舊村改造資金管理制度總則目的為加強舊村改造資金的管理，規(guī)范資金使用流程，提高資金使用效益，確保舊村改造項目順利推進，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司參與的所有舊村改造項目資金的管理。基本原則1.專款專用原則：舊村改造資金必須專項用于舊村改造項目相關(guān)的各項支出，不得挪作他用。2.預算控制原則：嚴格按照經(jīng)批準的預算安排資金使用，確保資金收支平衡，避免超預算支出。3.審批規(guī)范原則：所有資金支出均需按照規(guī)定的審批流程進行審批，確保資金使用的合規(guī)性。4.公開透明原則：資金使用情況應定期公開，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和相關(guān)部門的檢查。資金預算管理預算編制1.編制依據(jù)：根據(jù)舊村改造項目的規(guī)劃、設(shè)計方案以及預計的各項費用支出，結(jié)合公司的財務狀況和資金安排能力，編制資金預算。2.編制內(nèi)容：資金預算應涵蓋舊村改造項目的拆遷補償費用、安置住房建設(shè)費用、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費用、公共服務設(shè)施建設(shè)費用、項目管理費用以及其他相關(guān)費用等。3.編制流程：由項目負責人組織相關(guān)部門人員進行預算編制，經(jīng)項目審核小組審核后，報公司管理層審批。審批通過后的預算作為資金使用的依據(jù)。預算執(zhí)行1.各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保各項支出控制在預算范圍內(nèi)。2.如因項目實際情況發(fā)生變化需要調(diào)整預算的，應按照預算編制流程重新進行審批。預算監(jiān)督1.財務部門負責對資金預算的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，定期檢查預算執(zhí)行進度和資金使用情況。2.如發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中存在問題，應及時向項目負責人和公司管理層報告，并提出改進建議。資金收入管理收入來源1.政府給予的舊村改造項目專項資金。2.土地出讓收入中與舊村改造項目相關(guān)的部分。3.村民自籌資金。4.其他與舊村改造項目相關(guān)的收入。收入確認1.對于政府專項資金，在收到相關(guān)款項并滿足規(guī)定的條件時，確認收入。2.土地出讓收入按照土地出讓合同約定的收款時間和金額確認收入。3.村民自籌資金在實際收到款項時確認收入。收入核算1.財務部門應設(shè)立專門的賬戶對舊村改造資金收入進行核算，確保收入記錄準確、完整。2.定期編制資金收入報表，向公司管理層匯報收入情況。資金支出管理支出范圍1.拆遷補償支出：包括對村民房屋、土地及附屬物的拆遷補償費用。2.安置住房建設(shè)支出：用于安置住房的建設(shè)成本，包括土地購置、建筑工程、裝修工程等費用。3.基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出：如道路、供水、供電、排水、通信等基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)費用。4.公共服務設(shè)施建設(shè)支出：學校、醫(yī)院、社區(qū)服務中心等公共服務設(shè)施的建設(shè)費用。5.項目管理費用：包括項目前期策劃、規(guī)劃設(shè)計、招投標、工程監(jiān)理、財務管理等方面的費用。6.其他支出：與舊村改造項目相關(guān)的其他合理支出。支出審批1.一般支出審批：金額較小的日常支出，由項目負責人審批后即可支出。2.重大支出審批：對于金額較大的支出，如拆遷補償款的支付、大額工程款項的支付等，需經(jīng)項目審核小組審核，報公司管理層審批。3.審批流程：支出申請部門填寫支出申請表，詳細說明支出事由、金額、支付對象等信息，經(jīng)部門負責人簽字后，提交財務部門審核。財務部門審核通過后，按照審批權(quán)限進行審批。審批通過后，由財務部門辦理支付手續(xù)。支出核算1.財務部門應按照支出的性質(zhì)和用途進行明細核算，確保每一筆支出都能準確記錄。2.定期編制資金支出報表，反映資金支出的情況，為公司管理層提供決策依據(jù)。資金支付管理支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬：對于與企業(yè)、單位等的款項支付，原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。2.現(xiàn)金支付：對于符合現(xiàn)金支付規(guī)定的小額支出，可以采用現(xiàn)金支付方式。支付流程1.支付申請：支出部門根據(jù)審批通過的支出申請表，填寫資金支付申請單，注明支付方式、收款單位、賬號、金額等信息。2.審核：財務部門對資金支付申請單進行審核，核對支出的真實性、合法性、準確性以及支付方式是否合規(guī)等。3.支付：審核通過后，財務部門按照規(guī)定的支付方式辦理支付手續(xù)。對于銀行轉(zhuǎn)賬支付，應及時將款項轉(zhuǎn)入收款單位指定的賬戶；對于現(xiàn)金支付，應按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行支付。支付記錄1.財務部門應建立完善的資金支付記錄，包括支付申請單、審批文件、支付憑證等，確保支付記錄可追溯。2.定期對支付記錄進行整理和歸檔，以便日后查詢和審計。資金風險管理風險識別1.市場風險：如土地價格波動、建筑材料價格上漲等可能導致項目成本增加。2.政策風險：政府舊村改造政策的調(diào)整可能影響項目的推進和資金的使用。3.資金流動性風險：資金收支不平衡可能導致資金短缺，影響項目進度。4.管理風險：資金管理不善可能導致資金浪費、挪用等問題。風險評估1.對識別出的風險進行評估，分析其發(fā)生的可能性和影響程度。2.根據(jù)風險評估結(jié)果，確定風險等級，為風險應對提供依據(jù)。風險應對1.市場風險應對：密切關(guān)注市場動態(tài)，通過合理安排項目進度、簽訂價格調(diào)整條款等方式降低市場風險的影響。2.政策風險應對：加強與政府部門的溝通協(xié)調(diào)，及時了解政策變化，調(diào)整項目策略，確保項目符合政策要求。3.資金流動性風險應對：合理安排資金預算，優(yōu)化資金收支計劃，確保資金流動性充足。必要時，可通過融資等方式籌集資金。4.管理風險應對：加強資金管理制度建設(shè)，規(guī)范資金管理流程，加強內(nèi)部監(jiān)督和審計，防范管理風險。資金監(jiān)督與審計內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門定期對舊村改造資金的使用情況進行自查，檢查資金收支是否合規(guī)、預算執(zhí)行是否到位等。2.公司內(nèi)部審計部門定期對舊村改造項目資金進行審計，審查資金使用的真實性、合法性、效益性等。外部監(jiān)督1.接受政府相關(guān)部門的監(jiān)督檢查，及時提供資金使用情況的報告和資料。2.主動接受村民和社會公眾的監(jiān)督，定期公開資金使用情況，保障村民的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。信息披露披露內(nèi)容1.定期披露舊村改造項目資金的收支情況，包括收入來源、支出項目、金額等。2.披露資金預算的執(zhí)行情況，對比實際執(zhí)行與預算的差異及原因。3.披露重大資金支出事項的決策過程和執(zhí)行情況。披露方式1.在公司內(nèi)部網(wǎng)站設(shè)立舊村改造資金管理專欄，定期發(fā)布資金信息披露報告。2.在舊村改造項目現(xiàn)場設(shè)立信息公告欄，公示資金使用情況。3.向村民代表大會通報資金管理情況，接受村民監(jiān)督。檔案管理檔案范圍1.資金預算文件，包括預算編制報告、審批文件等。2.資金收入憑證，如收款收據(jù)、銀行進賬單等。3.資金支出憑證，如支出申請表、審批文件、發(fā)票、支付憑證等。4.資金監(jiān)督與審計報告。5.其他與舊村改造資金管理相關(guān)的文件和資料。檔案整理1.按照檔案管理的要求，對各類文件和資料進行分類整理。2.編制檔案目錄，便于查找和使用。檔案保管1.