分公司財務(wù)報帳管理制度總則1.目的為了加強(qiáng)分公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報帳行為，確保財務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及總公司財務(wù)管理制度，結(jié)合分公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于分公司各部門及全體員工。3.基本原則嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和總公司財務(wù)制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。實(shí)行預(yù)算控制，各項費(fèi)用支出應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行，嚴(yán)格控制無預(yù)算支出。堅持權(quán)責(zé)分明，誰經(jīng)辦、誰負(fù)責(zé)，確保報帳業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合理性和合法性。強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督，對報帳過程進(jìn)行全程監(jiān)控，防止違規(guī)行為發(fā)生。財務(wù)報帳流程1.費(fèi)用申請員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時，應(yīng)提前填寫《費(fèi)用申請表》，詳細(xì)注明費(fèi)用項目、金額、用途、預(yù)計發(fā)生時間等內(nèi)容，并按照分公司費(fèi)用審批權(quán)限規(guī)定，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。對于預(yù)算內(nèi)費(fèi)用，由部門負(fù)責(zé)人審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批；對于預(yù)算外費(fèi)用，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。2.費(fèi)用報銷費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時收集相關(guān)原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等，并確保憑證真實(shí)、合法、有效。將整理好的原始憑證粘貼在《費(fèi)用報銷單》上，按照費(fèi)用申請時的審批流程，依次由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，最后報總經(jīng)理審批。財務(wù)部門收到經(jīng)審批后的《費(fèi)用報銷單》及原始憑證后，對報銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，審核無誤后予以報銷。3.借款管理員工因工作需要借款時，應(yīng)填寫《借款申請表》，注明借款金額、用途、預(yù)計還款時間等內(nèi)容，按照費(fèi)用審批權(quán)限規(guī)定，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。借款金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；借款金額在[X]元以上的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。借款人應(yīng)在借款事項完成后及時辦理還款手續(xù)，原則上借款期限不得超過[X]天。如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并辦理相關(guān)延期手續(xù)。費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定1.差旅費(fèi)交通費(fèi)用員工乘坐飛機(jī)、火車、輪船等交通工具應(yīng)根據(jù)職級和實(shí)際需要選擇合適的艙位或座位等級。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：總經(jīng)理及以上職級人員：可乘坐頭等艙、一等座或一等艙位。副總經(jīng)理職級人員：可乘坐公務(wù)艙、二等座或二等艙位。其他員工：根據(jù)實(shí)際情況選擇經(jīng)濟(jì)艙、三等座或三等艙位。乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙的，可報銷機(jī)場建設(shè)費(fèi)和燃油附加費(fèi)；乘坐火車軟臥的，可報銷軟臥票價及訂票手續(xù)費(fèi)；乘坐輪船二等艙及以上艙位的，可報銷相應(yīng)艙位票價。市內(nèi)交通費(fèi)用：員工因公務(wù)在市內(nèi)乘坐出租車、公交車等交通工具的，應(yīng)保留有效票據(jù)，按照實(shí)際發(fā)生金額報銷。原則上，單次市內(nèi)交通費(fèi)用報銷金額不得超過[X]元。住宿費(fèi)用員工出差期間的住宿費(fèi)用應(yīng)根據(jù)職級和出差地區(qū)的實(shí)際情況進(jìn)行報銷。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：總經(jīng)理及以上職級人員：可選擇五星級酒店或當(dāng)?shù)赝葯n次的住宿場所，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。副總經(jīng)理職級人員：可選擇四星級酒店或當(dāng)?shù)赝葯n次的住宿場所，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。其他員工：可選擇三星級酒店或當(dāng)?shù)赝葯n次的住宿場所，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。兩人以上（含兩人）一同出差的，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況安排住宿，原則上應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，住宿費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報銷。如因工作需要單人住宿的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可按照單人標(biāo)準(zhǔn)報銷。餐飲補(bǔ)貼員工出差期間的餐飲補(bǔ)貼按照出差自然天數(shù)計算，標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/天。已享受公司提供的餐飲服務(wù)（如會議餐、招待餐等）的，不再重復(fù)享受餐飲補(bǔ)貼。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，用于公司業(yè)務(wù)活動中的招待支出，包括宴請客戶、贈送禮品、安排娛樂活動等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷時，應(yīng)注明招待對象、事由、時間、地點(diǎn)等詳細(xì)信息，并提供相應(yīng)的發(fā)票及消費(fèi)清單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審批權(quán)限如下：單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)在[X]元以上至[X]元的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)在[X]元以上的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報總經(jīng)理審批。3.辦公用品及設(shè)備購置辦公用品及設(shè)備購置應(yīng)遵循必要性和實(shí)用性原則，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出。各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，定期編制辦公用品及設(shè)備購置計劃，報財務(wù)部門審核后納入公司預(yù)算管理。辦公用品及設(shè)備購置應(yīng)通過正規(guī)渠道采購，取得合法有效的發(fā)票。購置金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；購置金額在[X]元以上的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。對于固定資產(chǎn)購置，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行管理，及時辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。4.通訊費(fèi)員工通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)職級和工作需要確定，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：總經(jīng)理及以上職級人員：通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。副總經(jīng)理職級人員：通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。部門負(fù)責(zé)人：通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。其他員工：通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為[X]元/月。員工應(yīng)憑通訊費(fèi)發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報銷通訊費(fèi)用，超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)部分自理。5.車輛費(fèi)用分公司車輛費(fèi)用包括車輛購置、維修保養(yǎng)、加油、保險、過路費(fèi)等。車輛購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行審批，購置金額較大的需報總公司審批。車輛維修保養(yǎng)應(yīng)選擇正規(guī)的維修廠家，并簽訂維修合同。維修費(fèi)用報銷時，應(yīng)提供維修清單、發(fā)票等相關(guān)憑證，由車輛管理人員審核簽字后，按照費(fèi)用審批權(quán)限規(guī)定進(jìn)行審批。車輛加油應(yīng)使用公司統(tǒng)一辦理的加油卡，憑加油卡充值發(fā)票和加油記錄報銷加油費(fèi)用。過路費(fèi)、停車費(fèi)等憑有效票據(jù)報銷。車輛保險費(fèi)用由公司統(tǒng)一辦理，按照保險合同約定支付保險費(fèi)用，并憑保險發(fā)票報銷。財務(wù)報帳憑證要求1.真實(shí)性報帳憑證必須是真實(shí)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的證明，不得偽造、變造或虛開發(fā)票等憑證。2.合法性報帳憑證應(yīng)符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定，發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，收據(jù)等其他憑證也應(yīng)符合相應(yīng)的規(guī)定。3.完整性報帳憑證應(yīng)具備以下基本要素：憑證名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額等。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財務(wù)專用章或收款專用章。4.關(guān)聯(lián)性報帳憑證應(yīng)與費(fèi)用申請、業(yè)務(wù)活動等相關(guān)聯(lián)，能夠清晰反映費(fèi)用的發(fā)生原因、用途和金額等情況。財務(wù)報帳審批權(quán)限1.一般費(fèi)用審批費(fèi)用金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。費(fèi)用金額在[X]元以上至[X]元的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。費(fèi)用金額在[X]元以上的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報總經(jīng)理審批。2.重大支出審批對于涉及金額較大、影響重大的支出項目，如重大投資、大額資產(chǎn)購置等，需按照總公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行專項審批，并報總公司備案。財務(wù)報帳時間規(guī)定1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，如有特殊情況不能及時報銷的，應(yīng)向財務(wù)部門說明原因。2.財務(wù)部門應(yīng)在收到經(jīng)審批后的報帳憑證后的[X]個工作日內(nèi)完成審核報銷工作，對于不符合規(guī)定的報帳憑證，應(yīng)及時通知經(jīng)辦人補(bǔ)充或更正。財務(wù)報帳監(jiān)督與檢查1.財務(wù)部門應(yīng)定期對分公司財務(wù)報帳情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查報帳憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及審批流程的執(zhí)行情況等。2.審計部門應(yīng)不定期對分公司財務(wù)報