分公司會計人員管理制度一、總則1.目的為加強分公司會計人員管理，規范會計工作秩序，提高會計工作質量，保障分公司財務活動的合法、合規、準確、高效運行，根據國家相關法律法規及總公司財務管理制度，結合分公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于分公司全體會計人員。3.基本原則依法合規原則：會計人員必須遵守國家法律法規和總公司財務制度，依法履行職責。誠實守信原則：會計人員應誠實守信，如實反映財務狀況和經營成果，保守財務秘密。客觀公正原則：會計人員應客觀公正地處理會計事務，不偏不倚，確保財務信息真實可靠。專業勝任原則：會計人員應具備相應的專業知識和技能，不斷提高業務水平，勝任本職工作。內部牽制原則：建立健全內部牽制制度，確保會計工作各環節相互制約、相互監督，防止錯誤和舞弊。二、會計人員崗位職責1.會計主管崗位職責負責分公司財務會計工作的組織與管理，制定并完善會計核算制度和財務管理制度。組織編制分公司年度財務預算、財務決算報告，定期進行財務分析，為分公司決策提供財務依據。審核會計憑證、財務報表等財務資料，確保財務信息的準確性和合規性。負責分公司稅務申報、繳納及稅務籌劃工作，協調與稅務機關的關系。管理分公司財務印章、票據等重要財務物品，確保安全使用。組織會計人員培訓與考核，提高會計人員業務素質。協助分公司領導進行財務管理和內部控制，防范財務風險。2.總賬會計崗位職責負責分公司總賬的登記與核算工作，定期編制總賬科目余額表。審核記賬憑證，確保記賬憑證的準確性和完整性，對不規范的憑證及時進行糾正。負責會計報表的編制工作，包括月度、季度、年度財務報表，確保報表數據準確、及時報送。協助會計主管進行財務分析，提供相關財務數據和分析報告。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作，確保會計檔案的安全與完整。參與分公司財務預算的編制工作，提供相關財務數據和建議。協助處理分公司其他財務相關工作，如稅務申報、財務審計等。3.成本會計崗位職責負責分公司成本核算工作，制定成本核算方法和流程，確保成本核算的準確性。收集、整理成本核算相關資料，如原材料采購發票、生產工時記錄等，進行成本數據的歸集與分配。編制成本報表，包括產品成本明細表、成本分析表等，為分公司成本控制提供依據。分析成本變動原因，提出成本控制建議和措施，協助相關部門降低成本。參與分公司成本預算的編制工作，監控成本預算執行情況，及時發現并解決成本預算執行中的問題。協助財務審計工作，提供成本核算相關資料和解釋。4.往來會計崗位職責負責分公司往來賬款的核算與管理工作，包括應收賬款、應付賬款、其他應收款、其他應付款等。定期核對往來賬款，編制往來賬款余額明細表，及時清理往來賬項，對異常往來賬款進行跟蹤和處理。審核往來款項的收付憑證，確保款項收付的準確性和合規性。協助相關部門進行款項催收和支付工作，提供往來賬款相關信息和建議。參與分公司信用政策的制定和執行，評估客戶信用狀況，防范壞賬風險。協助財務審計工作，提供往來賬款相關資料和解釋。5.出納崗位職責負責分公司現金收付、銀行結算等資金出納工作，確保資金收付的準確性和及時性。嚴格遵守現金管理制度和銀行結算制度，保管庫存現金、有價證券和空白票據等。每日盤點庫存現金，編制現金日報表，做到賬實相符；定期核對銀行存款賬目，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬目準確無誤。辦理資金收付相關的票據開具、背書轉讓等業務，確保票據使用的合規性。負責分公司員工工資、獎金等薪酬的發放工作，確保薪酬發放的準確無誤。協助會計人員進行其他財務工作，如憑證裝訂、財務資料整理等。三、會計人員任職資格1.學歷與專業會計人員應具備大專及以上學歷，財務、會計等相關專業。2.職業資格證書持有會計從業資格證書，具備初級及以上會計專業技術資格證書。3.工作經驗一般會計崗位應具備[X]年以上財務會計工作經驗，會計主管崗位應具備[X]年以上財務會計管理工作經驗。4.其他要求熟悉國家財務法律法規、稅收政策及相關會計準則，熟練掌握財務軟件和辦公軟件的操作。具備良好的溝通能力、團隊協作能力和抗壓能力，工作認真負責，嚴謹細致，有較強的責任心和保密意識。四、會計人員招聘與錄用1.招聘流程根據分公司業務發展需要，由人力資源部門發布會計人員招聘信息，明確招聘崗位、職責、任職資格等要求。對應聘人員進行初步篩選，符合條件的人員進入面試環節。面試由人力資源部門和財務部門共同組織，重點考察應聘人員的專業知識、工作經驗、溝通能力、職業素養等。面試合格的人員進行筆試，筆試內容包括財務專業知識、會計法規、財務軟件操作等。根據面試和筆試成績，綜合評估應聘人員，確定擬錄用人員名單。對擬錄用人員進行背景調查，核實其學歷、工作經歷、職業資格證書等信息的真實性。2.錄用程序經背景調查合格的人員，由人力資源部門發放錄用通知，明確報到時間、地點、崗位等信息。新員工報到時，需提交相關證件原件及復印件，填寫入職登記表，簽訂勞動合同和保密協議。財務部門對新員工進行入職培訓，培訓內容包括分公司財務管理制度、會計核算流程、財務軟件操作等，培訓時間不少于[X]個工作日。培訓結束后，新員工進行試用期考核，考核期為[X]個月。試用期內，新員工應熟悉工作環境和業務流程，完成各項工作任務。考核合格的，予以正式錄用；考核不合格的，予以辭退。五、會計人員培訓與發展1.培訓計劃財務部門根據分公司業務發展和會計人員職業發展需求，制定年度會計人員培訓計劃，明確培訓內容、培訓方式、培訓時間等。培訓內容包括財務法規政策、會計準則、財務軟件應用、財務管理知識、稅務籌劃等，同時注重培養會計人員的溝通能力、團隊協作能力和領導力。2.培訓方式內部培訓：定期組織內部培訓課程，由分公司財務人員或邀請外部專家進行授課。外部培訓：根據培訓需求，選派會計人員參加外部專業培訓機構舉辦的培訓課程、研討會、講座等。在線學習：鼓勵會計人員通過網絡學習平臺，自主學習財務相關知識和技能，拓寬知識面。實踐鍛煉：安排會計人員參與分公司重要財務項目或輪崗鍛煉，提高其實際工作能力和綜合素質。3.培訓考核建立培訓考核制度，對參加培訓的會計人員進行考核。考核方式包括考試、撰寫培訓心得、實際操作等。培訓考核成績作為會計人員績效評價、崗位晉升、薪酬調整的重要依據之一。對考核不合格的會計人員，要求其重新參加培訓或進行補考，直至考核合格。4.職業發展為會計人員提供明確的職業發展通道，根據其工作表現和能力水平，可晉升為會計主管、財務經理等管理崗位，或在專業領域發展為資深會計、注冊會計師等。支持會計人員參加各類職業資格考試和職稱評定，對取得相關職業資格證書或職稱的人員給予一定的獎勵。定期對會計人員進行績效評價，根據評價結果提供針對性的職業發展建議和指導，幫助會計人員實現個人職業目標。六、會計人員績效考核1.考核原則客觀公正原則：以會計人員實際工作表現為依據，進行客觀、公正的評價。全面考核原則：從工作業績、工作能力、工作態度等方面進行全面考核。激勵與約束并重原則：通過績效考核，激勵會計人員積極工作，同時對不稱職的人員進行約束和調整。2.考核周期會計人員績效考核周期為年度，每年[具體時間]進行上一年度的績效考核。3.考核內容與指標工作業績（[X]%）財務報表編制的準確性和及時性（[X]%）財務預算執行情況（[X]%）成本控制效果（[X]%）稅務籌劃成效（[X]%）資金管理安全性和效率（[X]%）工作能力（[X]%）專業知識水平（[X]%）財務軟件操作熟練程度（[X]%）數據分析與解決問題能力（[X]%）溝通協調能力（[X]%）團隊協作能力（[X]%）工作態度（[X]%）工作責任心（[X]%）工作積極性（[X]%）遵守規章制度情況（[X]%）保密意識（[X]%）4.考核方法自我評價：會計人員對自己一年來的工作進行總結和評價，填寫自我評價表。上級評價：會計主管對下屬會計人員進行評價，評價結果占績效考核總成績的[X]%。同事評價：組織會計人員之間進行互評，評價結果占績效考核總成績的[X]%。綜合評價：人力資源部門和財務部門根據自我評價、上級評價和同事評價結果，進行綜合分析和評價，確定會計人員績效考核成績。5.考核結果應用績效獎金發放：根據績效考核成績，發放相應的績效獎金。績效考核成績優秀的，績效獎金上浮[X]%；績效考核成績良好的，發放全額績效獎金；績效考核成績合格的，績效獎金下浮[X]%；績效考核成績不合格的，不發放績效獎金。崗位晉升與調整：績效考核成績優秀的會計人員，在崗位晉升、調薪等方面優先考慮；績效考核成績不合格的會計人員，給予警告、降職、調崗等處理。培訓與發展：根據績效考核結果，為會計人員提供有針對性的培訓和發展機會，幫助其提升工作能力和業績。七、會計人員薪酬福利1.薪酬結構會計人員薪酬由基本工資、績效工資、獎金等部分組成。基本工資根據會計人員的學歷、職稱、工作經驗等確定，占薪酬總額的[X]%。績效工資根據會計人員績效考核結果發放，占薪酬總額的[X]%。獎金根據分公司經營業績和個人工作表現發放，如年終獎金、項目獎金等，占薪酬總額的[X]%。2.薪酬調整定期調薪：根據分公司薪酬政策和市場薪酬水平，每年進行一次定期調薪。調薪幅度根據會計人員績效考核成績、工作年限、崗位變動等因素綜合確定。不定期調薪：在會計人員工作表現突出、取得重大工作成果或市場薪酬水平發生較大變化時，進行不定期調薪。3.福利保障按照國家法律法規和分公司規定，為會計人員繳納社會保險（養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險）和住房公積金。提供帶薪年假、病假、婚假、產假、陪產假、喪假等法定假期。定期組織會計人員進行健康體檢，關注員工身體健康。根據分公司實際情況，提供其他福利，如節日福利、生日福利、培訓機會、職業發展支持等。八、會計人員工作紀律與職業道德1.工作紀律遵守分公司考勤制度，按時上下班，不得遲到、早退、曠工。如需請假，應按照規定辦理請假手續。嚴格遵守財務工作流程和操作規范，不得擅自簡化或變更工作程序。妥善保管財務印章、票據、會計憑證、財務報表等重要財務資料，不得遺失、損毀或泄露。未經批準，不得將分公司財務信息提供給外部單位或個人。嚴禁在工作時間內從事與工作無關的事情，如玩游戲、炒股、網購等。2.職業道德誠實守信，保守分公司財務秘密，不得泄露財務信息謀取私利。廉潔奉公，不得接受供應商、客戶或其他利益相關方的賄賂、回扣或其他不正當利益。客觀公正，如實反映分公司財務狀況和經營成果，不得隱瞞或虛報財務數據。堅持原則，對違反財務法規和分公司財務制度的行為，應堅決予以抵制，并及時向上級報告。敬業愛崗，熱愛本職工作，不斷提高業務水平和工作效率，為分公司發展貢獻力量。九、會計人員離職交接1.離職申請會計人員因個人原因離職的，應提前[X]天向分公司提交書面離職申請，說明離職原因和預計離職時間。2.離職交接離職申請批準后，離職會計人員應與接手人員進行工作交接。交接內容包括會計憑證、賬簿、報表、財務印章、票據、未完成的工作事項等。編制離職交接清單，雙方簽字確認。交接清單應詳細記錄交接的財務資料名稱、數量、金額、交接時間等信息。對重要財務事項和未決問題，離職會計人員應向接手人員進行詳細說明，并提供相關資料和建議。財務部門負責人應對離職交接情況進行監