景區現金日常管理制度一、總則1.目的為了加強景區現金日常管理，規范現金收支行為，確保景區現金的安全、完整和合理使用，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于景區內涉及現金收付的所有部門和崗位，包括但不限于售票窗口、財務部門、各經營點等。3.基本原則合法性原則：現金收支活動必須符合國家法律法規和財務制度的規定。準確性原則：現金收付業務應準確記錄，確保賬實相符。安全性原則：采取有效措施保障現金的安全，防止現金被盜、遺失等情況發生。及時性原則：現金收支應及時處理，不得拖延，確保資金的正常流轉。二、現金收入管理1.售票窗口現金收入管理售票流程售票員應嚴格按照景區規定的票價和售票程序進行售票，不得擅自更改票價或違規售票。售票時，應認真核對游客身份信息，確保票款與游客人數相符。售票員應使用統一的售票系統進行售票操作，實時記錄售票信息，包括票種、票價、數量、游客姓名等。現金收取收取現金時，應仔細辨別真偽，如發現假鈔，應立即沒收，并向游客說明情況，同時報告上級主管。售票員應在售票窗口設置專門的現金存放區域，將收取的現金及時放入現金抽屜，并鎖好抽屜。每日營業結束后，售票員應將當日收取的現金進行清點，填寫現金收款日報表，詳細記錄現金收入的金額、票種、數量等信息。現金繳存售票員應在規定的時間內將當日收取的現金繳存至景區指定的銀行賬戶。繳存現金時，應填寫現金繳款單，注明繳款日期、繳款金額、繳款人等信息，并確保現金與繳款單金額一致。繳款完成后，應取得銀行出具的現金繳款回單，并將回單交回財務部門進行核對。2.經營點現金收入管理經營項目景區內各經營點應按照規定的經營范圍和價格標準進行經營活動，不得擅自開展違規經營項目或提高價格。現金收取經營點工作人員在收取現金時，應向游客開具正規的發票或收據，并在發票或收據上注明經營項目、金額、日期等信息。收取現金后，應及時將現金放入專門的收款箱或保險柜，并妥善保管。每日營業結束后，經營點工作人員應將當日收取的現金進行清點，填寫現金收款日報表，與售票窗口現金收入管理要求一致。現金繳存經營點工作人員應按照與售票窗口相同的繳存流程和要求，將當日收取的現金繳存至景區指定的銀行賬戶，并取得銀行回單交回財務部門。3.其他現金收入管理景區內如有其他現金收入來源，如捐贈、罰款等，相關部門或崗位應按照規定的程序進行收取，并及時將現金繳存至景區指定賬戶。收取捐贈現金時，應開具捐贈收據，并注明捐贈人姓名、捐贈金額、捐贈用途等信息。收取罰款現金時，應開具罰款收據，并向被罰款人說明罰款原因和依據。三、現金支出管理1.審批流程日常費用支出景區內各部門因業務需要發生的日常費用支出，如辦公用品采購、差旅費、業務招待費等，應填寫費用報銷單，并附上相關的發票、收據等原始憑證。費用報銷單應經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核。財務部門應按照公司財務制度和審批權限對費用報銷進行審核，審核通過后報景區負責人審批。景區負責人審批通過后，財務部門方可辦理現金支付手續。大額資金支出對于金額較大的現金支出，如固定資產購置、重大項目投資等，應按照景區的重大事項決策程序進行審批。相關部門應提交詳細的項目可行性報告、預算方案等資料，經景區管理層會議審議通過后，報上級主管部門或董事會審批。審批通過后，財務部門按照規定的支付流程辦理現金支付手續。2.支付方式現金支付應嚴格按照審批后的金額和用途進行支付，不得超范圍、超金額支付。對于可以采用銀行轉賬等非現金支付方式的業務，應優先選擇非現金支付方式，減少現金使用量。在進行現金支付時，應確保支付給正確的收款人，并要求收款人在收款憑證上簽字確認。3.支付記錄財務部門應建立現金支出日記賬，詳細記錄每一筆現金支出的日期、金額、用途、收款人等信息。現金支出憑證應妥善保管，作為財務核算和審計的依據。定期對現金支出記錄進行核對，確保賬實相符。四、現金盤點與核對1.盤點周期售票窗口和各經營點應每日營業結束后進行現金盤點，確保現金賬實相符。財務部門應定期對景區整體現金進行盤點，每月至少進行一次全面盤點，每季度進行一次抽查盤點。2.盤點人員售票窗口和經營點的現金盤點由本崗位工作人員自行負責。財務部門的現金盤點由財務人員負責，必要時可邀請內部審計人員或其他相關人員參與。3.盤點方法現金盤點應采用實地盤點法，即對現金實物進行逐一清點。在盤點過程中，應注意檢查現金的真偽、完整性和存放安全性。盤點結束后，應填寫現金盤點表，詳細記錄盤點日期、現金賬面余額、實際盤點金額、差異情況及原因等信息。4.核對工作財務部門應將現金盤點表與現金日記賬、現金收款日報表等相關資料進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。如發現現金盤點結果與賬面記錄存在差異，應及時查明原因，并進行相應的處理。對于盤盈或盤虧的現金，應按照規定的審批程序進行處理，調整相關賬目。五、現金保管與安全1.保管場所景區應設置專門的現金保管場所，如保險柜、金庫等，確保現金存放安全。現金保管場所應具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全設施，并定期進行檢查和維護。2.保管人員現金保管人員應具備良好的職業道德和安全意識，經過專業培訓后上崗。現金保管人員應嚴格遵守現金保管制度，不得擅自離崗或允許他人代為保管現金。3.安全措施現金保管場所應安裝監控設備，確保現金保管區域24小時處于監控狀態。保險柜應設置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應由不同人員分別保管，開啟保險柜時應雙人在場。景區應制定現金安全應急預案，如遇火災、盜竊等突發事件，應及時采取措施保護現金安全，并向上級主管部門報告。六、監督與檢查1.內部監督財務部門應定期對景區現金日常管理情況進行內部審計和監督檢查，及時發現和糾正存在的問題。內部審計人員應按照審計程序和方法，對現金收支、盤點、保管等環節進行全面審查，確保現金管理制度的有效執行。2.外部監督景區應接受上級主管部門、財政部門、審計部門等相關部門的監督檢查，積極配合提供有關現金管理的資料和信息。對于外部監督檢查中發現的問題，景區應及時整改，并將整改情況報告相關部門。七、違規處理1.對于違反本制度規定的行為，景區將視情節輕