺賬，跟蹤合同履行情況。（五）業務執行與監控1.任務分配業務經辦部門根據審批通過的業務方案，將具體任務分配給相關崗位和人員，并明確各崗位的職責和工作要求。2.執行跟蹤業務經辦人員應按照規定的時間節點和質量要求執行任務，及時匯報業務進展情況。業務經辦部門負責人要定期對業務執行情況進行檢查和督促，確保業務按計劃順利推進。3.風險監控建立業務風險監控機制，對業務執行過程中的風險進行實時監控。如發現風險因素出現變化或可能導致風險發生的跡象，應及時采取措施進行預警和處置。定期對業務執行情況進行總結分析，評估業務風險狀況，為后續業務提供參考。（六）業務結算與歸檔1.業務結算業務完成后，業務經辦人員應及時與交易對手進行結算。結算過程中，要嚴格按照合同約定的結算方式、時間和金額進行操作，確保資金收付準確無誤。財務部門負責對業務結算進行審核，核對結算憑證、發票等相關資料，確保結算合規。2.檔案歸檔業務經辦過程中形成的各類文件、資料，包括申請材料、調查記錄、審核意見、合同文本、結算憑證等，應及時整理歸檔。檔案管理部門負責建立健全檔案管理制度，確保檔案的完整性、準確性和安全性。檔案保存期限應符合國家法律法規和公司內部規定的要求。四、風險防控措施（一）政策法規風險防控1.培訓與宣傳定期組織業務經辦人員參加政策法規培訓，及時傳達國家法律法規、政策的變化情況，提高業務經辦人員的法律意識和合規意識。通過內部刊物、宣傳欄、網絡平臺等渠道宣傳政策法規知識，營造合規經營的氛圍。2.法律咨詢對于重大業務決策或復雜業務問題，及時咨詢公司法律顧問或外部專業法律機構，確保業務操作符合法律法規要求。建立與監管部門的溝通機制，及時了解監管動態，主動接受監管指導。（二）市場風險防控1.市場調研與分析加強市場調研，及時掌握市場動態、行業趨勢和競爭對手信息。定期開展市場分析預測，為公司業務決策提供依據。根據市場變化，適時調整業務策略，優化產品或服務，提高市場競爭力。2.風險預警與應對建立市場風險預警指標體系，對市場需求、價格波動、競爭態勢等關鍵指標進行實時監測。當市場風險指標出現異常時，及時發出預警信號，業務經辦部門應制定相應的應對措施，如調整銷售策略、優化庫存管理等，降低市場風險對公司業務的影響。（三）信用風險防控1.信用評估與管理建立客戶信用評估體系，對客戶的信用狀況進行全面、動態評估。評估內容包括客戶的基本信息、財務狀況、經營能力、信用記錄等。根據信用評估結果，對客戶進行分類管理，給予不同的信用額度和信用期限。定期對客戶信用狀況進行跟蹤復查，及時調整信用政策。2.風險緩釋措施對于信用風險較高的客戶，可采取風險緩釋措施，如要求客戶提供擔保、增加預付款比例、縮短信用期限等。加強應收賬款管理，建立應收賬款臺賬，定期與客戶核對賬目，及時催收逾期款項。對于長期拖欠款項的客戶，應采取法律手段維護公司權益。（四）操作風險防控1.流程優化與標準化對業務經辦流程進行梳理和優化，消除不必要的環節，簡化操作程序，提高工作效率。制定業務操作手冊，明確各業務環節的操作規范和標準，確保業務經辦人員嚴格按照流程和標準進行操作。2.內部控制與監督加強內部控制建設，完善內部管理制度和監督機制。建立不相容崗位分離制度，明確各崗位的職責和權限，避免一人兼任不相容崗位。定期對業務經辦過程進行內部審計和監督檢查，及時發現和糾正操作風險隱患。加強對業務經辦人員的培訓和教育，提高其業務素質和操作技能，增強風險防范意識。（五）合同風險防控1.合同條款審查在合同起草和審核過程中，嚴格審查合同條款，確保合同內容合法合規、權利義務明確、風險分擔合理。對于關鍵條款，如質量標準、價款支付、違約責任等，要進行重點審查，避免出現模糊不清或歧義的表述。2.合同履行跟蹤建立合同履行跟蹤機制，及時了解合同履行情況。業務經辦人員要定期與交易對手溝通協調，掌握合同執行進度，及時解決合同履行過程中出現的問題。如發現對方存在違約行為，應及時采取措施，追究對方違約責任，維護公司合法權益。（六）人員風險防控1.人員選拔與任用建立科學合理的人員選拔任用機制，選拔具備專業知識、業務能力和職業道德的人員從事業務經辦工作。加強對新入職人員的背景調查和試用期考核，確保人員素質符合崗位要求。2.培訓與發展制定系統的業務培訓計劃，定期組織業務經辦人員參加培訓，不斷提升其專業素質和業務能力。鼓勵業務經辦人員參加行業培訓、學術交流等活動，拓寬視野，更新知識結構。關注員工的職業發展需求，為其提供晉升機會和發展空間，激勵員工積極工作，降低人員風險。3.監督與考核加強對業務經辦人員的日常監督和考核，建立健全績效考核制度。考核內容包括工作業績、工作質量、合規操作、職業道德等方面。對表現優秀的人員給予獎勵，對違規違紀的人員進行嚴肅處理，形成有效的激勵約束機制。五、監督與檢查（一）內部審計監督1.審計計劃制定內部審計部門定期制定業務經辦風險審計計劃，明確審計目標、范圍、重點和方法。審計計劃應根據公司業務發展情況、風險狀況以及管理層的要求進行制定。2.審計實施內部審計人員按照審計計劃開展審計工作，通過查閱資料、實地走訪、人員訪談等方式，對業務經辦過程進行全面審查。重點檢查業務流程的合規性、內部控制的有效性、風險防控措施的執行情況等。3.審計報告與整改審計工作結束后，內部審計人員編制審計報告，客觀反映審計發現的問題，并提出整改建議。被審計部門應針對審計報告中提出的問題，制定整改措施，明確整改責任人和整改期限，及時進行整改。內部審計部門對整改情況進行跟蹤檢查，確保問題得到徹底解決。（二）風險管理部門監督1.風險監測與分析風險管理部門負責對公司業務經辦風險進行日常監測和分析，及時收集、整理風險信息，評估風險狀況。通過風險指標監控、風險事件預警等方式，發現潛在的風險隱患，并及時向相關部門發出風險提示。2.監督檢查定期對業務經辦部門的風險防控措施執行情況進行監督檢查，確保風險管理制度的有效落實。對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。參與重大業務決策的風險評估和審查，為決策提供風險專業意見。（三）業務部門自查1.定期自查各業務經辦部門應定期開展自查工作，對本部門業務經辦過程中的風險防控情況進行全面檢查。自查內容包括業務流程執行情況、內部控制制度落實情況、風險防控措施執行效果等。2.問題整改針對自查發現的問題，業務經辦部門要及時進行整改，制定切實可行的整改措施，明確整改責任人，確保問題得到有效解決。將自查情況和整改結果形成報告，報送公司風險管理部門和內部審計部門。六、責任追究（一）責任認定原則1.過錯責任原則根據業務經辦人員在風險事件中的過錯程度，確定其應承擔的責任。過錯包括故意違規、重大過失和一般過失。2.因果關系原則風險事件的發生與業務經辦人員的行為存在直接因果關系的，該業務經辦人員應承擔相應責任。3.全面考量原則綜合考慮風險事件的性質、影響程度、業務經辦人員的職責范圍等因素，全面認定責任。（二）責任追究方式1.警告對情節較輕、未造成嚴重后果的違規行為，給予警告處分，責令其改正錯誤。2.罰款根據違規行為的嚴重程度和造成的損失，對相關責任人員處以一定金額的罰款。3.降職、免職對于違規行為較為嚴重，影響公司正常運營或造成較大經濟損失的，給予降職或免職處理。4.法律責任追究對于違反法律法規，給公司造成重大損失或嚴重影響公司聲譽的行為，依法追究相關責任人員的法律責任。（三）責任追究程序1.調查取證風險管理部門或內部審計部門接到風險事件報告后，立即組織調查，收集相關證據材料，查明事件原因、經過和責任人員。2.責任認定根據調查結果，按照責任認定原則，對責任人員的責任進行認定，并形成責任認定報告。