上市公司投后管理制度一、總則（一）目的本制度旨在規范上市公司投資后管理工作，加強對投資項目的監控與服務，保障投資資金的安全與增值，提升投資收益，促進公司戰略目標的實現。（二）適用范圍本制度適用于上市公司對所投資企業（以下簡稱“被投資企業”）的投后管理活動，包括但不限于股權投資、債權投資等各類投資形式。（三）基本原則1.風險控制原則：通過建立健全投后管理機制，對被投資企業的經營狀況、財務狀況等進行全面監控，及時發現和化解風險，確保投資資金安全。2.增值服務原則：充分利用上市公司的資源和優勢，為被投資企業提供戰略規劃、財務管理、市場營銷、技術創新等方面的支持與服務，幫助其提升核心競爭力，實現價值增長。3.合規性原則：投后管理工作應嚴格遵守國家法律法規、公司章程及相關監管要求，確保各項管理活動合法合規。4.信息對稱原則：加強與被投資企業的溝通與交流，及時、準確地獲取被投資企業的信息，同時向被投資企業傳達上市公司的戰略意圖和管理要求，實現信息的有效傳遞與共享。二、投后管理組織架構與職責（一）投后管理委員會1.組成：由公司董事長、總經理、財務總監、投資總監及相關業務部門負責人組成。2.職責審議批準投后管理工作的年度計劃、預算及重大事項。對被投資企業的重大決策、經營計劃、財務預算等進行審核并提出意見。協調解決投后管理工作中出現的重大問題。監督投后管理工作的執行情況，對投后管理團隊進行績效考核。（二）投后管理部門1.組成：設投后管理經理一名，負責投后管理工作的具體組織與實施；根據需要配備若干投后管理專員，分別負責不同領域或項目的投后管理工作。2.職責制定并執行投后管理工作計劃，定期對被投資企業進行實地調研和跟蹤分析。收集、整理和分析被投資企業的財務信息、經營信息等，及時向投后管理委員會及相關部門匯報。督促被投資企業按照上市公司的要求規范運作，協助其完善公司治理結構。為被投資企業提供增值服務，協助其解決經營發展中遇到的問題。負責對被投資企業的投資項目進行風險評估和預警，提出風險應對措施和建議。組織開展對被投資企業的定期審計和專項審計工作。負責投后管理檔案的建立、整理和保管工作。（三）其他相關部門1.財務部門：負責對被投資企業的財務狀況進行審計和監督，協助投后管理部門進行財務分析和風險評估。2.法務部門：為投后管理工作提供法律咨詢和支持，審查被投資企業的重大合同、協議等法律文件，防范法律風險。3.業務部門：根據自身業務特點和優勢，為被投資企業提供行業信息、市場渠道、技術支持等方面的資源共享與合作，促進被投資企業業務發展。三、投后管理工作內容（一）公司治理與合規管理1.督促被投資企業按照《公司法》、公司章程等規定，建立健全法人治理結構，完善股東會、董事會、監事會等決策和監督機制，確保公司規范運作。2.審查被投資企業的重大決策程序是否合法合規，包括但不限于重大投資、融資、擔保、資產處置等事項，對不符合規定的決策提出整改意見并監督執行。3.關注被投資企業的內部控制制度建設情況，定期對其內部控制的有效性進行評估，協助其完善內部控制體系，防范經營風險和財務風險。（二）財務監控與分析1.定期收集被投資企業的財務報表、財務分析報告等資料，對其財務狀況進行深入分析，包括但不限于資產負債情況、盈利能力、現金流狀況等。2.監控被投資企業的財務預算執行情況，對比實際執行結果與預算目標的差異，分析原因并提出改進建議。3.關注被投資企業的資金使用情況，確保投資資金專款專用，防范資金挪用風險。對其重大資金支出事項進行審核，必要時參與決策過程。4.根據被投資企業的財務狀況和經營成果，定期對投資項目進行估值，評估投資價值變化情況，為投資決策提供參考依據。（三）經營業績跟蹤與評估1.建立被投資企業經營業績指標體系，定期對其經營業績進行跟蹤和評估，指標包括但不限于營業收入、凈利潤、市場份額、客戶滿意度等。2.深入了解被投資企業的業務發展情況，分析其市場競爭力、行業地位變化等，及時發現經營過程中存在的問題和潛在風險。3.與被投資企業管理層保持密切溝通，定期召開經營分析會議，共同探討經營策略和發展方向，協助其制定合理的經營計劃和目標，并監督計劃的執行情況。（四）重大事項管理1.關注被投資企業的重大事項變動情況，包括但不限于重大投資、重大合同簽訂、重大技術創新、管理層變動、股權結構變化等，及時了解事件的進展情況和對公司的影響。2.對于被投資企業的重大事項，投后管理部門應及時收集相關信息，并組織相關部門進行分析和評估，提出應對措施和建議，必要時向投后管理委員會匯報并參與決策過程。3.按照相關法律法規和監管要求，督促被投資企業及時履行重大事項的信息披露義務，確保上市公司信息披露的及時性、準確性和完整性。（五）增值服務與資源整合1.利用上市公司的資源和優勢，為被投資企業提供戰略規劃、財務管理、市場營銷、技術創新等方面的專業咨詢和培訓服務，幫助其提升管理水平和核心競爭力。2.協助被投資企業拓展市場渠道，促進業務合作與資源共享，實現協同發展。例如，推動被投資企業與上市公司其他業務板塊之間的業務對接，為其提供市場推廣、客戶資源等方面的支持。3.根據被投資企業的發展需求，協調上市公司內部的資金、技術、人才等資源，為其提供必要的支持和幫助，助力其解決發展過程中遇到的困難和問題。（六）風險管理與預警1.建立健全被投資企業風險評估體系，定期對投資項目進行風險排查，識別可能存在的風險因素，包括市場風險、信用風險、經營風險、法律風險等。2.針對識別出的風險因素，進行風險評估和分析，確定風險等級，并制定相應的風險應對措施和預案。3.加強對被投資企業的風險監控，建立風險預警機制，及時發現風險變化情況并發出預警信號。當風險達到一定程度時，應及時啟動風險應對預案，采取有效措施降低風險損失。四、投后管理工作流程（一）信息收集與整理1.投后管理專員定期（至少每季度一次）收集被投資企業的財務報表、審計報告、經營數據、重大事項報告等資料，并進行初步整理和分析。2.通過實地調研、與被投資企業管理層溝通、參加股東會和董事會會議等方式，獲取第一手信息，了解其經營狀況、發展戰略、面臨的問題等。3.關注行業動態、市場變化等外部信息，分析其對被投資企業的影響，并及時收集相關信息納入投后管理信息庫。（二）分析與評估1.投后管理經理組織投后管理專員對收集到的信息進行深入分析，運用財務分析方法、行業比較分析方法等，對被投資企業的財務狀況、經營業績、市場競爭力等進行全面評估。2.結合風險評估體系，對投資項目的風險狀況進行評估，識別潛在風險因素，并分析其可能產生的影響和風險等級。3.根據分析與評估結果，撰寫投后管理分析報告，詳細闡述被投資企業的經營情況、存在問題、風險狀況及建議措施等，提交給投后管理委員會及相關部門。（三）決策與執行1.投后管理委員會根據投后管理分析報告，對被投資企業的重大事項進行審議決策，包括但不限于經營策略調整、重大投資決策、風險應對措施等。2.投后管理部門根據投后管理委員會的決策意見，制定具體的執行方案，并負責組織實施。在執行過程中，及時跟蹤進展情況，確保各項措施得到有效落實。3.對于需要與被投資企業溝通協調的事項，投后管理部門應及時與被投資企業管理層進行溝通，傳達上市公司的決策意見和管理要求，督促其按照要求執行，并定期反饋執行情況。（四）監督與反饋1.建立投后管理監督機制，定期對投后管理工作的執行情況進行檢查和監督，確保各項工作按照計劃和要求有序推進。2.投后管理專員定期向投后管理經理匯報工作進展情況，投后管理經理定期向投后管理委員會匯報投后管理工作整體情況，及時反饋工作中發現的問題和困難。3.根據監督與反饋情況，對投后管理工作進行適時調整和優化，確保投后管理工作的有效性和適應性。五、投后管理信息溝通與報告（一）信息溝通機制1.建立定期溝通機制，投后管理部門與被投資企業管理層至少每季度召開一次溝通會議，匯報投資項目進展情況、存在問題及下一步工作計劃，共同探討解決問題的措施和企業發展戰略。2.加強日常溝通與交流，投后管理專員與被投資企業相關部門負責人保持密切聯系，及時了解企業經營動態，確保信息傳遞的及時性和準確性。3.建立重大事項即時溝通機制，對于被投資企業的重大事項，投后管理部門應在第一時間與被投資企業管理層進行溝通，及時掌握事件全貌，并按照規定程序進行處理和報告。（二）報告制度1.投后管理部門定期（至少每季度一次）撰寫投后管理報告，內容包括被投資企業的經營情況、財務狀況、重大事項進展、風險狀況及分析、投后管理工作開展情況及建議等，提交給投后管理委員會及相關部門。2.對于被投資企業的重大事項，投后管理部門應及時撰寫專項報告，詳細說明事件情況、對公司的影響及應對措施等，經投后管理委員會審議后，按照相關規定進行披露或存檔。3.根據公司內部管理需要和監管要求，及時提供其他相關報告和信息，確保公司管理層和監管機構能夠全面、準確地了解投資項目的情況。六、投后管理考核與激勵（一）考核指標1.投資收益指標：包括投資項目的凈利潤、投資回報率、現金流狀況等，考核投后管理工作對投資收益的貢獻程度。2.風險控制指標：如風險事件發生次數、風險損失金額、風險預警準確率等，考核投后管理部門對投資項目風險的控制能力。3.增值服務指標：通過被投資企業對增值服務的滿意度調查、業務協同效果評估等方式，考核投后管理部門為被投資企業提供增值服務的質量和效果。4.信息披露指標：考核投后管理部門在信息披露工作中的及時性、準確性和完整性，確保上市公司信息披露符合相關規定。（二）考核方式1.投后管理委員會負責組織對投后管理部門的年度考核工作，制定具體的考核方案和評分標準。2.考核方式采用定量與定性相結合的方法，根據各項考核指標的完成情況進行評分，同時結合日常工作表現、團隊協作能力等方面進行綜合評價。3.考核結果分為優秀、良好、合格、不合格四個等級，作為投后管理部門及相關人員績效獎金發放、崗位晉升、評先評優等的重要依據。（三）激勵措施1.對于考核結果為優秀的投后管理部門及相關人員，給予一定的物質獎勵，如績效獎金上浮、頒發榮譽證書等，并在崗位晉升、培訓機會等方面予以優先考慮。2.對在投后管理工作中表現突出、為公司做出重大貢獻的個人，